Asignatura:

TRIBUTARIA I

Título del trabajo:

DEPURACION DE LA RENTA

Presenta:
MARIA IVONY CASTRILLON
ANGELA SABRINA SANTACRUZ RENDON
DIANA PAOLA TAPIA CASTELLANO

Docente:
PAULA ANDREA HERNANDEZ GOMEZ

Abril, 18 de 2021
 Declaración de Renta y Complementario para Personas Jurídicas y Asimiladas y
Personas Naturales y Asimiladas NO residentes y Sucesiones Ilíquidas de Causantes NO
residentes, o de ingresos y patrimonio para entidades obligadas a declarar
Privada
110
1. Año 2 0 2 0

4. Número de formulario

3 3 4 5 6
5. Número de Identificación Tributaria (NIT) 6. DV 7. Primer apellido 8. Segundo apellido 9. Primer nombre 10. Otros nombres

9 9 9 9 9 9 9 9 9 1
declarante
Datos del

11. Razón social 12. Cód. Dirección Seccional 24. Actviidad económica principal

SOCIEDAD EL PROGRESO LTDA 11 4641

Si es una corrección indique: 25. Cód. 26. No. Formulario anterior

29. Fracción año gravable siguiente (2021) (Marque "X") 30. Renuncio a pertencer al Régimen Tributario especial (Marque X) 31.Vinculado al pago de obras por impuestos (Marque "X") 32. Pérddidas fiscales
acumuladas años
33. Total costos y
41,620,000 34.Aportes al sistema de 35. Aportes al SENA,ICBF,
Datos informativosgastos de nómina
seguridad social 5,212,000 Cajas compensación 1,665,000
Efectivo y equivalentes de efectivo 36 127,200,000 Renta presuntiva 76 1,742,000

(Continuación renta)
Inversiones e instrumentos financieros derivados 37
3,600,000 Renta exenta 77 2,000,000
Cuentas, documentos y arrendamientos financieros por cobrar 38 41,850,000 Rentas gravables 78 0
Renta líquida gravada sin casillas 51 a 56 (al mayor valor entre 75 y 76
Inventarios 39
232,700,000 reste 77 y sume 78) 79 75,886,000

Activos intangibles 40 0 Ingresos por ganancias ocasionales ### 80 150,000,000

Patrimonio

Rentas deudores régimen Ley 1116 de 2006, Decreto-Ley 560 de abril 15

Activos biológicos 41
0 de 2020 y art. 15 Decreto-Ley 772 de junio 3 de 2020 81 0

ocasionales
Utilización pérdidas fiscales acumuladas (inciso 2, artículo 15 Decreto 772

Ganancias
Propiedades, planta y equipo, propiedades de inversión y ANCMV 42 379,190,000 de 2020)
82 0

Otros activos 43
14,280,000
Costos por ganancias ocasionales ### 83 143,500,000

Total patrimonio bruto (sume 36 a 43) 44 798,820,000 Ganancias ocasionales no gravadas y exentas 84 0
Ganancias ocasionales gravables (se calcula conforme a 4
Pasivos 45
418,999,000 escenarios posibles; ver instructivo)
### 85 6,500,000

Impuestos sobre las rentas líquidas gravables

Impuesto sobre la renta líquida gravable sin casillas 51 a 56 (ver
Total patrimonio líquido (44-45) 46 379,821,000 el renglón 79)
86 24,284,000
De dividendos y/o participaciones gravadas a la tarifa del 10 %
Ingresos brutos de actividades ordinarias 47 895,568,000 (base casilla 54). (Ver artículo 1.2.1.10.5 del DUT 1625 de 2016) 87 0
De dividendos y/o participaciones gravadas a la tarifa del artículo
240 del ET (base casilla 55). (Ver artículo 1.2.1.10.5 del DUT
Ingresos financieros 48 0 1625 de 2016)
88 0

De dividendos y/o participaciones gravadas a la tarifa del 27 %

Dividendos y/o participaciones no constitutivos de renta ni ganancia ocasional (base casilla 56)
(incluye capitalizaciones no gravadas), Este renglón solo aplica a dividendos no gravados
años 2016 y anteriores recibidos por sociedades extranjeras, o personas naturales no
residentes. También aplica a los no gravados de cualqiera año repartidos a toda clase de
49 0 89 0
socio por parte de una sociedad que lleve a cabo megainversiones. Tambien aplica a
dividendos no gravados de cualquier año recibidos por sociedades nacionales.

