CURSO DE ADMINISTRACIÓN

FINANCIERA
CODIGO 102022
 INTEGRANTES DEL EQUIPO DE TRABAJO

GRUPO N°:

ESTUDIANTE (Apellidos y Nombres)

CRISTIAN CAMILO PORTILLO ERAZO

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INICIO
QUIPO DE TRABAJO

IDENTIFICACIÓN (C.C.)

1087415963

SIGUIENTE
 INICIO ANTERIOR SIGUIENTE

EMPRESA MI MEJOR EJEMPLO SAS

NIT.315.895.571-9 Información
Financiera Cálculos para Cálculos para análisis
Expresada en millones de
ESTADO DE RESULTADOS pesos análisis vertical horizontal
Año 1 Año 2 Año 1 Año 2 V. Absoluta V. Relativa
(+) OPERACIONALES $ 11,520 $ 12,850 100.00% 100.00% -$ 1,330 11.55%
(-) COSTO DE VENTAS Y DE PRESTACION DE SERVICIOS / COSTO DE PRODUCCIÓN $ 5,825 $ 5,900 50.56% 45.91% -$ 75 1.29%
(=) UTILIDAD BRUTA $ 5,695 $ 6,950 49.44% 54.09% -$ 1,255 22.04%
(-) OPERACIONALES DE ADMINISTRACION $ 2,358 $ 2,000 20.47% 15.56% $ 358 -15.18%
(-) OPERACIONALES DE VENTAS $ 954 $ 789 8.28% 6.14% $ 165 -17.30%
(=) EBITDA $ 2,383 $ 4,161 20.69% 32.38% -$ 1,778 74.61%
(-) DEPRECIACIONES $ 800 $ 789 6.94% 6.14% $ 11 -1.38%
(-) AMORTIZACIONES $ - $ - 0.00% 0.00% $ - #DIV/0!
(=) UTILIDAD OPERACIONAL $ 1,583 $ 3,372 13.74% 26.24% -$ 1,789 113.01%
(+) GASTOS NO OPERACIONALES $ 598 $ 520 5.19% 4.05% $ 78 -13.04%
(=) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 985 $ 2,852 8.55% 22.19% -$ 1,867 189.54%
(-) IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS $ 364 $ 1,055 3.16% 8.21% -$ 691 189.54%
(=) UTILIDAD DESPUÉS DE IMPUESTOS $ 621 $ 1,797 5.39% 13.98% -$ 1,176 189.54%
(-) RESERVAS $ 62 $ 180 0.54% 1.40% -$ 118 189.54%
(=) UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 558 $ 1,617 4.85% 12.58% -$ 1,059 189.54%

