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Como es sabido, la parte superior del bastón es ligeramente curvo, de manera que al
ser invertido resultaba apropiado para posibilitar el lanzamiento vigoroso de la
pequeña esfera.
Fue en Escocia donde este modelo de pastoreo tuvo sus propias repercusiones
debido al hecho de que sus pastores idearon una especie de juego, al extremo de
que en 1457 el propio parlamento de Escocia decidió prohibir la practica de este
inquietante juego, prohibición que duró hasta el año 1491.
Royal Saint Andrews Golf, Club inicial, propicia por entonces un primer torneo al
término del cual ven la urgente necesidad de elaborar un reglamento y que al poco
tiempo aparece vigente con sus trece articulados. En un principio se consignaron
solo 5 hoyos, luego subieron a 12 y posteriormente a 25, poco después se bajo a 12
hoyos con 3 vueltas, equivalentes a 36 hoyos y todo ello calculado para un día de
juego. Pero en 1764, “Royal Saint Andrews” determino subir el número de hoyos a
18.
CAPITULO I
1.- INTRODUCCION
Actualmente Santa Cruz de la Sierra cuenta con tres clubes de golf como ser:
las Palmas Country Club, Casa de Campo de Golf Club y Mapaizo Golf Club, los
mismos que poseen canchas de golf con sus respectivos Driving Range (zona de
practica) que prestan el mismo servicio de carácter exclusivo solo para sus socios.
Puesto que los Clubes antes mencionadlos prestan este servicio solo para sus
socios, es que en Mapaizo Golf Club quiere ampliar el Driving Range de tal manera
que se haga público y todas las personas aficionadas al deporte del golf puedan
acceder a él sin necesidad de ser socios.
1.1.- OBJETIVOS
Objetivos generales
Objetivos Específicos
1.2.- JUSTIFICACIÓN
1.3.- METODOLOGÍA
Encuesta a usuarios
Entrevista a nuestros competidores
Libros de consulta
Publicaciones y revistas especiales
CAPITULO II
ESTUDIO DE MERCADO
2.2.1.- DEFINICION:
El Driving Range es una zona de práctica para los jugadores de golf, en la que los
usuarios realizan un entrenamiento adecuado otorgado por un profesional golfista
que les brinde clases de golf, para luego poder acceder a jugar en el campo abierto
de golf.
2.2.2.- CARACTERISTICAS:
El servicio del D.R. tiene las siguientes características:
Es el mas grande de Santa Cruz (180 x 300 metros)
Acceso a los otros servicios que presta el club
Profesional de golf
Tinglado que proporciona sombra
Requisito imprescindible: que cuente con el equipo necesario para la práctica
del golf.
El D.R. no tiene hoyos, porque solo es para aprender a golpear la pelota
2.4.- OFERTA:
Los distintos clubes de golf en Santa Cruz, en los últimos años han ido creciendo en
infraestructura y tecnología debido a los constantes cambios que se van
desarrollando para una mejor atención a los socios, de tal manera que puedan elevar
su nivel competitivo para poder llegar a participar en torneos locales, nacionales e
internacionales.
La oferta en el sector de los D.R. esta compuesta por las distintas zonas de practicas
que ofrecen los clubes de golf instalados en el departamento de Santa Cruz como
son Las Palmas Country Club , Casa de Campo de Golf Club y Mapaizo Golf Club.
CUADRO #1
Las Palmas
Casa de Campo Mapaizo Golf
Detalle Country
Golf Club Club
Club
Superficie Driving Range 30 x 80 mts. 40 x 120 mts. 180 x 300 mts.
Cancha de Golf 18 hoyos 18 hoyos 18 hoyos
Superficie Cancha de Golf 22 Has 43 Has 55 Has
Hoyo 19 (Restaurante) Si No Si
Club House (Salon de Eventos) Si En construccion Si
Piscina Si En construccion Si
Sauna Si En construccion Si
Cancha de Tenis Si No Si
Escuela de Golf Si Si Si
Gimnasio Si No En construcción
Urbanización En Proyecto En Proyecto En Proyecto
Estacionamiento 140 espacios 60 espacios 80 espacios
Fuente: Elaboración propia
El Driving Range Público ofrecerá a los usuarios y aficionados del noble deporte del
golf los siguientes servicios:
Libre ingreso para el usuario, sin la necesidad de ser socio del Club.
Un profesional de golf y un ayudante capacitados para la enseñanza
adecuada de este deporte.
Estacionamiento sin cargo alguno para los usuarios.
Un snack, donde podrán servirse variedad de refrigerios.