Dividendos y/o participaciones distribuidos por entidades no residentes en Colombia a De dividendos y/o participaciones gravadas a la tarifa del 32 %
una CHC y prima en colocación de acciones (estos valores se resarán luego como "renta 50 (base casilla 51 + 53)
exenta"; ver artículo 895 del ET)
0 90 0
De dividendos y/o participaciones gravadas a la tarifa del 33 %
Dividendos y/o participaciones gravadas, años 2016 y anteriores, recibidos por (base casilla 52; ver parágrafo 1 del artículo 1.2.1.10.3 del DUT
sociedaes extranjeras, Aquí también irían las gravadas de cualquier año recibidas por 51 0 1625 de 2016) 91 0
sociedades nacionales, excepto las que se reportan en el renglón 56

Dividendos y/o participaciones gravadas, años 2016 y anteriores, recibidos por personas
naturales sin residencia fiscal 52 0 Total impuesto sobre las rentas líquidas gravables (suma 86 a 91) 92 24,284,000
Dividendos y/o participaciones gravadas, años 2017 y siguientes., recibidos por
0 2,500,000
Ingresos

personas naturales sin residencia fiscal, excepto las que se reportan en el renglón 56 (ver 53 Descuentos tributarios 93
artículos 245 y 246 ET)
Dividendos y/o participaciones no gravadas pero que tributarán al 10 % (recibidos por
sociedades extranjeras y personas naturales no residentes, años 2017 y siguientes ; ver
artículo 245 del ET). Si reciibieron dividendos no gravados años 2017 y siguientes pero
entregados por sociedades que llevan a cabo megainversiones, los mismos no deben 54 0 Impuesto neto de renta (92-93) ### 94 21,784,000
tributar y por eso la única solución sería reportarlos en el renglón 49 (ver artículo 235-3
del ET)

Dividendos y/o participaciones gravadas, años 2017 y siguientes, recibidos por

establecimientos permantenes y por sociedades extranjeras , excepto las que se reportan
en el renglón 56 (ver artículo 245 del ET) 55 0 Impuesto de ganancias ocasionales ### 95 650,000
Liquidación privada

Dividendos y participaciones gravados, años 2017 y siguientes, recibidos de parte de

una sociedad que llevó a cabo megainversiones, y que fueron recibidos por sociedades
Descuentos por impuestos pagados en el exterior por ganancias
nacionales,o por sociedades extranjeras, o por personas naturales no residentes (tributan 56 0 ocasionales
96 0
al 27 %)

Otros ingresos 57 0 Total impuesto a cargo (94+95-96) 97 22,434,000

Total ingresos brutos (Sume 47 a 57) Menos: Valor inversión obras por impuestos hasta del 50 % del valor de la
58 895,568,000 casilla 97 (modalidad de pago 1)
### 98 0
Menos: Descuento efectivo inversión obras por impuestos (modalidad de
Devoluciones, rebajas y descuentos en ventas 59 9,530,000 pago 2)
99 0
Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional
60 0 Crédito fiscal artículo 256-1 ET ###100 0

Total ingresos netos (58-59-60) 61 886,038,000 Menos: Anticipo renta liquidado año gravable anterior ###101 2,756,000
Menos: Saldo a favor año gravable anterior sin solicitud de devolución y/o
Costos 62 467,934,000 compensación
102 0 21,784,000 +
Costos y deducciones

Gastos de administración 63 183,360,000 Autorretenciones 103 3,544,000 75% x

Retenciones

Gastos de distribución y ventas 64 154,818,000 Otras retenciones ###104 3,890,000 16,338,000 =

