En el caso de estudio la empresa LA MINA S.A.S.

se constituye el 1 de enero de 2019, con un capital autorizado,suscrito y pa

año de construcción y montaje y veintiocho años de etapa de explotación

De enero a diciembre del año 2019 correspondiente al primer año de etapa de exploración y evaluación.
1. Se hace un desembolso para obtener el certificado de área digital, cuyo valor es de: $1.810.400, el cual le permitirá conoc
transferencia del Banco de Bogotá.

CUENTA DETALLE D
514015 Tramites y licencias
51401501 Certificados de area digital 1,810,400.00
111005 Bancos
11100505 Banco de Bogota
SUMAS IGUALES 1,810,400.00

2. Se paga mediante transferencia bancaria, la realización de estudios geológicos para determinar la existencia de material,
Tunja, por valor de $12.500.000.

CUENTA DETALLE D
511035 Asesoria Tecnica
51103501 Estudios geologicos 12,500,000.00
111005 Bancos
11100505 Banco de Bogota
SUMAS IGUALES 12,500,000.00

3. Se cancela por la realización de estudios socio-económicos $1.000.000, para determinar el impacto que pueda tener la ex
actividades económicas. Se pagó por medio de transferencia del Banco de Bogotá

CUENTA DETALLE D
511035 Asesoria Tecnica
51103502 Estudios socieconomicos 1,000,000.00
111005 Bancos
11100505 Banco de Bogota
SUMAS IGUALES 1,000,000.00

4. Se determina la existencia de material en las 5.000 hectáreas del terreno estudiado, ubicado en Tunja; por lo que se prese
Agencia Nacional Minera; por este proceso cancelamos $800.000.

CUENTA DETALLE D
514015 Tramites y licencias
51401502 Contrato de concesión 800,000.00
111005 Bancos
11100505 Banco de Bogota
SUMAS IGUALES 800,000.00
5. La empresa LA MINA S.A.S. adquirió un contrato de concesión por valor de $ 20.000.000 para la explotación de materiale
No DJ9-15239, celebrado con la Agencia Nacional Minera e inicia la etapa de exploración y evaluación.

CUENTA DETALLE D
15 Activos para exploracion y evaluacion minera
15xxx Intagibles 20,000,000.00
111005 Bancos
11100505 Banco de Bogota
SUMAS IGUALES 20,000,000.00

6. Compra el terreno por valor de $ 50.000.000, para acceder al título minero, el cual cancela con transferencia bancaria

CUENTA DETALLE D
15 Activos para exploracion y evaluacion minera
15xxx Intagibles 50,000,000.00
111005 Bancos
11100505 Banco de Bogota
SUMAS IGUALES 50,000,000.00

7. Compra dos carpas para la instalación de los campamentos de los geólogos por valor de $3.000.000, las cuales cancela po
Bogotá

CUENTA DETALLE D
15 Activos para exploracion y evaluacion minera
15xxx Tangible (carpas) 3,000,000.00
111005 Bancos
11100505 Banco de Bogota
SUMAS IGUALES 3,000,000.00

8. Adquiere el derecho de servidumbre por valor $1.500.000

, paga con transferencia bancaria.

CUENTA DETALLE D
15 Activos para exploracion y evaluacion minera
15xxx Intagibles 1,500,000.00
111005 Bancos
11100505 Banco de Bogota
SUMAS IGUALES 1,500,000.00

9. Adquiere una póliza por valor de $ 4.000.000, para realizar las labores de exploración, la cual cancela transferencia del Ba

CUENTA DETALLE D
 15 Activos para exploracion y evaluacion minera
15xxx Intagibles 4,000,000.00
111005 Bancos
11100505 Banco de Bogota
SUMAS IGUALES 4,000,000.00

10. Cancela honorarios por elaboración del PTO y estudio de impacto ambiental por valor de $2.200.000

CUENTA DETALLE D
15 Activos para exploracion y evaluacion minera
15xxx Intagibles 2,200,000.00
111005 Bancos
11100505 Banco de Bogota
SUMAS IGUALES 2,200,000.00