Alquiler de pelotitas para la práctica del golf
Un salón de espejos para que el golfista pueda visualizar su swing (estilo para
golpear la pelota).
Baños para ambos sexos y casilleros para una mejor comodidad a los
usuarios.
Las variables a tomarse en cuenta para el análisis de la oferta son las siguientes:
2.5.- DEMANDA.
La demanda representa una combinación de socio, así como invitado de los
mismos, se hace notar que si el aficionado no es asociado de uno de los clubes no
puede hacer uso de las instalaciones.
2.5.1.- Variables que condicionan la demanda
Las variables a tomarse en cuenta para el análisis de la oferta son las siguientes:
Y: Se define como la Demanda, La misma que está dada por los Socios e invitados
de socios de los Clubes.
X3: Las barreras de ingreso están dadas por las restricciones que cada Club
condiciona para la aceptación del Socio.
X4: Los gustos y preferencias por el tipo del servicio pueden incidir directamente en la
utilización del Driving Range.
P: 0.7
Q: 0.3
Z: 1.96
Población: 50.000 hab.
Error: 0.065
N *Z2 * p*q
n
( N 1) * e 2 Z 2 * p * q
PREGUNTA 1
Cumulative
Frequency Percent Valid Percent Percent
Valid SI 166 87.4 87.4 87.4
NO 24 12.6 12.6 100.0
Total 190 100.0 100.0
PREGUNTA 2
Cumulative
Frequency Percent Valid Percent Percent
Valid FUTBOL 66 34.7 40.0 40.0
VOLEIBOL 24 12.6 14.5 54.5
AJEDREZ 13 6.8 7.9 62.4
FUTSAL 30 15.8 18.2 80.6
BASQUETBOL 21 11.1 12.7 93.3
OTROS 11 5.8 6.7 100.0
Total 165 86.8 100.0
Missing System 25 13.2
Total 190 100.0
2.- Se pudo observar que el deporte de mayor práctica entre los encuestados es el
fútbol, ya que este tiene mucha aceptación en el medio por la difusión que se le ha
dado al mismo principalmente del extranjero.
PREGUNTA 3
Cumulative
Frequency Percent Valid Percent Percent
Valid SI 133 70.0 70.7 70.7
NO 55 28.9 29.3 100.0
Total 188 98.9 100.0
Missing System 2 1.1
Total 190 100.0
3.- Una gran parte de los encuestados dijo conocer el deporte del golf, ya que es la
clase media alta y alta la que más oportunidad tiene de poder practicar o saber algo
de este deporte.
PREGUNTA 4
Cumulative
Frequency Percent Valid Percent Percent
Valid SI 48 25.3 25.3 25.3
NO 142 74.7 74.7 100.0
Total 190 100.0 100.0
4.- Si bien la mayoría de los encuestados conoce el golf, se pudo apreciar que no
son todos lo que lo han practicado ya que este deporte no es muy difundido en
muestro medio y es algo elitista.
PREGUNTA 5
Valid Cumulativ
Frequency Percent
Percent e Percent
Valid STATUS 10 5.3 20.8 20.8
EJERCICIO 16 8.4 33.3 54.2
SALUD 3 1.6 6.3 60.4
HOBBIE 15 7.9 31.3 91.7
OTROS 2 1.1 4.2 95.8
6.00 2 1.1 4.2 100.0
Total 48 25.3 100.0
Missing System 142 74.7
Total 190 100.0
5.- La mayor razón por la que nuestros encuestados practican golf, es la de realizar
ejercicios físicos debido a que su practica conlleva caminatas en largas extensiones
de campo al aire libre.
PREGUNTA 6
Cumulative
Frequency Percent Valid Percent Percent
Valid MAPAIZO GOLF CLUB 13 6.8 27.7 27.7
CASA DE CAMPO
2 1.1 4.3 31.9
GOLF CLUB
COUNTRY CLUB LAS
22 11.6 46.8 78.7
PALMAS
COUNTRY CLUB
1 .5 2.1 80.9
COCHABAMBA
LA PAZ GOLF CLUB 7 3.7 14.9 95.7
OTROS 2 1.1 4.3 100.0
Total 47 24.7 100.0
Missing System 143 75.3
Total 190 100.0
6.- Entre todas las personas que afirman que practican este deporte, la mayor parte
de ellos respondieron que lo hacen en el Club Las Palmas, esto debido a que éste,
además de brindar el principal servicio ofrece otros adicionales desde hace mucho
tiempo.
