TRABAJO PRESENTADO PARA

PRESUPUESTOS

NRC 5665

PRESENTADO POR

LINA ANDREA GONZALEZ

ID: 730296
 La empresa ________ presenta la siguiente información para la elaboración del Presupuesto de

1. VENTAS PRESUPUESTADAS
Ventas
ENERO FEBRERO MARZO

El 80% de las ventas son a crédito y el % de contado. De las ventas a crédito el % se cobra en
sigueinte periodo. La cuentas por corbrar correspondientes al m
% Crédito
% Contado
DICIEMBRE

1. COMPRAS PRESUPUESTADAS 2020

Compras
ENERO FEBRERO MARZO

Compras Diciembre

3. En el mes de Febrero se compra maquinaria por que se liquidará en el mes correspondiente. E

de
Maquinaría Febrero
Maquinaría II Trimestre

4. OTROS INGRESOS Y OTROS GASTOS EN EF

Otros ingresos
ENERO FEBRERO MARZO

Otros gastos
ENERO FEBRERO MARZO

5. NÓMINA PRESUPUESTADA 2020

Nómina
ENERO FEBRERO MARZO

6. SE SOLICITA PRESTAMO HIPOTECARIO QUE SE O

7. IMPUESTO DE RENTA PAGADERO EN

 8. APORTES DE LOS ACCIONISTAS EN E

9. SALDO MÍNIMO EFECTIVO EN CAJA Y SALDO INICIA

INICIAL
CAJA

Con los anteriores datos elaborar:

a) CEDULA DE INGRESOS

VENTAS A CREDITO ENERO FEBRERO MARZO

% ventas a crédito
% ventas a crédito
TOTAL

b) CEDULA DE ENTRADA DE EFECTIVO

ENTRADAS NORMALES ENERO FEBRERO MARZO
VENTAS CONTADO
COBRO A CLIENTES
TOTAL

ENTRADAS EXCEPCIONALES
OTROS INGRESOS
PRESTAMO
APORTES SOCIOS
TOTAL
TOTAL DE ENTRADAS

c) CEDULA DE SALIDAS DE EFECTIVO

SALIDAS NORMALES ENERO FEBRERO MARZO

SALIDAS EXCEPCIONALES

d) PRESUPUESTO DE EFECTIVO
ENERO FEBRERO MARZO
e) PLANEACION FINANCIERA
elaboración del Presupuesto de Efectivo

AS PRESUPUESTADAS
Ventas
II TRIMESTRE III TRIMESTRE IV TRIMESTRE

ventas a crédito el % se cobra en el mes correspondiente y el saldo durante el

or corbrar correspondientes al mes de Dicembre

S PRESUPUESTADAS 2020
Compras
II TRIMESTRE III TRIMESTRE IV TRIMESTRE

ará en el mes correspondiente. En el siguiente trimestre se adquirió otra por valor

de

S Y OTROS GASTOS EN EFECTIVO

Otros ingresos
II TRIMESTRE III TRIMESTRE IV TRIMESTRE

Otros gastos
II TRIMESTRE III TRIMESTRE IV TRIMESTRE

A PRESUPUESTADA 2020
Nómina
II TRIMESTRE III TRIMESTRE IV TRIMESTRE

O HIPOTECARIO QUE SE OTORGARÁ EN

DE RENTA PAGADERO EN
DE LOS ACCIONISTAS EN EL

O EN CAJA Y SALDO INICIAL EN EFECTIVO

DULA DE INGRESOS

II TRIMESTRE III TRIMESTRE IV TRIMESTRE

DE ENTRADA DE EFECTIVO
II TRIMESTRE III TRIMESTRE IV TRIMESTRE

DE SALIDAS DE EFECTIVO
II TRIMESTRE III TRIMESTRE IV TRIMESTRE

UPUESTO DE EFECTIVO
II TRIMESTRE III TRIMESTRE IV TRIMESTRE
NEACION FINANCIERA
 La empresa CUEROS & MAS presenta la siguiente información para la elaborac

1. VENTAS PRESUPUESTAD
Ventas
ENERO FEBRERO MARZO
$ 12,000,000.00 $ 15,000,000.00 $ 10,000,000.00

El 60% de las ventas son a crédito y el 40% de contado. De las ventas a crédito
durante el sigueinte periodo. La cuentas por cobrar correspondientes al me
60% Crédito $ 7,200,000.00 $ 9,000,000.00 $ 6,000,000.00
40% Contado $ 4,800,000.00 $ 6,000,000.00 $ 4,000,000.00
DICIEMBRE 2019 30% $ 2,500,000.00

