TRANSACCIONES ECONOMICAS DEL MES

1.- El socio Pedro, aporta a la sociedad $100´0000,000= en efectivo, los cuales son consignados en la cuenta Bancaria de C
2.- El socio Juan, aporta a la sociedad un vehículo, por un valor comercial de $50´000,000=.
3.- Se compra Mercancía para la Venta (50 % de Contado con cheuqe del Banco COLPATRIA y 50 % a Crédito a 60 días) po
su domicilio esta ubicado en la ciudad de Bogotá.
4.- Se vende Mercancía al cliente Nacional S.A por valor de $30´464,000= IVA INCLUIDO de contado, el cliente esta domic
5.- Se cancela con cheque del Banco COLPATRIA, a la Inmobiliaria EL INMUEBLE S.A.S., el valor de arrendamiento de las in
6.- Se cancela con cheque del Banco COLPATRIA, a la la firma de Abogados RENDON & ASOC S.A.S., Honorarios del mes po
7.- Se cancela con cheque del Banco COLPATRIA, al señor Juan Corredor, servicios de Menasajeria del mes por valor de $5
8.- Se cancela con cheque del Banco COLPATRIA, el salario mensual de la Asistente Administrativa Jennifer Cordoba (Cont
9.- Se debe contabilizar la Depreciación del Vehículo aportado por el socio Juan.
10.-Se debe contabilizar la causación de la Carga Prestacional y Seguridad Social del pesonal vinculado laboralmente.
11.-Se debe contabilizar la causación de Intereses financieros por valor mensual de $1´320,000.= y $3´000,000= abono a C

UVT 2020: 35,607

27 UVT: $961,389
4 UVT: $142,428
onsignados en la cuenta Bancaria de COLPATRIA.

PATRIA y 50 % a Crédito a 60 días) por valor de $70´000,000= más IVA a la Compañía El Millonario Ltda, esta compañía NO es Autorret

DO de contado, el cliente esta domiciliado en la ciudad de Medellín, el Costo de Venta de esta Mercancía es de $18´300,000=
S., el valor de arrendamiento de las instalaciones de oficina y bodega del mes por valor de $1´500,000=, más IVA
& ASOC S.A.S., Honorarios del mes por valor de $3´500,000=, más IVA.
e Menasajeria del mes por valor de $500,000,=
dministrativa Jennifer Cordoba (Contrato laboral Termino Indefinido) por valor de $1´300,000=

pesonal vinculado laboralmente.

1´320,000.= y $3´000,000= abono a Capital, correspondientes a Prestamo otorgado por el Banco Avvillas.
da, esta compañía NO es Autorretenedora,

ancía es de $18´300,000=
0=, más IVA
PRIMERO CODIGO DECRIPCIÓN
111005 Colpatria
Pedro 311505 Aporte de los socios
Totales
Aporte de Socio por $100.000.000

SEGUNDO CODIGO DECRIPCIÓN

Juan 136510 Vehiculos
311505 Compra de Vehiculo
Totales
Prestamo de socio para compra de Vehiculo por valor de $50.000.000

TERCERO CODIGO DECRIPCIÓN

El millonario LTDA.
1435 Compra mercancia
240801 Impuesto sobre las ventas por pagar
236540 Retefuente
220501 Provedores Nac
111005 Colpatria

Totales
Compra de mercancia por $70.000.000 (50% de contado con Cheque y 50% a Credito 60 dias)

CUARTO CODIGO DECRIPCIÓN

4135 Comercio al por mayor y al por menor
240805 IVA generado
135505 Anticipo de impuestos de renta y complementarios
Nacional S.A. 111005 Banco Colpatria
Totales
Venta de mercancia por $30.464.000 de contado

QUINTO CODIGO DECRIPCIÓN

512010 Arrendamientos
Inmuebles S.A.S. 233540 Cuenta X Pagar Arrendamientos
Totales
Causación de arrendamiento de Oficina $1.500.000 mas IVA