Información
EMPRESA MI MEJOR EJEMPLO SAS Financiera Cálculos para Cálculos para análisis
NIT.315.895.571-9 Expresada en millones de
pesos análisis vertical horizontal
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Año 1 Año 2 Año 1 Año 2 V. Absoluta V. Relativa
ACTIVO CORRIENTE $ 5,000 $ 4,905 62.31% 65.62% -$ 95 -1.90%
DISPONIBLE $ 758 $ 850 9.45% 11.37% $ 92 12.14%
INVERSIONES CORTO PLAZO $ 200 $ 100 2.49% 1.34% -$ 100 -50.00%
DEUDORES $ 620 $ 589 7.73% 7.88% -$ 31 -5.00%
CLIENTES $ 600 $ 850 7.48% 11.37% $ 250 41.67%
OTROS $ 100 $ 120 1.25% 1.61% $ 20 20.00%
INVENTARIOS $ 2,419 $ 2,396 30.14% 32.05% -$ 23 -0.95%
ACTIVO NO CORRIENTE $ 3,025 $ 2,570 37.69% 34.38% -$ 455 -15.04%
INVERSIONES LARGO PLAZO $ 250 $ 350 3.12% 4.68% $ 100 40.00%
PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO $ 2,450 $ 1,900 30.53% 25.42% -$ 550 -22.45%
INTANGIBLES $ 200 $ 187 2.49% 2.50% -$ 13 -6.50%
DIFERIDOS $ 80 $ 56 1.00% 0.75% -$ 24 -30.00%
OTROS ACTIVOS $ 45 $ 77 0.56% 1.03% $ 32 71.11%
TOTAL ACTIVO $ 8,025 $ 7,475 100.00% 100.00% -$ 550 -6.85%
PASIVO CORRIENTE $ 3,894 $ 4,795 84.82% 87.28% $ 901 23.13%
OBLIGACIONES FINANCIERAS CORTO PLAZO $ 950 $ 1,200 20.69% 21.84% $ 250 26.32%
PROVEEDORES $ 1,240 $ 1,260 27.01% 22.93% $ 20 1.61%
 CUENTAS POR PAGAR $ 840 $ 850 18.29% 15.47% $ 10 1.19%
IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASAS $ 364 $ 1,055 7.94% 19.21% $ 691 189.54%
BENEFICIOS A EMPLEADOS $ 500 $ 430 10.89% 7.83% -$ 70 -14.00%
PASIVO NO CORRIENTE $ 697 $ 699 15.18% 12.72% $ 2 0.29%
OBLIGACIONES FINANCIERAS LARGO PLAZO $ 697 $ 699 15.18% 12.72% $ 2 0.29%
TOTAL PASIVO $ 4,591 $ 5,494 100.00% 100.00% $ 903 19.66%
PATRIMONIO $ 1,577 $ 2,699 100.00% 100.00% $ 1,122 71.18%
CAPITAL SOCIAL $ 956 $ 840 60.64% 31.12% -$ 116 -12.13%
RESERVAS $ 62 $ 242 3.94% 8.96% $ 180 289.54%
RESULTADOS DEL EJERCICIO $ 558 $ 1,617 35.43% 59.92% $ 1,059 189.54%
RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES $ - $ - 0.00% 0.00% $ - #DIV/0!
TOTAL PATRIMONIO $ 1,577 $ 2,699 100.00% 100.00% $ 1,122 71.18%
TOTAL PASIVO MÁS PATRIMONIO $ 6,168 $ 8,193 391.23% 303.58% $ 2,025 32.83%
- 1,857 718
DATOS ADICIONALES
COSTO DE LA DEUDA 13.09% 13.09%
PASIVO FINANCIERO 1,647 1,899
PATRIMONIO 1,577 2,699
TOTAL FUENTES DE FINANCIACIÓN CON COSTO 3,224 4,598

PASIVO FINANCIERO 51.09% 41.30%

PATRIMONIO 48.91% 58.70%
TOTAL FUENTES DE FINANCIACIÓN CON COSTO 100% 100%

COSTO DE LA DEUDA PONDERADO 6.69% 5.41%

COSTO DE LA DEUDA DESPUÉS DE IMPUESTOS (Kdt) 4.48% 3.62%

COSTO DEL PATRIMONIO (Ke)

datos requeridos:
KL Tasa libre de riesgo 7% 7%
KM Tasa del mercado 16.00% 16.00%
Bu Beta operativa 0.70 0.70
BL Beta apalancada 1.1900 1.0300
Ke Costo del patrimonio 17.71% 16.27%
COSTOS Y GASTOS FIJOS 235 334
COSTOS Y GASTOS VARIABLES 1,700 1,600
MONTO $ 1,200
TASA 12.09% 11.47% 0.96%
PLAZO 36