PREGUNTA 7
Cumulative
Frequency Percent Valid Percent Percent
Valid TRES VECES POR
2 1.1 4.4 4.4
SEMANA
DOS VECES POR
3 1.6 6.7 11.1
SEMANA
UNA VEZ POR SEMANA 9 4.7 20.0 31.1
UNA VEZ POR MES 30 15.8 66.7 97.8
6.00 1 .5 2.2 100.0
Total 45 23.7 100.0
Missing System 145 76.3
Total 190 100.0
7.- Se pudo apreciar que las personas que practican este deporte, tienen una
preferencia de hacerlo una vez por mes, ya que al ser un deporte relativamente
nuevo en nuestro medio, todavía no hay una costumbre de practicarlo con una mayor
frecuencia.
PREGUNTA 8
Cumulative
Frequency Percent Valid Percent Percent
Valid SOCIO 19 10.0 40.4 40.4
INVITADO DE SOCIO 28 14.7 59.6 100.0
Total 47 24.7 100.0
Missing System 143 75.3
Total 190 100.0
PREGUNTA 9
Cumulative
Frequency Percent Valid Percent Percent
Valid SI 37 19.5 78.7 78.7
NO 10 5.3 21.3 100.0
Total 47 24.7 100.0
Missing System 143 75.3
Total 190 100.0
9.- Este deporte es uno de los que tiene mayor costo, en relación con otras opciones
en nuestro medio, y es por esa razón que nuestros encuestados en una gran
mayoría lo considera elevado.
PREGUNTA 10
Cumulative
Frequency Percent Valid Percent Percent
Valid FALTA DE
52 27.4 35.6 35.6
CONOCIMIENTO
COSTO ELEVADO 32 16.8 21.9 57.5
NO LE GUSTA 31 16.3 21.2 78.8
NO TIENE TIEMPO 24 12.6 16.4 95.2
OTROS 7 3.7 4.8 100.0
Total 146 76.8 100.0
Missing System 44 23.2
Total 190 100.0
PREGUNTA 11
Cumulative
Frequency Percent Valid Percent Percent
Valid SI 128 67.4 77.6 77.6
NO 37 19.5 22.4 100.0
Total 165 86.8 100.0
Missing System 25 13.2
Total 190 100.0
PREGUNTA 12
Cumulative
Frequency Percent Valid Percent Percent
Valid SI 129 67.9 79.6 79.6
NO 32 16.8 19.8 99.4
12.00 1 .5 .6 100.0
Total 162 85.3 100.0
Missing System 28 14.7
Total 190 100.0
PREGUNTA 13
Sexo
Cumulative
Frequency Percent Valid Percent Percent
Valid M 141 74.2 75.0 75.0
F 47 24.7 25.0 100.0
Total 188 98.9 100.0
Missing System 2 1.1
Total 190 100.0
13.- Hay una mayor preferencia masculina para la práctica de este deporte.
PREGUNTA 14
Nivel de Ingresos
Cumulative
Frequency Percent Valid Percent Percent
Valid ENTRE 2000 A 5000 121 63.7 65.8 65.8
ENTRE 5000 A 7000 40 21.1 21.7 87.5
SUPERIOR A 7000 23 12.1 12.5 100.0
Total 184 96.8 100.0
Missing System 6 3.2
Total 190 100.0
PREGUNTA 15
15. - Los aficionados a este deporte no lo practican con mucha frecuencia debido al
factor tiempo, donde existe mayor afluencia es en Las Palmas Country Club puesto
que se encuentra ubicado dentro del radio de la ciudad.
PREGUNTA 16
Ha practicado usted
Golf alguna vez?
SI NO Total
Practica usted algun SI 47 119 166
deporte? NO 1 23 24
Total 48 142 190
16. - La mayoría de los encuestados si practica algún deporte pero no el Golf, debido
a que este deporte es de un costo elevado.
.
PREGUNTA 17
Ha practicado usted
Golf alguna vez?
SI NO Total
Lugar de SANTA CRUZ 32 118 150
procedencia INTERIOR DEL PAIS 12 14 26
EXTRANJERO 4 10 14
Total 48 142 190
17. - De los encuestados que si practican el deporte del Golf, podemos apreciar que
la mayoría son de Santa Cruz, debido a que las encuestas fueron realizadas en esta
ciudad.
2.7.- PRECIOS.
Los precios están determinados en base a la estructura de costos de la empresa, en
función a sus costos fijos en los cuales incurre la empresa para la prestación del
servicio.
2.8.- CONCLUSIONES.
Los resultados del estudio de mercado reflejan que si bien actualmente existe
una sobreoferta por las restricciones existentes, se puede apreciar que al
eliminarse estas barreras como se propone en el presente proyecto
contaríamos con un crecimiento de la demanda.
