UNIVERSIDAD TECNICA SUPERIOR DE XALAPA

TAREA ULTIMA SESION

ALUMNA:
MARIA DEL CARMEN MELCHOR MOLINA.

CATEDRATICO:
ELSA E. ORTIZ OLIVARES

LICENCIATURA:
CONTABILIDAD

XALAPA VER, OCTUBRE 2020

Ejercicio: con base en los siguientes asientos contables elaborar esquemas de mayor, balanza de
comprobación, estado de resultados y balance general. Enviar la solución en formato PDF para su
revisión.

_________________1_________________
Bancos $ 300,000.00
Capital Social $ 300,000.00
_________________2_________________
Renta pagada por
anticipado $ 50,000.00
Bancos $ 50,000.00
_________________3_________________
Mobiliario y equipo de
oficina $ 120,000.00
Bancos $ 60,000.00
Acreedores diversos $ 60,000.00
_________________4_________________
Gastos por publicidad $ 20,000.00
Bancos $ 20,000.00
_________________5_________________
Equipo de transporte $ 270,000.00
Bancos $ 108,000.00
Acreedores diversos $ 162,000.00
_________________7_________________
Materiales de oficina $ 5,000.00
Productos quimicos $ 63,000.00
Acreedores diversos $ 68,000.00
_________________8_________________
Bancos $ 40,000.00
Acreedores diversos $ 40,000.00
_________________9_________________
Acreedores diversos $ 60,000.00
Bancos $ 60,000.00
_________________10_________________
Bancos $ 60,000.00
Clientes $ 100,000.00
Ingresos por servicios $ 160,000.00
_________________11_________________
Gastos por mantenimiento $ 1,300.00
Bancos $ 1,300.00
_________________12_________________
Bancos $ 40,000.00
Anticipo de clientes $ 40,000.00
 _________________13_________________
Gastos por servicios $ 2,900.00
Bancos $ 2,900.00
_________________14_________________
Gastos por sueldos y
salarios $ 55,000.00
Bancos $ 55,000.00
_________________15_________________
Dividendos pagados $ 8,000.00
Bancos $ 8,000.00
_________________16_________________
Gastos por ISR $ 10,500.00
ISR por pagar $ 10,500.00
 Esquemas de mayor

Bancos Capital Social Renta pagada por ant.

SI 300,000.00 50,000.00 2 300,000.00 SI 2 50,000.00
8 40,000.00 60,000.00 3
10 60,000.00 20,000.00 4
12 40,000.00 108,000.00 5
60,000.00 9
1,300.00 11
2,900.00 13
55,000.00 14
8,000.00 15

440,000.00 365,200.00 300,000.00 50,000.00

74,800.00

Mob. y equipo Acreedores div. Gastos de pub.

3 120,000.00 9 60,000.00 60,000.00 3 4 20,000.00
162,000.00 5
68,000.00 7
40,000.00 8

120,000.00 60,000.00 330,000.00 20,000.00

270,000.00

Equipo de transporte Mat. De oficina Productos quimicos

5 270,000.00 7 5,000.00 7 63,000.00

270,000.00 5,000.00 63,000.00

 Clientes Ingresos por serv. Gastos mantenimiento
10 100,000.00 160,000.00 10 11 1,300.00

100,000.00 160,000.00 1,300.00

Ant. De clientes Gastos por serv. Gastos sueldos y salarios

40,000.00 12 13 2,900.00 14 55,000.00

40,000.00 2,900.00 55,000.00

Dividendos pagados Gastos por ISR ISR por pagar

15 8,000.00 16 10,500.00 10,500.00 16

8,000.00 10,500.00 10,500.00

 Balanza de comprobacion al 31 de Diciembre.
MOVIMIENTOS SALDOS
CUENTAS DEBE HABER DEBE2 HABER2
Bancos 440,000.00 365,200.00 74,800.00
Clientes 100,000.00 100,000.00
Rentas pagadas por anticipado 50,000.00 50,000.00
Equipo de transporte 270,000.00 270,000.00
Mobiliario y equipo 120,000.00 120,000.00
Acreedores diversos 60,000.00 330,000.00 270,000.00
Anticipo a clientes 40,000.00 40,000.00
ISR por pagar 10,500.00 10,500.00
Dividendos pagados 8,000.00 8,000.00
Capital social 300,000.00 300,000.00
Ingresos por servicios 160,000.00 160,000.00
Productos quimicos 63,000.00 63,000.00
Materiales de oficina 5,000.00 5,000.00
Gastos sueldos y salarios 55,000.00 55,000.00
Gasros por servicios 2,900.00 2,900.00
Gastos por mantenimiento 1,300.00 1,300.00
Gastos de publicidad 20,000.00 20,000.00
Gastos por ISR 10,500.00 10,500.00
0.00
SUMAS TOTALES 1,205,700.00 1,205,700.00 780,500.00 780,500.00

FIRMA DE QUIEN ELABORA FIRMA DE QUIEN AUTORIZA

 Estado de resultados al 31 de Diciembre
Ingresos 1 2 3 4
Ingresos por servicios $160,000.00
(-) Gastos
Gasto sueldos y salarios $55,000.00
Gastos por servicio $2,900.00
Gastos mantenimiento $1,300.00
Gastos de publicidad $20,000.00
(=) Total de gastos $79,200.00
(=) UTILIDAD OPERATIVA $80,800.00
Mas (+) / (-) Otros ingresos y gastos $68,000.00
Productos quimicos $63,000.00
Materiales de oficina $5,000.00
(=) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $12,800.00
(-) Gastos por ISR $10,500.00
(=) UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO $2,300.00
 Balnce general al 31 de Diciembre
PASIVO
Cuenta Importe Total Cuenta Importe Total
CIRCULANTE CIRCULANTE
Bancos $74,800.00 Acreedores diversos $270,000.00
Clientes $100,000.00 Anticipo a clientes $40,000.00
Rentas pagadas por anticipado $50,000.00 TOTAL PASIVOS $310,000.00
Dividendos pagados $8,000.00 DIFERIDO
SUBTOTAL CIRCULANTE $232,800.00 ISR por pagar $10,500.00
FIJO TOTAL DIFERIDO $10,500.00
Equip. De transporte $270,000.00
Mob. Y equipo $120,000.00 CAPITAL
SUBTOTAL FIJO $390,000.00 Capital social $300,000.00
RESULTADO DEL EJERCICIO
UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO $2,300.00

Total activo $622,800.00 TOTAL PASIVO + CAPITAL $622,800.00

Firma de quien elabora Firma de quien autoriza