11. Adquiere una licencia ambiental con Corpoboyaca para proseguir a la etapa de construcción y montaje; cancela la tasa d
tiene un valor de $6.000.000;

CUENTA DETALLE D
15 Activos para exploracion y evaluacion minera
15xxx Intagibles 6,000,000.00
111005 Bancos
11100505 Banco de Bogota
SUMAS IGUALES 6,000,000.00

12. Cancela honorarios por análisis de laboratorio de muestras para determinar la calidad de los recursos minerales por valo

CUENTA DETALLE D
15 Activos para exploracion y evaluacion minera
15xxx Intagibles 1,000,000.00
111005 Bancos
11100505 Banco de Bogota
SUMAS IGUALES 1,000,000.00

13. Se cancela sueldos de personal del área de geología y personal de planta por valor $15.000.000, cancela con transferenc

CUENTA DETALLE D
15 Activos para exploracion y evaluacion minera
15xxx Intagibles 15,000,000.00
111005 Bancos
11100505 Banco de Bogota
SUMAS IGUALES 15,000,000.00
14. La mina se encuentra en un lugar de difícil acceso, para realizar las labores de exploración y posterior explotación, se req
a cabo esto se compra una Retroexcavadora por valor de $220.000.000 y volqueta por valor de $70.000.000. Se realiza trans

CUENTA DETALLE D
15 Activos para exploracion y evaluacion minera
15xxx Tangibles
15200501 Retroexcavadoras 220,000,000.00
15200502 Volquetas 70,000,000.00
111005 Bancos
11100505 Banco de Bogota
SUMAS IGUALES 290,000,000.00

15. Se amortizan: el derecho de servidumbre, la póliza, la licencia ambiental y los salarios, todos a 1 año.

CUENTA DETALLE D
516510 Gastos de amortizacion
51651001 Derecho servidumbre 1,500,000.00
164005 Servidumbre
16400501 Derechos de servidumbre
SUMAS IGUALES 1,500,000.00

CUENTA DETALLE D
516510 Gastos de amortizacion
51651002 Poliza 4,000,000.00
164010 Polizas
16401001 Poliza de exploracion
SUMAS IGUALES 4,000,000.00

CUENTA DETALLE D
516510 Gastos de amortizacion
51651003 Licencia ambiental 6,000,000.00
152405 Activos intangibles
15240503 Licencia ambiental
SUMAS IGUALES 6,000,000.00

CUENTA DETALLE D
516510 Gastos de amortizacion
51651004 Salarios 15,000,000.00
152405 Activos intangibles
15240505 Sueldos
SUMAS IGUALES 15,000,000.00
16. Se deprecian el equipo de transporte, vida útil 5 años.

AÑO ACTIVO VALOR

1 Retroexcavadora 220,000,000.00
2 Volqueta 70,000,000.00

D
CUENTA DETALLE
506035 Depreciacion
51603501 Retroexcavadora 44,000,000.00
159210 Depreciacion acumulada mye
15921002 Retroexcavadora
SUMAS IGUALES 44,000,000.00

CUENTA DETALLE
506035 Depreciacion
51603501 Volqueta 14,000,000.00
159210 Depreciacion acumulada mye
15921002 Volqueta
SUMAS IGUALES 14,000,000.00

17. Elaborar el estado de situación financiera y el estado de resultados una vez terminada la etapa de exploración y evaluac
9, con un capital autorizado,suscrito y pagado de $1.000.000.000, suponemos un año de exploración, un

loración y evaluación.
de: $1.810.400, el cual le permitirá conocer si el área seleccionada está disponible. Se realiza

1,810,400.00
1,810,400.00

ara determinar la existencia de material, en 5.000 hectáreas de un terreno ubicado en el municipio de

12,500,000.00
12,500,000.00

erminar el impacto que pueda tener la explotación minera en la zona y en la realización de sus

1,000,000.00
1,000,000.00

ado, ubicado en Tunja; por lo que se presenta la propuesta para solicitar el contrato de concesión, a la

800,000.00
800,000.00
000.000 para la explotación de materiales de construcción en una mina ubicada en Tunja, con el título
ración y evaluación.

