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5.03.22
5.03.23
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5.03.33
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6
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6.01.01
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6.01.04
6.01.05
6.01.06
6.01.07
6.01.08
Activos
Activos corrientes
Efectivo y equivalentes de efectivo
Caja
Caja chica
Bancos
Banco de Loja Cta Cte No.
Banco Pichincha Cta Cte No.
Inversiones financieras al costo amortizado temporales
Certificados de depósito Banco de Loja
Cuentas y documentos por cobrar
Cuentas y documentos por cobrar comerciales
Otras cuentas y documentos por cobrar
Anticipo de sueldos
(-) Deterioro acumulado cuentas y documentos por cobrar
Inversiones financieras
Inversiones financieras al costo amortizado corrientes
Inversiones financieras al valor razonable con cambios en resultados
(-) Deterioro acumulado inversiones financieras
Inventarios
Inventario de mercaderías
Inventario de suministros y materiales
Mercaderías en tránsito
Mercaderías en consignación
(-) Estimación del valor neto realizable inventario
(-) Deterioro acumulado de inventarios
Activos por impuestos corrientes
IVA en compras
IVA retenido en ventas
Impuesto a la renta retenido
Anticipo de impuesto a la renta
Activos no corrientes mantenidos para la venta
Edificio
Muebles y enseres
Vehículos
Maquinaria y equipos
Gastos prepagados
Seguros pagados por anticipado
Arriendos pagados por anticipado
Mantenimiento de edificios pagados por anticipado
Publicidad pagada por anticipado
Anticipo a proveedores
Otros activos corrientes
Activos no corrientes
Propiedades, planta y equipo
Terrenos
Edificios
Construcciones en curso
Muebles y enseres
Equipos de computación
Vehículos
Maquinaria y equipos
Maquinaria y equipos en tránsito
Depreciación acumulada edificios
Depreciación acumulada muebles y enseres
Depreciación acumulada equipos de computación
Depreciación acumulada vehículos
Depreciación acumulada maquinaria y equipos
(-) Deterioro acumulado propiedades, planta y equipo
Propiedades de inversión
Propiedades de inversión terrenos
Propiedades de inversión edificios
(-) Depreciación acumulada propiedades de inversión
(-) Deterioro acumulado propiedades de inversión
Activos intangibles
Plusvalías
Marcas, franquicias y otros similares
Software y licencias informáticas
(-) Amortización acumulada activos intangibles
(-) Deterioro acumulado activos intangibles
Inversiones financieras no corrientes
Inversiones financieras al costo amortizado no corrientes
Inversiones financieras al valor razonable con cambios en el resultado integral
(-) Deterioro acumulado inversiones financieras
Activos por impuestos diferidos
Activos por impuestos diferidos
Otros activos no corrientes
Inversiones subsidiarias
Inversiones asociadas
(-) Deterioro acumulado inversiones
Pasivos
Pasivos corrientes
Cuentas y documentos por pagar
Cuentas y documentos por pagar comerciales
Otras cuentas y documentos por pagar
Obligaciones con instituciones financieras porción corriente
Préstamo Banco de Loja
Pasivos corrientes por beneficios a empleados
Sueldos y salarios por pagar
Aporte individual al IESS por pagar
Aporte patronal al IESS por pagar
Préstamos IESS por pagar
Vacaciones por pagar
Decimotercera remuneración por pagar
Decimocuarta remuneración por pagar
Fondos de reserva por pagar
Reserva Jubilación patronal
Reserva desahucio
Participación trabajadores por pagar
Otros descuentos por pagar
Retenciones judiciales por pagar
Asociación por pagar
Comisariato por pagar
Pasivos por impuestos corrientes por pagar
Impuesto a la renta por pagar
IVA ventas
Retención impuesto a la renta por pagar
Retención impuesto a la renta por pagar 1%
Retención impuesto a la renta por pagar 2%
Retención impuesto a la renta por pagar 8%
Retención impuesto a la renta por pagar 10%
Retención impuesto a la renta por pagar 22%
Retención impuesto a la renta en relación de dependencia
Retención impuesto a la renta por pagar 1,75%
Retención impuesto a la renta por pagar 2,75%
Retención IVA por pagar
Retención IVA por pagar 10%
Retención IVA por pagar 20%
Retención IVA por pagar 30%
Retención IVA por pagar 70%
Retención IVA por pagar 100%
Arrendamientos financieros por pagar corrientes
Arrendamiento financiero por pagar corriente
Provisiones y pasivos contingentes corrientes
Provisiones por garantías
Provisiones por reembolsos a clientes
Provisiones por pasivos contingentes
Pasivos por ingresos diferidos
Anticipo de clientes
Ingresos diferidos
Otros pasivos corrientes
Dividendos por pagar
Pasivos no corrientes
Cuentas y documentos por pagar
Cuentas y documentos por pagar comerciales
Otras cuentas y documentos por pagar
Obligaciones con instituciones financieras no corrientes
Préstamo Banco de Loja
Pasivos no corrientes por beneficios a empleados