N° CF I K S
0 $ 1,200.00
1 $ 39.55 $ 11.47 $ 28.08 $ 1,171.92 INICIO ANTERIOR
2 $ 39.55 $ 11.20 $ 28.35 $ 1,143.56
3 $ 39.55 $ 10.93 $ 28.62 $ 1,114.94
4 $ 39.55 $ 10.66 $ 28.90 $ 1,086.04
5 $ 39.55 $ 10.38 $ 29.17 $ 1,056.87
6 $ 39.55 $ 10.10 $ 29.45 $ 1,027.42
7 $ 39.55 $ 9.82 $ 29.73 $ 997.68
8 $ 39.55 $ 9.54 $ 30.02 $ 967.67
9 $ 39.55 $ 9.25 $ 30.30 $ 937.36
10 $ 39.55 $ 8.96 $ 30.59 $ 906.77
11 $ 39.55 $ 8.67 $ 30.89 $ 875.88
12 $ 39.55 $ 8.37 $ 31.18 $ 844.70
$ 119.35 $ 355.30
13 $ 39.55 $ 8.07 $ 31.48 $ 813.22
14 $ 39.55 $ 7.77 $ 31.78 $ 781.44
15 $ 39.55 $ 7.47 $ 32.08 $ 749.35
16 $ 39.55 $ 7.16 $ 32.39 $ 716.96
17 $ 39.55 $ 6.85 $ 32.70 $ 684.26
18 $ 39.55 $ 6.54 $ 33.01 $ 651.25
19 $ 39.55 $ 6.23 $ 33.33 $ 617.92
20 $ 39.55 $ 5.91 $ 33.65 $ 584.27
21 $ 39.55 $ 5.58 $ 33.97 $ 550.30
22 $ 39.55 $ 5.26 $ 34.29 $ 516.01
23 $ 39.55 $ 4.93 $ 34.62 $ 481.38
24 $ 39.55 $ 4.60 $ 34.95 $ 446.43 $ 398.27
$ 76.38 $ 398.27
25 $ 39.55 $ 4.27 $ 35.29 $ 411.14
26 $ 39.55 $ 3.93 $ 35.62 $ 375.52
27 $ 39.55 $ 3.59 $ 35.96 $ 339.55
28 $ 39.55 $ 3.25 $ 36.31 $ 303.25
29 $ 39.55 $ 2.90 $ 36.66 $ 266.59 $ 844.70
30 $ 39.55 $ 2.55 $ 37.01 $ 229.58
31 $ 39.55 $ 2.19 $ 37.36 $ 192.22
32 $ 39.55 $ 1.84 $ 37.72 $ 154.51
33 $ 39.55 $ 1.48 $ 38.08 $ 116.43
34 $ 39.55 $ 1.11 $ 38.44 $ 77.99
35 $ 39.55 $ 0.75 $ 38.81 $ 39.18
36 $ 39.55 $ 0.37 $ 39.18 $ 0.00 $ 446.43
$ 28.22 $ 446.43
ANTERIOR SIGUIENTE
Ejemplo
 ACTIVIDAD DE RE
NOMBRE DEL INDICADOR