20,000,000.00
20,000,000.00

al cancela con transferencia bancaria

50,000,000.00
50,000,000.00

valor de $3.000.000, las cuales cancela por transferencia electrónica del banco

3,000,000.00
3,000,000.00

1,500,000.00
1,500,000.00

ación, la cual cancela transferencia del Banco Bogotá.

C
 4,000,000.00
4,000,000.00

or valor de $2.200.000

2,200,000.00
2,200,000.00

construcción y montaje; cancela la tasa de seguimiento ambiental, la cual

6,000,000.00
6,000,000.00

calidad de los recursos minerales por valor de un $1.000.000.

1,000,000.00
1,000,000.00

alor $15.000.000, cancela con transferencia del Banco de Bogotá.

15,000,000.00
15,000,000.00
xploración y posterior explotación, se requiere la construcción de una carretera; para llevar
por valor de $70.000.000. Se realiza transferencia del Banco de Bogotá.

290,000,000.00
290,000,000.00

alarios, todos a 1 año.

1,500,000.00
1,500,000.00

4,000,000.00
4,000,000.00

6,000,000.00
6,000,000.00

15,000,000.00
15,000,000.00
 VIDA UTIL DEPRECIACION DEPRECIACION
ANUAL MENSUAL
5 44,000,000.00 1,833,333.33
5 14,000,000.00 583,333.33

44,000,000.00

44,000,000.00

14,000,000.00

14,000,000.00

minada la etapa de exploración y evaluación.

 514015 514015
Tramites y licencias Tramites y licencias
D C D C
1,810,400.00 1,810,400.00
800,000.00 800,000.00

2,610,400.00 - 2,610,400.00 -

164010 xxxx
Polizas xxxx
D C D C
4,000,000.00
-

4,000,000.00 - - -

Activos para15xxxx
explo. Y evalu de
recurso
D C
20,000,000.00
-

20,000,000.00 -
 511035 15xxx
Asesoria Tecnica Activos para la ex y ev Intangibles
D C D C
12,500,000.00 20,000,000.00
1,000,000.00 50,000,000.00
1,500,000.00
4,000,000.00
2,200,000.00
6,000,000.00
13,500,000.00 - 1,000,000.00
15,000,000.00
99,700,000.00 -
516510 23,200,000.00
Gastos de amortizacion
D C 506035
1,500,000.00 Depreciacion
4,000,000.00 D C
6,000,000.00 44,000,000.00
15,000,000.00 14,000,000.00

26,500,000.00 -

58,000,000.00 -
 15xxx
Activos para ex y ev Tangibles
D C 223,000,000.00
3,000,000.00 62,000,000.00
220,000,000.00
70,000,000.00

293,000,000.00 - 392,700,000.00 84,500,000.00

285,000,000.00
308,200,000.00
111005
Bancos
D C
1,000,000,000.00 1,810,400.00
12,500,000.00
1,000,000.00
800,000.00
20,000,000.00
50,000,000.00
3,000,000.00
1,500,000.00
4,000,000.00
2,200,000.00
6,000,000.00
1,000,000.00
15,000,000.00
290,000,000.00
1,000,000,000.00 408,810,400.00
591,189,600.00
 LA MINA SAS
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 30 DE DICIEMBRE DE 2019
(Valores expresados en pesos colombianos)

Activo
Actvo corriente
Efectivo y equivalente a efectivo 591,189,600.00
Total activo corriente 591,189,600.00

Activo no corriente
Activos para la exploracion y evaluacion de recursos minerales 308,200,000.00
Total activo no corriente 308,200,000.00

Total activo 899,389,600.00

Pasivos
Pasivo corriente
xxxx -
Total pasivo corriente -

Patrimonio
Capital 1,000,000,000.00
Perdida del periodo 100,610,400.00
Total patrimonio 899,389,600.00

Total pasivo y patrimonio 899,389,600.00

-
 LA MINA SAS
ESTADO DE RESULTADOS
AL 30 DE DICIEMBRE DE 2019
(Valores expresados en pesos colombianos)

Gastos de administracion 100,610,400.00

Total perdida del ejercicio 100,610,400.00 -