Gastos financieros 65 1,145,000 Total retenciones año gravable a declarar (103+104) 105 7,434,000 7,434,000 -
Otros gastos y deduciones 66 895,000 Más: Anticipo renta para el año gravable siguiente 106 8,904,000 8,904,000 =
Menos: Anticipo sobretasa instituciones financieras año gravable
Total costos y gastos deducibles (sume 62 a 66) 67 808,152,000 ###107 0
instituciones

anterior
financieras
Sobretasa

Inversiones efectuadas en el año 68 0 Más: Sobretasa instituciones financieras 108 0

(R.T.E.)
ESAL

Más: Anticipo sobretasa instituciones financieras año gravable

Inversiones liquidadas de periodos gravables anteriores 69 0 siguiente
109 0
Saldo a pagar por impuesto (97 + 106 + 108 + 109 - 98 - 99 - 100 - 101 -
Renta por recuperación de deducciones 70 0 102 -105 - 107; si el resultado es negativo escriba 0)
110 21,148,000

Renta pasiva-ECE sin residencia fiscal en Colombia 71 0 Sanciones 111 0

Renta líquida ordinaria del ejercicio sin casillas 51 a 56 (si 61+ 69 + 70 + 71 - 51 - 52 -
Total saldo a pagar (97 + 106 + 108 +109 + 111 - 98 - 99 - 100 - 101 -
53 - 54 - 55 - 56 - 67 - 68 mayor a cero) 72 77,886,000 102 - 105 - 107; si el resultado es negativo escriba 0)
112 21,148,000
Renta

O Pérdida líquida del ejercicio sin casillas 51 a 56 ( si 51+ 52 + 53 + 54 + 55 + 56 + o Total saldo a favor (98 + 99 +100 + 101+ 102 +105 + 107 - 97 - 106 -
67 + 68 - 61 - 69 - 70 - 71 mayor a cero)
73 0 108 - 109 - 111; si el resultado es negativo escriba 0)
113 0

Compensaciones 74 0 Valor total impuesto exigible por obras por impuestos modalidad de pago 1 114 0

Renta líquida sin casillas 51 a 56 (72-74) 75 77,886,000 Valor total proyecto obras por impuestos modalidad de pago 2 ### 115 0

997. Espacio exclusivo para el sello

981. Cód. Representación 1 8 de la entidad recaudadora

Firma del declarante o de quien lo representa 980. Pago total $ 21,148,000

l
LEONARDO GARCIA 996. Espacio para el número interno de la DIAN / Adhesivo
982. Código Contador o Revisor Fiscal 2

PEDRO ALVAREZ

Firma del Contador o Revisor Fiscal. 994. Con salvedades

+ PATRIMONIO LIQUIDO 2019
+ RENTA LIQUIDA GRAVABLE
+ RENTAS EXENTAS
+ GANANCIAS OCASIONALES
- ANTICIPO SIGUIENTE AÑO
- RETEFUENTE PAGADO
- IMPUESTO PAGADO 2020
= TOTAL CALCULADO
PATRIMONIO LIQUIDO 2020
DIFERENCIA (OTROS GASTOS)
PATRIMONIO LIQUIDO 2020
PATRIMONIO LIQUIDO 2019
DIFERENCIA ENTRE AÑOS
$ 348,475,643.00
$ 75,886,000.00
$ 2,000,000.00 $ 84,386,000.00 Cuando la suma de la renta gr
$ 6,500,000.00 exentas y la ganancia ocasion
$ 8,904,000.00 inferior a la diferencia entre el pa
$ 7,434,000.00 último período gravable y el pat
período inmediatamente anterior
$ 24,868,000.00 considera renta gravable, a
$ 391,655,643.00 contribuyente demuestre que el a
obedece a causas just
$ 379,821,000.00
$ 11,834,643.00 $84.386.000 > $ 31
$ 379,821,000.00
$ 348,475,643.00
$ 31,345,357.00
 ando la suma de la renta gravable, las rentas
entas y la ganancia ocasional neta, resultare
or a la diferencia entre el patrimonio líquido del
mo período gravable y el patrimonio líquido del
do inmediatamente anterior, dicha diferencia se
considera renta gravable, a menos que el
buyente demuestre que el aumento patrimonial
obedece a causas justificativas.

$84.386.000 > $ 31.345.357