QUINTO CODIGO DECRIPCIÓN

 233540 Cuenta x Pagar Arrendamientos
240801 Impuesto sobre las ventas por pagar
236530 Retefuente
Inmuebles S.A.S. 111005 Colpatria
Totales
Pago de arrendamiento de Oficina $1.500.000 mas IVA

SEXTO CODIGO CODIGO

511095 Honorarios
Rendon y Asoc S.A.S. 233525 Cuenta X Pagar Honorarios
Totales
Causación de Honorarios por valor de $,3.500.000 mas IVA

SEXTO CODIGO CODIGO

233525 Honorarios
240802 IVA por pagar servicios
236515 Retefuente por pagar
Rendon y Asoc S.A.S. 111005 Banco Colpatria
Totales
Pago de Honorarios por valor de $,3.500.000 mas IVA

SEPTIMO CODIGO DECRIPCIÓN

513550 Servicio de mensajería
Juan Corredor 233550 Cuenta x Pagar Servicios
Totales
Causación de servicio de Mensajeria por valor de $500.000

SEPTIMO CODIGO DECRIPCIÓN

233550 Cuenta x Pagar Servicios
236525 Retefuente
Juan Corredor 111005 Banco Colpatria
Totales
Pago de servicio de Mensajeria por valor de $500.000

OCTAVO y DIEZ CODIGO DECRIPCIÓN

250505 Salarios por pagar
237005 Aportes E.P.S
237006 A.R.P
237010 Aportes parafiscales
238030 Fondos de pensión
 261005 Cesantías
261010 Intereses sobre las cesantías
261015 Vacaciones
261020 Prima de servicios
510506 Sueldos
510515 Horas extras
510518 Comisiones
510520 Auxilio de transporte
510530 Cesantías
510533 Intereses sobre las cesantías
510536 Prima de servicios
510539 Vacaciones
510568 A.R.P
510569 Aportes E.P.S
510570 Aportes fondo pensiones
510572 Aportes cajas de compensación
510575 I.C.B.F
510578 Sena
Totales
Causación del salario mensual de la asistente administrativa Jenifer Cordoba

OCTAVO Y DIEZ CODIGO DECRIPCIÓN

250505 Salarios por pagar
237005 Aportes E.P.S
237006 A.R.P
237010 Aportes parafiscales
238030 Fondos de pensión
261005 Cesantías
261010 Intereses sobre las cesantías
261015 Vacaciones
261020 Prima de servicios
111005 Colpatria
Totales
Pago del salario mensual de la asistente administrativa Jenifer Cordoba

NOVENO CODIGO DECRIPCIÓN

516035 Depreciación flota y equipo de transporte
Vehiculo 159235 Flota y equipo de transporte
Totales
Depreciación acomulada de vehiculo por valor de $833.000 mensual

ONCE CODIGO DECRIPCIÓN

210505 Obligaciones financieras
 530520 Intereses
AV Villas 233505 Gastos financieros
Totales
Causación Abono a capital e intereses bancarios por valor de $4.320.000
 COMPROBANTE DE DIARIO
DEBITO CREDITO
100,000,000
100,000,000
100,000,000 100,000,000 €

COMPROBANTE DE DIARIO
DEBITO CREDITO
50,000,000
50,000,000
50,000,000 50,000,000

COMPROBANTE DE DIARIO
DEBITO CREDITO
70,000,000
13,300,000
1,750,000
40,775,000
40,775,000

83,300,000 83,300,000
dito 60 dias)