1. COMPRAS PRESUPUESTADA
Compras
ENERO FEBRERO MARZO
$ 4,500,000.00 $ 3,300,000.00 $ 6,800,000.00
Las compras de Diciembre de 2019 fueron de $1.950.000 que se pagan a los p

3. En el mes de Junio se compra maquinaria por $12.500.000 que se liquida

adquirió otra por valor de $18.00
Maquinaría Junio $ 12,500,000.00
Maquinaría IV Trimestre $ 18,000,000.00

4. OTROS INGRESOS Y OTROS GASTOS

Otros ingresos
ENERO FEBRERO MARZO
$ 150,000.00 $ 100,000.00 $ 350,000.00
Otros gastos
ENERO FEBRERO MARZO
$ 80,000.00 $ 38,000.00 $ 110,000.00

5. NÓMINA PRESUPUESTADA
Nómina
ENERO FEBRERO MARZO
$ 1,200,000.00 $ 1,400,000.00 $ 1,200,000.00

6. SE SOLICITA PRESTAMO QUE SE OTO

$ 6,000,000.00
 7. IMPUESTO DE RENTA PAGADERO
$ 1,350,000.00

8. APORTES DE LOS ACCIONISTAS EN E

$ 3,000,000.00

9. SALDO MÍNIMO EFECTIVO EN CAJA Y SALDO

INICIAL $ 400,000.00
CAJA $ 550,000.00

Con la anterior información, elaborar el Presupuesto de Efectivo

a) CEDULA DE INGRESOS

VENTAS A CREDITO ENERO FEBRERO MARZO

80% ventas a crédito $ 5,760,000.00 $ 7,200,000.00 $ 4,800,000.00
20% ventas a crédito $ 2,500,000.00 $ 1,440,000.00 $ 1,800,000.00
TOTAL $ 8,260,000.00 $ 8,640,000.00 $ 6,600,000.00

b) CEDULA DE ENTRADA DE EFE

ENTRADAS
NORMALES ENERO FEBRERO MARZO
VENTAS CONTADO $ 4,800,000.00 $ 6,000,000.00 $ 4,000,000.00
COBRO A CLIENTES $ 4,800,000.00 $ 6,000,000.00 $ 4,000,000.00
TOTAL $ 9,600,000.00 $ 12,000,000.00 $ 8,000,000.00
ENTRADAS
EXCEPCIONALES
OTROS INGRESOS $ 150,000.00 $ 100,000.00 $ 350,000.00
PRESTAMO $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
APORTES SOCIOS $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
TOTAL $ 150,000.00 $ 100,000.00 $ 350,000.00
TOTAL DE ENTRADAS $ 9,750,000.00 $ 12,100,000.00 $ 8,350,000.00

c) CEDULA DE SALIDAS DE EFE

SALIDAS NORMALES ENERO FEBRERO MARZO
nomina $ 1,200,000.00 $ 1,400,000.00 $ 1,200,000.00
pago proveedores $ 1,950,000.00 $ 4,500,000.00 $ 3,300,000.00
impuesto renta $ 0.00 $ 0.00 $ 1,350,000.00
total $ 3,150,000.00 $ 5,900,000.00 $ 5,850,000.00
SALIDAS
EXCEPCIONALES
otros gastos $ 80,000.00 $ 38,000.00 $ 110,000.00
compra de maquinaria $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
total $ 80,000.00 $ 38,000.00 $ 110,000.00
total salidas normales y
excepcionales $ 3,230,000.00 $ 5,938,000.00 $ 5,960,000.00
 d) PRESUPUESTO DE EFECT
ENERO FEBRERO MARZO
saldo inicial $ 400,000.00 $ 550,000.00 $ 550,000.00
entradas $ 9,750,000.00 $ 12,100,000.00 $ 8,350,000.00
disponibles $ 10,150,000.00 $ 12,650,000.00 $ 8,900,000.00
salida $ 3,230,000.00 $ 5,938,000.00 $ 5,960,000.00
saldo inicial $ 6,920,000.00 $ 6,712,000.00 $ 2,940,000.00
menos saldo final
deseado $ 550,000.00 $ 550,000.00 $ 550,000.00
excedente/ deficit $ 6,370,000.00 $ 6,162,000.00 $ 2,390,000.00
excedente excedente excedente

e) PLANEACION FINANCIER

el deficit del IV semestre por valor de -$15.400.000 debe suplirse con el excedente del tercer tr
un monto de $30,460.000 y al restarlo con el deficit del IV trimestre arroja un ultimo excedente
no recurrir a necesidad de financiac
ormación para la elaboración del Presupuesto de Efectivo del 2021

ENTAS PRESUPUESTADAS
Ventas
II TRIMESTRE III TRIMESTRE IV TRIMESTRE
$ 35,000,000.00 $ 50,000,000.00 $ 43,000,000.00

o. De las ventas a crédito el 80% se cobra en el mes correspondiente y el saldo

ar correspondientes al mes de Dicembre de 2020 ascienden a $2.500.000
$ 21,000,000.00 $ 30,000,000.00 $ 25,800,000.00
$ 14,000,000.00 $ 20,000,000.00 $ 17,200,000.00

PRAS PRESUPUESTADAS 2020

Compras
II TRIMESTRE III TRIMESTRE IV TRIMESTRE
$ 21,000,000.00 $ 28,000,000.00 $ 26,500,000.00
.000 que se pagan a los proveedores durante el siguiente mes de la compra.