CONTRIBUCION MARGINAL

COSTO DEL PATRIMONIO

PATRIMONIO

COSTO PONDERADO DE CAPITAL

PASIVO FINACIERO DE CORTO PLAZO

COSTO DE LA DEUDA A CORTO PLAZO

ABONO A CAPITAL E INTERESES DE LA DEUDA

NIVEL DE ENDEUDAMIENTO

RAZON DE TESORERIA

PASIVO FINANCIERO

COSTO DE LA DEUDA DESPUES DE IMPUESTOS

IMPUESTO DE RENTA

PASIVO FINANCIERO A LARGO PLAZO

COSTO DE LA DEUDA A LARGO PLAZO

VALOR ECONOMICO AGREGADO

FLUJO DE CAJA PARA LOS PROPIETARIOS

UTILIDAD OPERATIVA DESPUES DE IMPUESTOS

PASIVO OPERACIONAL

ACTIVOS OPERACIONALES NETOS

RENTABILIDAD DE LOS ACTIVOS OPERACIONALES NETOS

CAPITAL DE TRABAJO

CUENTAS POR COBRAR

CICLO DE CONVERSIÓN DEL EFECTIVO

PROVEEDORES

FLUJO DE CAJA BRUTO

FLUJO DE CAJA LIBRE

MARGEN BRUTO

ACTIVOS FIJOS

COSTO DE VENTAS

RENTABILIDAD OPERATIVA

PUNTO DE EQUILIBRIO

INGRESOS OPERACIONALES

INVERSIÓN EN ACTIVOS FIJOS

PRODUCTIVIDAD DE LOS ACTIVOS OPERACIONALES

MARGEN EBITDA

GASTOS OPERACIONALES

GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACIÓN

GASTOS OPERACIONALES DE VENTAS

DEPRECIACIONES

MARGEN OPERACIONAL
OTROS GASTOS OPERACIONALES

AMORTIZACIONES

RENTABILIDAD SOBRE EL PATRIMONIO

GLOSARIO DE TERMINOS
TERMINO FINANCIERO EN INGLES
Amortization

Fixed cost

Expenses

 Inventory, stock

Long term financing

Common size statements

Ratio analysis

Balance sheet, general balance sheet

Working capital
 ACTIVIDAD DE RECONOCIMIENTO
SIGLA

MC

Ke

CPPK

PFC

kdc

acid

NE

RT

PF

KDDI

IR

PFL

KDL

EVA

FCP

NOPAT
 PO

NOA

RONA

CT

CP

CCE

FCB

MB

AF

KV

RO
GLOSARIO DE TERMINOS FINANCIEROS EN INGLES
DEFINICION
E RECONOCIMIENTO
FORMULA

Ingresos operacionales-costos y gastos variables

tasa libre de riesgo + prima de riesgo

ativo - pasivo

activo - capital

activo-capital

tasa de interes - tipo de gravameninpositivo

monto de la cuota a pagar - interes mensual

pasivo total de la empresa / patrimonio neto

disponoible + realisable /pasivo corriente

activo - capital

(costo total de intereses incurrido*(1-tasa efectiva de impuestos /deuda total

activo-capital

tasa de interes - tipo de gravameninpositivo

utilidad operativa neta despues de impuestos-capital i

benficio netos + amortizaciones + provisiones

ingreso operativo * tasa impositiva

cuotas por pagar a proveedores + obliagciones laborales+ impuestos por pagar + costos y gastos or pagar

activos totales -deudas

utilidad operativa neta despues de impuestos/efectivo +c

activo corriente - pasivo corriente

ventas netas a credito /saldo inicial

periodo de conversión de inventario -periodo en el que

neneficios netos+ amortizaciones +provisiones

ventas - costes de los bienes vendidos

existencias inicilaes+ compras - existencias finales

utilidad bruta / ventas netas

NOS FINANCIEROS EN INGLES
DEFINICION
 DESCRIPCIÓN SIGUIENTE

ANTERIOR SIGUIENTE

Es considerado tambien como el exceso de ingresos, con

respecto a los costos variables, exceso que debe cubrir los
costos fijos y la utilidad o ganancia

costo que exige un invercionista por atender una alternativa de inversion INICIO

bienes, derechos obigaciones que una persona o empresa tien para poder lograr su metas.

tasa de descuento que se utiliza para descontar los flujos de caja futuros a lahora de valorar un proyecto d einversion

deuda adquirida para ser liquidade en un año o menos

es el coste que tiene una empresa para desarrollar su actividad o un proyecto de inversion

pago que se realiza a un tersero por prestamo de dinero, cuan de abona al capital se abona a la cantidad de dinero prestad

la proporcion de deuda que soporta una mepresa frenet a sus recursos propios

permite medir la capacidad de una empresa para pagar las deudas que vencen a corto plazo

toda deuda o compromiso de pago que puede ser a corto o largo plazo

fectiva de impuestos /deuda total

inpuesto que se consibe cuando el patrimonio de una empresa tien un incremento a lo largo de un año

deuda adquirida para ser liquidade a un plazo mayor de un año

es el coste que tiene una empresa para desarrollar su actividad o un proyecto de inversion a a plazo mayor de un año

medida de desempeño financiro de una empresa

cantidad de dinero que genera una mepresa en un tiempo determinado destinado al pago de sus acreedores y propietario

el parcial de ganacias en efectivo de una compania

nes laborales+ impuestos por pagar + costos y gastos or pagar

los activos que una empresa tiene para operar menos los pasivos que tiene en operación

sirve par desirnir que tan bien una empresa esta haciendo frente a otros en su industria

recursos economicos (dinero) que pose una persona o empresa para afrontar compromisos de pago o inverciones relacion

es la deuda a credito que un cliente contrae por la adquisicion de un bien o servicio.

