ACTIVIDAD N° 2

 
 

 
 
 
 
 
  
ESTEBAN ACOSTA MUÑOZ ID: 166199
JEFFERSON ADRIAN ORTIZ ORTEGA ID: 762368
 JULLIANS CAMILO SAENZ RODRIGUEZ ID: 746534
 
 
 
 
 
 
 
LADY CAROLINA MORENO 
NRC: 20859
 
 
 
 
 
 
  
 
 
CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS
CONTABILIDAD FINANCIERA II
CONTADURÍA PÚBLICA
SEGUNDO SEMESTRE
LERIDA-TOLIMA
2020

NRC: 20859
1) Cree un fondo de caja menor por $450.000 y haga un reembolso de caja menor con l
$20.000, fotocopias; $50.000, servicio aseo.

Código Descripción
110510 caja menor
1110 banco

CAJA MENOR COMPAÑÍA FINANCIEROS

CÓDIGO DESCRIPCIÓN
110510 Apertura fondo caja menor
513505 Servicio de aseo
519545 Taxi y buses
519530 Útiles, Papelería y Fotocopias
519560 Restaurantes
TOTAL GASTOS CAJA MENO
SALDO EN LIBROS
embolso de caja menor con los siguientes pagos: $80.000, taxis y buses; $250.000, restaurantes

DÉBITO CRÉDITO
$ 450,000
$ 450,000

COMPAÑÍA FINANCIEROS S.A.S

DÉBITO CRÉDITO SALDO
$ 450,000 $ 500,000
$ 50,000 $ 50,000
$ 80,000 $ 80,000
$ 20,000 $ 20,000
$ 250,000 $ 250,000
$ 450,000 $ 400,000
$ 50,000
y buses; $250.000, restaurantes;
1)      Cree un fondo de caja menor por $450.000 y haga un reembolso de caja menor con los siguientes pagos: $80.000
$50.000, servicio aseo.

REINTEGRO DEL CHEQUE O REEMBOLSO

CÓDIGO DESCRIPCIÓN DÉBITO CRÉDITO

513505 Servicio de aseo $ 40,500
519545 Taxi y buses $ 64,800
519530 Útiles, Papelería y Fotocopias $ 16,200
519560 Restaurantes $ 202,500
2408 IVA del 19% $ 76,000
Total de Gastos Caja Menor $ 400,000
1110 Bancos Nacionales $ 400,000
Sumas iguales $ 400,000 $ 400,000 $ -
con los siguientes pagos: $80.000, taxis y buses; $250.000, restaurantes; $20.000, fotocopias;

PROCESO PARA DESCONTAR IVA

DESCRIPCIÓN
Total de gastos IVA 19% valor sin IVA
Servicio de aseo $ 50,000 $ 9,500 $ 40,500
Taxi y buses $ 80,000 $ 15,200 $ 64,800
Útiles, Papelería y Fotocopias $ 20,000 $ 3,800 $ 16,200
Restaurantes $ 250,000 $ 47,500 $ 202,500
IVA 19% $ 76,000
Saldo sin IVA 324,000
2)      Con el banco BBVA, constituya un CDT por $5.000.000, a 50 días e interés del 2 % mensual.

BANCO BBVA
CÓDIGO CUENTA DEBE
1110 Banco BBVA
2408 IVA 19%
530520 Interés del 2%
2105 Banco Nacionales $ 6,050,000
SUMAS IGUALES $ 6,050,000

3) Cliente A: Forma de pago: contado con cheque

FORMA DE PAGO CLIENTE A

CÓDIGO CUENTA DEBE
1435 Compra por Mercancía No Fabricada Por La Empresa
2408 IVA en Compra 19%
2365 Retención de la Fuente Compras 2,5% $ 125,000
1110 Banco Nacionales $ 5,825,000
SUMAS IGUALES $ 5,950,000

Cliente B: Forma de pago: crédito

FORMA DE PAGO CLIENTE B

1435 Compra por Mercancía No Fabricada Por La Empresa 2,900,000
2408 IVA en Compra 19% 551,000
2365 Retención de la Fuente Compras 2,5%
2205 Cuentas por Pagar a Proveedores
SUMAS IGUALES 3,451,000

2205 Cuentas por Pagar a Proveedores $ 1,689,250

1110 Bancos Nacionales

El cliente A hace la devolución del 2 % de la venta.

DEVOLUCIÓN 2%
CÓDIGO DESCRIPCIÓN DÉBITO
 4175 Devolución del 2% en la Venta del Cliente A $ 100,000
2408 IVA 19% $19,000
135515 Retención de la Fuente 4%
1110 Bancos Nacionales
SUMA IGUALES $119,000

4)      Hágale un anticipo al proveedor B, por compra de mercancía para la venta, por $1.950.000.

ANTICIPO
CÓDIGO DESCRIPCION DÉBITO
133005 ANTICIPO A PROVEEDORES $1,950,000
1110 BANCOS
SUMA IGUALES $1,950,000
mensual.

HABER
$ 5,000,000
$ 950,000
$ 100,000

$ 6,050,000

HABER
$ 5,000,000
$ 950,000
0

$ 5,950,000

72,500
3,378,500
3,451,000

$ 1,689,250

CRÉDITO
 $4,000
$115,000
$119,000

$1.950.000.

CRÉDITO

$1,950,000
$1,950,000
5)      El cliente C paga el 50 % de la venta el primer año.

saldos iniciales
CODIGO CUENTA DEBE HABER
130505 Clientes Nacionales $2,934,375
110505 Caja General $ 2,934,375
SUMAS IGUALES $ 2,934,375 $2,934,375

6)      Haga una compra de mercancía, para la venta, al proveedor C por $5.800.000.

COMPRa de mercancía para la venta

1435 Compra por Mercancía No Fabricada Por La Empresa 5,800,000
2408 IVA en Compra 19% 1,102,000
2365 Retención de la Fuente Compras 2,5% 145,000
2205 Cuentas por Pagar a Proveedores 6,757,000
SUMAS IGUALES 6,902,000 6,902,000

Tenga en cuenta las siguientes características:

Proveedor C: forma de pago, 50 % de contado y 50 % a crédito.
El proveedor C otorga el 5 % de descuento, condicionado al pago de contado.

50% DE LA VENTA a contado

CODIGO CUENTA DEBE HABER
2205 Cuentas por Pagar a Proveedores $2,900,000
110505 Caja General $ 2,900,000
SUMAS IGUALES $ 2,900,000 $2,900,000

50% de la venta a crédito

CODIGO CUENTA DEBE HABER
2205 Cuentas por Pagar a Proveedores $ 2,900,000
1110 Bancos Nacionales $2,900,000
SUMAS IGUALES $ 2,900,000 $2,900,000