Reserva Jubilación patronal
Reserva desahucio
Arrendamientos financieros por pagar no corrientes
Arrendamiento financiero por pagar no corriente
Provisiones y pasivos contingentes no corrientes
Provisiones por garantías
Provisiones por reembolsos a clientes
Provisiones por pasivos contingentes
Provisión por desmantelamiento
Pasivo por ingresos diferidos no corrientes
Anticipo de clientes
Ingresos diferidos
Pasivos por impuestos diferidos no corrientes
Pasivos por impuesto a la renta diferido
Otros pasivos no corrientes
Patrimonio neto
Capital
Capital suscrito y/o asignado
(-) Capital suscrito no pagado, acciones en tesorería
Aportes de socios o accionistas para futura capitalización
Reservas
Reserva legal
Reserva facultativa y estatutaria
Resultados acumulados
Utilidad acumulada de ejercicios anteriores
(-) Pérdida acumulada de ejercicios anteriores
Resultados acumulados provenientes de la adopción por primera vez de las NIIF
Utilidad del ejercicio
(-) Pérdida del ejercicio
Otros resultados integrales acumulados
Superávit por revaluación propiedades, planta y equipo
superávit por revaluación activos intangibles
Ganancias y pérdidas por valuación activos financieros
Ganancias y pérdidas acumuladas por inversiones en instrumentos de patrimonio
Ganancias y pérdidas acumuladas por conversión de estados financieros de un negocio extranjero
Ganancias y pérdidas actuariales acumuladas
Otros resultados integrales
Ingresos
Ingresos de actividades ordinarias
Venta de bienes
Intereses por ventas a crédito
Prestación de servicios
(-) Descuento en ventas
Otros ingresos
Comisiones ganadas
Dividendos ganados
Intereses ganados
Arriendos ganados
Ganancia por venta de propiedades, planta y equipo
Ganancia en inversiones en asociadas/subsidiarias y otras
Ganancia de instrumentos financieros a valor razonable con cambio en resultados
Ganancia de propiedades de inversión a valor razonable
Otros ingresos
Costos y gastos
Costo de ventas
Costo de ventas
Gastos de venta
Sueldos y salarios
Bonificaciones
Horas extras
Aportes a la seguridad social
Fondos de reserva
Decimo tercera remuneración
Decimo cuarta remuneración
Vacaciones
Jubilación patronal
Desahucio
Honorarios profesionales
Mantenimiento y reparaciones
Comisiones a vendedores
Promoción y publicidad
Combustibles y lubricantes
Suministros y materiales
Herramientas y repuestos
Seguros y reaseguros
Transporte en ventas
Gastos de viaje
Servicios públicos
Seguridad y vigilancia
Garantías por ventas
Depreciación edificios
Depreciación muebles y enseres
Depreciación equipos de computación
Depreciación vehículos
Depreciación maquinaria y equipos
Deterioro propiedades, planta y equipo
Amortización activos intangibles
Deterioro activos intangibles
Valor neto realizable de inventarios
Deterioro de inventarios
Deterioro cuentas y documentos por cobrar
Gastos administrativos
Sueldos y salarios
Bonificaciones
Horas extras
Aportes a la seguridad social
Fondos de reserva
Decimotercera remuneración
Decimocuarta remuneración
Vacaciones
Jubilación patronal
Desahucio
Honorarios profesionales
Notarios y registradores de la propiedad o mercantiles
Mantenimiento y reparaciones
Servicio de courier
Servicio de fotocopiado e impresión
Combustibles y lubricantes
Suministros y materiales
Herramientas y repuestos
Seguros y reaseguros
Impuestos, contribuciones y otros
Transporte
Gastos de gestión
Gastos de viaje
Servicios públicos
Capacitación al personal
Seguridad y vigilancia
Arrendamiento operativo
Gasto impuesto a la renta
Participación 15% utilidades trabajadores
Donaciones entregadas
Pérdida en venta propiedades, planta y equipo
Pérdida por baja de activos intangibles
Gastos por contingentes
Depreciación edificios
Depreciación muebles y enseres
Depreciación equipos de computación
Depreciación vehículos
Depreciación maquinaria y equipos
Deterioro propiedades, planta y equipo
Depreciación propiedades de inversión
Deterioro propiedades de inversión
Amortización activos intangibles
Deterioro activos intangibles
Deterioro activos financieros
Gastos financieros y otros
Intereses por arrendamiento financiero
Intereses con instituciones financieras
Pérdida en medición de inversiones con asociadas
Pérdida en inversiones financieras
Costos de transacciones bancarias
Pérdida en inversiones financieras
Costos financieros obligaciones beneficios definidos
Otro resultado integral
Componentes del otro resultado integral
Ganancia revaluación propiedades, planta y equipo
Valuación de activos financieros a valor razonable
Diferencia de cambio por conversión
Ganancia (pérdida) actuarial obligaciones de beneficios definidos
Reversión deterioro (pérdida por deterioro) de un activo revaluado
Participación de otro resultado integral asociadas
Impuesto sobre las ganancias relativo a otro resultado integral
Otros resultados integrales
un negocio extranjero