informa cuantos dias se tarda su empresa en transformar sus compras de inventario en efectivo

empresa o persona que abastese de materia prima a otra empresa

se utiliza como indicativo de la capcidad de generar recursos de una empresa

beneficio dorecto que tiene una empresa por un bien o servicio

activos que coresponden a bienes y derechos que no son convertidos en activo por una empres en el año.

es el costo que supone producir los articulos vendidos o servicio prestados en un determinado periodo de tiempo

mide el rendimeinto de los activos opracionales de la empresa en el desarrollo de su objeto social

 SIGUIENTE

SIGUIENTE

INICIO

orar un proyecto d einversion

ona a la cantidad de dinero prestado reduciendo el monto de los intereses

argo de un año

on a a plazo mayor de un año

go de sus acreedores y propietarios

 sos de pago o inverciones relacionadas con la actividad economica.

empres en el año.

minado periodo de tiempo

 INICIO ANTERIOR SIGUIENTE Ke P
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
17.7% 16.3% -1.4% -8.1% 1,018 1,082 64 6.3%
180.3 176.0 -429.5% -2.4% 38.2% 36.3% -1.9% -5.0%

WACC PF CP Kd CP K/I CP Servicio de la deuda

=
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL | Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
22.2% 19.9% -2% -10% 950 1,200 250 26% 13.1% 13.1% 0.0% 0.0% K 355.3 398.3 43.0 12% 474.7 474.7 - 0%
1,127 772 -35565% -32% PF NE 0.11838 $ 0 $ 0 36% GF 598 520 -7800% - 0.13 I 119.4 76.4 - 43.0 -36% %IO 4.1% 3.7% -0.4% -10%
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
1,647 1,899 252 15% PF LP
62% 64% 2% 3% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
Kdt 697 699 2 0%
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Decisiones financiación NE 9% 9% 1% 8%
4.5% 3.6% -0.9% -19.2%
EVA GF 598 520 - 78 -13.0%
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
$ - 66.8 1,487.4 1,554.3 -2325%
% -4232.0% 19.9% 4251.9% -100%

FCP
UODI Año 1
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL - 1,897
1,061 2,259 1,198.63 113%
9% 18% 8% 91%

RONA PO PROVEEDORES
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
=
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
20.9% 58.2% 37.4% 178.9% 2,944 3,595 651 22% 1,240 1,260 20 2% DISPONIBLE
1,061 2,259 1,199 113% 37% 48% 11% 31% 33% 31% -2% -6% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
77.6995708 77.94915254 0 días 0% 758 850 92 12%
AON 20% 21% 1% 3%
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
5,081 3,880 - 1,201 -24% KTO CXC
63% 52% -11% -18% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
3,777 4,096 319 8% 600 850 250 42%
47% 55% 8% 16% 16% 21% 5% 31% FCL
AO 33% 32% -1% -3% 0 días 0 días -37% Año 1
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL - 1,422
8,025 7,475 - 550 -7% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL NA
NE 57% 74% 16% 28% 2,419 2,396 - 23 -1%
AF 64% 58% -6% -9%
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL NA
2,450 1,900 - 550 -22%
31% 25% -5% -17%
FCB KTNO
IO Decisiones Inversión Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL 1,861 3,048 1,188 64% 833
11,520 12,850 1,330 12% 16% 24% 8% 47% KTNO 833
RO MB NA NA
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
30% 56% 26% 87% 49% 54% 5% 9% CV
UE 2,383 4,161 1,778 75% UB 5,695 6,950 1,255 22% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
5,825 5,900 75 1%
51% 46% -5% -9%

GOA UE
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
2,358 2,000 - 358 -15% INICIO
MO GO 20% 16% -5% -24%
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
13.7% 26.2% 12.5% 91.0% 3,312 2,789 - 523 -16% GOV
UO 1,583 3,372 178900.0% 113% 29% 22% -7% -25% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
954 789 - 165 -17%
8.3% 6.1% -2.1% -25.9%

D
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
OGO 800 789 - 11 -1%
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL 7% 6% -1% -12%
800 789 - 11 -1%
7% 6% - 0 -12% A
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL

INICIO ANTERIOR SIGUIENTE

INICIO ANTERIOR SIGUIENTE
Servicio de la deuda
V. REL
0%
-10%

FCP
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
- 1,897 3,455 5,352 -282%
NA

FCL
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
- 1,422 3,930 5,352 -376%
NA 462% NA NA

KTNO AF
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
833 - 332 - 1,164 -140% AF 2,450 - 550 - 3,000 -122%
833 501 - 332 -40% %FCB 132% -18% -150% -114%

INICIO ANTERIOR SIGUIENTE

 INICIO ANTERIOR SIGUIENTE

Indicadores utilizados en el
Hallazgos del Diagnóstico diagnóstico que sustentan el
hallazgo

El pasivo corriente con los proveedores

1 aumento un 1.61% y las cuentas porpagar AON
1.19%

2 Aumento de PO PO
2 Aumento de PO PO

Disminución de -6.85% del total activo del año

3 2 respecto al año 1.
AO

4
5
 P L A N D E M

Acciones a tomar para la

Objetivo Estratégico Propuesto maximización del valor de la
empresa

Optimizar los tiempos de cobro en la cuentas

por cobrar y estimular el flujo de caja

Proyectar ofertas y así motivar a los clientes y

estimular el flujo de caja
Aumento del capital de trabajo
Proyectando ventas en los nuevos mercados
online

Marketing empresarial para aumentar las

ventas y el reconocimiento de la empresa.

Ampliar portafolio de proveedores tratando de

buscar los mejores precios y tiempos
prudentes de pago

disminuir obligaciones financieras a corto plazo

 Negociar tiempos muertos los proveedores
para así conseguir liquidez y luego cubrir la
deuda total.
disminuir obligaciones financieras a corto plazo
Gestión del disponible en nuevas inversiones
para aumentar el flujo de caja y así expandirse
en el mercado.

Negociar la compra de cartera para conseguir

más plazo de pago y bajar los intereses

Adquirir nuevas tecnologías para optimizar el

proceso de producción (maquinaria)

optomizar el duncionamiento de las maquinas

de prodccion atraves demejora ss de software
o actualizasaciones.
Aumento de activo fijo
capacitaciones para el menjo adecuado de las
maquinas

gestiones peridodicads de mantenimenieto a

las mauinarias de la empresa y asi garantizar su
fucncionamieto
N D E M E J O R A M I E N T O

Indicador del logro de la acción Meta

KTO 15%

KTO 15%

KTO 20%

KTO 20%

PROVEEDORES 10%
 CXP 10%

Disminución CXP 15%

Disminución CXP 15%

AF 20%

AF 15%

AF 10%

AF 15%
 Breve descripción de las acciones de mejoramiento que permita
evidenciar su pertinencia con la maximización del valor de la
empresa

Establecer tiempos de cobro cortos para los clientes a los cuales se les otorgo financiación

Otorgando beneficios a los clientes ya sean en efectivo o bonos o descuentos por sus compras y
así mejorar el flujo de caja

Abriendo tiendas en línea para llegar a clientes nuevos y poderlos fidelizar a la empresa

Estrategias de márquetin que den a conocer la empresa y productos para establecerla en el

mercado logrando cautivar a los clientes

Buscar nuevos proveedores con nuevos ´recios reduciendo así cosos

Negociando tiempos muertos mientras se buscan estrategias para mejor el flujo de caja y así
obtener la liquides necesaria para terminar la deuda

Buscar nuevas inversiones en el mercado para obtener liquides y aun aumento en el disponible.

Se busca obtener alternativas de pago con menos interés y con mas tiempo para poder obtener
liquides y cubrir la deuda

Al adquirir nuevas tecnologías maquinaria, software, equipos etc. se podrá aumentar el activo
fijo logrando un aumento en el disponible.

Mejorar la productividad obteniendo mas producción y nuevos productos para la venta

logrando rotar así el inventario.