12.500.000 que se liquidará en el mes siguiente. En el siguiente trimestre se

ó otra por valor de $18.000.000

ESOS Y OTROS GASTOS EN EFECTIVO

Otros ingresos
II TRIMESTRE III TRIMESTRE IV TRIMESTRE
$ 180,000.00 $ 290,000.00 $ 120,000.00
Otros gastos
II TRIMESTRE III TRIMESTRE IV TRIMESTRE
$ 90,000.00 $ 220,000.00 $ 120,000.00

MINA PRESUPUESTADA 2020

Nómina
II TRIMESTRE III TRIMESTRE IV TRIMESTRE
$ 3,400,000.00 $ 3,000,000.00 $ 3,800,000.00

RESTAMO QUE SE OTORGARÁ EN ABRIL

$ 6,000,000.00
 DE RENTA PAGADERO EN MARZO
$ 1,350,000.00

LOS ACCIONISTAS EN EL TRIMESTRE III

$ 3,000,000.00

TIVO EN CAJA Y SALDO INICIAL EN EFECTIVO

e Efectivo
a) CEDULA DE INGRESOS

II TRIMESTRE III TRIMESTRE IV TRIMESTRE

$ 16,800,000.00 $ 24,000,000.00 $ 20,640,000.00
$ 1,200,000.00 $ 4,200,000.00 $ 6,000,000.00
$ 18,000,000.00 $ 28,200,000.00 $ 26,640,000.00

ULA DE ENTRADA DE EFECTIVO

II TRIMESTRE III TRIMESTRE IV TRIMESTRE

$ 14,000,000.00 $ 20,000,000.00 $ 17,200,000.00
$ 14,000,000.00 $ 20,000,000.00 $ 17,200,000.00
$ 28,000,000.00 $ 40,000,000.00 $ 34,400,000.00

$ 180,000.00 $ 290,000.00 $ 120,000.00

$ 6,000,000.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 3,000,000.00 $ 0.00
$ 6,180,000.00 $ 3,290,000.00 $ 120,000.00
$ 34,180,000.00 $ 43,290,000.00 $ 34,520,000.00

ULA DE SALIDAS DE EFECTIVO

II TRIMESTRE III TRIMESTRE IV TRIMESTRE
$ 3,400,000.00 $ 3,000,000.00 $ 3,800,000.00
$ 6,800,000.00 $ 21,000,000.00 $ 28,000,000.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 10,200,000.00 $ 24,000,000.00 $ 31,800,000.00

$ 90,000.00 $ 220,000.00 $ 120,000.00

$ 0.00 $ 12,500,000.00 $ 18,000,000.00
$ 90,000.00 $ 12,720,000.00 $ 18,120,000.00

$ 10,290,000.00 $ 36,720,000.00 $ 49,920,000.00

RESUPUESTO DE EFECTIVO
II TRIMESTRE III TRIMESTRE IV TRIMESTRE
$ 1,650,000.00 $ 1,650,000.00 $ 1,650,000.00
$ 34,180,000.00 $ 43,290,000.00 $ 34,520,000.00
$ 35,830,000.00 $ 44,940,000.00 $ 36,170,000.00
$ 10,290,000.00 $ 36,720,000.00 $ 49,920,000.00
$ 25,540,000.00 $ 8,220,000.00 -$ 13,750,000.00

$ 1,650,000.00 $ 1,650,000.00 $ 1,650,000.00

$ 23,890,000.00 $ 6,570,000.00 -$ 15,400,000.00
excedente excedente deficit

PLANEACION FINANCIERA

con el excedente del tercer trimestre y el segundo trimestre, donde la suma de ambos supera
tre arroja un ultimo excedente de $ 15,060.000. permitiendo suplirse la necesidad de deficit y
currir a necesidad de financiacion.

$30,460,000.00 -$ 15,400,000.00 $15,060,000.00

excedente del II y III deficit EXCEDENTE TOTAL DESPUES
TRIMESTRE DE SUPLIR EL DEFICIT