COMPROBANTE DE DIARIO
DEBITO CREDITO
25,600,000
4,864,000
640,000
29,824,000
30,464,000 30,464,000

COMPROBANTE DE DIARIO
DEBITO CREDITO
1,500,000
1,500,000
1,500,000 1,500,000

DEBITO CREDITO
 1,500,000
285,000
52,500
1,732,500
1,785,000 1,785,000

DEBITO CREDITO
3,500,000
3,500,000
3,500,000 3,500,000

COMPROBANTE DE DIARIO
DEBITO CREDITO
3,500,000
665,000
385,000
3,780,000
4,165,000 4,165,000

COMPROBANTE DE DIARIO
DEBITO CREDITO
500,000
500,000
500,000 500,000

COMPROBANTE DE DIARIO
DEBITO CREDITO
500,000
20,000
480,000
500,000 500,000

DEBITO CREDITO
1,402,854
52,000
6,789
117,000
52,000
 116,858
14,023
54,210
116,858
1,300,000

102,854
116,858
14,023
116,858
54,210
6,789
52,000
52,000
52,000
39,000
26,000
1,932,591 1,932,591

DEBITO CREDITO
1,300,000
52,000
6,251
107,743
47,886
108,290
12,995
49,921
108,290
1,793,376
1,793,376 1,793,376

DEBITO CREDITO
833,333
833,333
833,333 833,333

DEBITO CREDITO
3,000,000
1,320,000
4,320,000
4,320,000 4,320,000
 ACTIVO
1105 Caja 2,120,000
1110 Bancos 990,000
1205 Acciones 5,000,000
1215 Bonos 1,500,000
1305 Deudores / Clientes 63,000,000
1360 Reclamaciones 1,000,000
1399 Provisiones / Clientes (2,600,000)
1435 Mercancias no fabricadas por la empresa 128,079,000
1499 Provisiones / Por obsolescencia (13,000,000)
1504 Terrenos 29,000,000
1599 Provisiones / Terrenos (2,000,000)
1540 Flota y Equipo de Transporte 4,200,000
1592 Depreciación acumulada / Fota y equipo de transporte (840,000)
1615 Patentes 6,000,000
1705 Gastos Pagados por anticipado 3,500,000
1710 Cargos diferidos 4,002,000
1910 Valorizaciones / de propiedades, planta y equipo 2,500,000
TOTAL ACTIVO 232,451,000

PASIVO
2205 Proveedores / Nacionales 104,851,000
2335 Costos y Gastos por pagar 3,000,000
2370 Retenciones y aportes de nómina 2,000,000
2404 Impuesto De renta y complementarios 4,200,000
2510 Cesantias consolidadas 1,500,000
2515 Intereses sobre cesantias 1,800,000
2605 Provision para costos y gastos 4,000,000
2610 Provision para obligaciones comerciales 8,000,000
TOTAL PASIVO 129,351,000

PATRIMONIO
3115 Aportes sociales 70,000,000
3305 Reservas Obligatorias 18,000,000
3605 Utilidad del ejercicio 15,100,000
TOTAL PATRIMONIO 103,100,000