Con el aumento de producción e trabajaran estrategias que motiven la demanda de los clientes
lo que generara flujo de caja para la empresa

Al ofrecer beneficios a los clientes como facilidad de pago se estimulara el flujo de cartera lo
que a corto plazo genera un aumento del activo.
 Observaciones

Con estas acciones de mejoramiento la empresa

obtendrá un aumento en el flujo de caja y en su
disponible por ende podrá de cierta forma disminuir
los pasivos con los proveedores y las cuentas por
pagar.

Estas acciones de mejoramiento buscan obtener

liquides para la empresa y así poder disminuir sus
obligaciones a corto plazo con oportunidades de
mejora y nuevas inversiones
 Estas acciones de mejoramiento buscan obtener
liquides para la empresa y así poder disminuir sus
obligaciones a corto plazo con oportunidades de
mejora y nuevas inversiones

Con estas acciones de mejoramiento la empresa

obtendrá un aumento en el activo total mejorando su
capacidad adquisitiva en nuevas tecnologías y su
posicionamiento en el mercado destacando entre la
competencia.
 INICIO ANTERIOR SIGUIENTE
Ke
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
- NA

WACC
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
- NA

Kdt
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
EVA - NA
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
- NA

UODI
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
0% NA

RONA
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
0% NA

AON
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
0% NA
 INICIO ANTERIOR

INFORME DEL DIAGNÓSTICO FINANCIERO

Realizando el análisis financiero podemos notar que respecto al año uno la empres
aumento en sus disponible del 12,14% lo cual nos dice que la empresa cuenta con r
seguir sus actividades, también notamos la disminución de los deudores en el año2 res
1 con una disminución del 5,00% y un aumento en sus clientes representado con un
que en el año uno se representan 600 clientes a los 850 del año 2 dejando resultados
la empresa. Otro referente es la disminución en los gastos operacionales de administrac
al año 1 donde eran 2.358 respecto a 2000 del año 2 con una disminución del 15,18%
costos operacionales de ventas disminuyeron en el año 1 con 974 y en el año 2 con
representa una disminución de 17%, lo cual permitió una aumento en los operaci
empresa con un aumento de 11,55%, en esta caso la empresa MI MEJOR EMPLEO S
indica el RONA obtuvo un retorno del 37,4% lo cual indica que en el año 2 la emp
mayores niveles de rentabilidad respecto al año 1
BIBLIOGRAFÍA
 ANTERIOR SIGUIENTE

ANCIERO

año uno la empresa obtuvo un

mpresa cuenta con recursos para
udores en el año2 respecto al año
representado con un 41,67% ya
dejando resultados óptimos para
onales de administración respecto
minución del 15,18%, también los
4 y en el año 2 con 789 lo cual
mento en los operacionales de la
MI MEJOR EMPLEO SAS, Como lo
en el año 2 la empresa obtuvo
INICIO ANTERIOR

INFORME DE LA EVALUACIÓN FINANCIERA A TRAVES DEL E

BIBLIOGRAFÍA
 ANTERIOR SIGUIENTE

A TRAVES DEL EVA

 INICIO

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

ESTUDIANTE: CRISTIAN CAMILO PORTILLO ERAZO

Un adecuado análisis financiero nos permite conocer el estado en que se encuentra la empresa y de antemano estar p
las posibles dificultades que se puedan presentar a futuro, en base a esto se trabaja la toma de decisiones y el rumb
para que su rentabilidad sea optima y así pueda seguir trabajando destaconándose en el mercado y logrando alcanza
empresa.

ESTUDIANTE: CRISTIAN CAMILO PORTILLO ERAZO

PASO 3: al plantear un plan de mejoramiento estamos optimizando cada una de las áreas de la empresa para poder
alcance de los objetivos comerciales y operativos, esto se verá reflejado en el posicionamiento de la empresa en
dejándonos ver la importancia de un informe financiero ya que este es el que nos da las bases para poder implementa
el beneficio de la empresa.

ESTUDIANTE:

ESTUDIANTE:

ESTUDIANTE:
BIBLIOGRAFÍA
 ANTERIOR

CIONES

presa y de antemano estar preparados para

oma de decisiones y el rumbo de la e presa
mercado y logrando alcanzar las metas de la

as de la empresa para poder mejorar en el

namiento de la empresa en el mercado,
ses para poder implementar estrategias para