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 232,451,000

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
1105 Caja 2,120,000
1110 Bancos 130,814,000 51,077,500
1205 Acciones 5,000,000
1215 Bonos 1,500,000
1305 Deudores / Clientes 63,000,000
1355 Anticipo de Impuestos y Contribuciones 640,000
1360 Reclamaciones 1,000,000
1365 Vehiculo 50,000,000
1399 Provisiones / Clientes 2,600,000
1435 Mercancias no fabricadas por la empresa 198,079,000
1499 Provisiones / Por obsolescencia 13,000,000
1504 Terrenos 29,000,000
1540 Flota y Equipo de Transporte 4,200,000
1592 Depreciación acumulada / Fota y equipo de transporte 1,673,333
1599 Provisiones / Terrenos 2,000,000
1615 Patentes 6,000,000
1705 Gastos Pagados por anticipado 3,500,000
1710 Cargos diferidos 4,002,000
1910 Valorizaciones / de propiedades, planta y equipo 2,500,000
2105 Obligaciones financieras 3,000,000
2205 Proveedores / Nacionales 145,626,000
2335 Costos y Gastos por pagar 3,000,000
2365 Retefuente 2,217,500
2370 Retenciones y aportes de nómina 2,161,880
2380 Cuentas por pagar Fondos de pensión 47,886
2404 Impuesto De renta y complementarios 4,200,000
2408 Impuesto sobre las ventas por pagar 14,250,000 4,864,000
2505 Salarios por pagar 1,300,000
2510 Cesantias consolidadas 1,500,000
2515 Intereses sobre cesantias 1,800,000
2605 Provision para costos y gastos 4,000,000
2610 Provision para obligaciones comerciales 8,279,496
3115 Aportes sociales 220,000,000
3305 Reservas Obligatorias 18,000,000
3605 Utilidad del ejercicio 15,100,000
4135 Comercio al por mayor y al por menor 25,600,000
5105 Gastos de personal 1,789,262
5110 Honorarios 3,500,000
5120 Arrendamientos 1,500,000
5135 Servicios 500,000
5160 Depreciaciones 833,333
5305 Gastos financieros 1,320,000
Totales 528,047,595 528,047,595
 BALANCE GENERAL
ACTIVOS PASIVO
Cuenta Detalle Valor Cuenta
1105 Caja 2,120,000 2105
1110 Bancos 79,736,500 2205
1205 Acciones 5,000,000 2335
1215 Bonos 1,500,000 2365
1305 Deudores / Clientes 63,000,000 2370
1355 Anticipo de Impuestos y Contribuciones 640,000 2380
1360 Reclamaciones 1,000,000 2404
1365 Vehiculo 50,000,000 2408
1399 Provisiones / Clientes -2,600,000 2505
1435 Mercancias no fabricadas por la empresa 198,079,000 2510
1499 Provisiones / Por obsolescencia -13,000,000 2515
1504 Terrenos 29,000,000 2605
1540 Flota y Equipo de Transporte 4,200,000 2610
1592 Depreciación acumulada / Fota y equipo de transporte -1,673,333
1599 Provisiones / Terrenos -2,000,000 TOTAL PASIVO
1615 Patentes 6,000,000 PATRIMONIO
1705 Gastos Pagados por anticipado 3,500,000 3115
1710 Cargos diferidos 4,002,000 3305
1910 Valorizaciones / de propiedades, planta y equipo 2,500,000 3605
TOTAL ACTIVO 431,004,167 TOTAL PATRIMONIO

TOTAL ACTIVO 431,004,167 TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO

AL
PASIVO
Detalle Valor
Obligaciones financieras -3,000,000
Proveedores / Nacionales 145,626,000
Costos y Gastos por pagar 3,000,000
Retefuente 2,217,500
Retenciones y aportes de nómina 2,161,880
Cuentas por pagar Fondos de pensión 47,886
Impuesto De renta y complementarios 4,200,000
Impuesto sobre las ventas por pagar -9,386,000
Salarios por pagar 1,300,000
Cesantias consolidadas 1,500,000
Intereses sobre cesantias 1,800,000
Provision para costos y gastos 4,000,000
Provision para obligaciones comerciales 8,279,496

TOTAL PASIVO 161,746,762

PATRIMONIO
Aportes sociales 220,000,000
Reservas Obligatorias 18,000,000
Utilidad del ejercicio anterior 31,257,405
TOTAL PATRIMONIO 269,257,405

OTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 431,004,167 $0 DIFERENCIA

$0
0
 ESTADO DE RESULTADO
VENTAS $ 25,600,000
(-)COSTO DE VENTAS $ -
UTILIDAD BRUTA $ 25,600,000
GASTOS OPERACIONALES
(-) Gastos de personal $ -
(-) Honorarios $ -
(-) Arrendamientos $ 1,500,000
(-)Servicios $ 500,000
(-)Depreciaciones $ -
UTILIDAD OPERATIVA $ 23,600,000
(-)Gastos financieros $ 1,320,000
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 22,280,000
$ 100,400,000