Actualmente, en la ciudad de Santa Cruz, todos los Clubes de Gofl, ofrecen
este servicio, pero solamente para sus asociados e invitados.
Debido a que no se cuenta con información histórica del servicio de Driving
Range, el balance de oferta y demanda se realizó de manera cualitativa. Si se
consideran las variables más relevantes para ambas fuerzas de mercado
oferta y demanda, se puede observar un superávit, debido a que capacidad
instalada para la prestación de este servicio llega a cubrir toda la demanda
existente en el mercado.
Finalmente, las características del mercado son favorables para la
implementación del Proyecto.
CAPITULO III
LOCALIZACION Y TAMAÑO
3.1. OBJETIVO.
El objetivo de este capítulo es describir el lugar óptimo y el tamaño adecuado para el
funcionamiento normal del Proyecto de Ampliación de un Driving Range Público
3.2. LOCALIZACIÓN
La localización se refiere al a ubicación geográfica del proyecto tomando en cuenta
criterios para su selección, como ser:
Tipo económico
Tipo social
Tipo político
Tipo institucional
Tipo estratégico
Esto nos permitirá aprovechar al máximo los recursos económicos, abarca dos
aspectos importantes:
Macro localización
Micro localización
CLIMA
Santa Cruz, tiene un clima cálido y húmedo en toda la región del norte, lo cual
favorece de sobremanera para el mantenimiento y construcción de una zona de
practica del golf.
3.2.3 TAMAÑO
Mapaizo Golf Club, tiene una superficie de 412 Has., el Driving Range tiene las
siguientes dimensiones: de 180 m. de ancho por 300 m. de largo, los cuales permiten
practicar a 80 golfistas simultáneamente.
3.3 CONCLUSIONES.
En el presente proyecto de Ampliación de un Driving Range Público, no tuvimos la
necesidad de realizar una técnica de localización, puesto que el tamaño y la
localización ya están dadas como se describe detalladamente en el este capítulo.
CAPITULO IV
4.1.- OBJETIVO.
Cuadro N° 3
No DESCRIPCIÓN
CUADRO # 4
REQUERIMIENTO DE RR.HH.
Requerimiento
de recursos
humanos
Diagrama de Flujo
CLIENTE
REGISTRO
TARIFACION
CASETTA
DRIVING RANGE
CUADRO # 5
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
4.8. – CONCLUSIÓN
En el presente capítulo se ha explicado los aspectos necesarios para llevar a cabo la
implementación del proyecto.
Se concluye que El Driving Range, objeto de estudio, ofrecerá un servicio de
calidad satisfaciendo las necesidades y preferencias de los usuarios.
El proceso de selección de maquinaria y equipos, se realizó en base a los
requerimientos necesarios para la implementación de una zona de práctica de
nivel óptimo.
También contempla aspectos relacionados con el diseño de los cargos
necesarios a utilizar en el proyecto y con sus funciones, recursos humanos
que serán seleccionados y capacitados debidamente.
La planificación del programa de actividades está diseñado para desarrollarse
durante 4 meses a partir del financiamiento.
CAPITULO V
INVERSIONES
5.1. - OBJETIVOS.-
Las inversiones totales son los valores de recursos asignados para la producción o
adquisición de bienes de capital, con los cuales el proyecto funcionará durante su
vida útil.
La inversión total del proyecto será de $us.23.931.-, monto que estará dividido en
inversiones fijas y capital de operaciones.
Estos recursos una vez adquiridos son reconocidos como patrimonio del proyecto,
siendo incorporados hasta su extinción.
La inversión fija del proyecto será de $us. 17.766, estará dividido en bienes tangibles
e intangibles.
Inversiones tangibles
Inversión intangible
CUADRO # 6
Esta distribución se la realiza mediante la relación del 26% con aporte propio y el
74% con financiamiento bancario. El capital de operaciones se cubre con aportes
propios.
CUADRO # 7
Estructura de Inversiones
(Expresado en Dólares Americanos)
CUADRO #8
CRONOGRAMA DE INVERSION Y REPOCISION DE INVERCION TANGIBLE
(Expresado en Dólares Americanos)
5.5. – CONCLUSIONES
Se ha definido que la inversión total del proyecto será de 23931 $, la cual estar
financiada en un 74 % por créditos, y en un 26% por aporte propio , además se
puede observar que durante la vida útil del proyecto se tendrá que dar de baja
algunos activos debido a la depreciación.
CAPITULO VI
FINANCIAMIENTO
6.1.- OBJETIVO.
Estudiar y analizar las diferentes formas de financiamiento que existen entre las
diferentes instituciones financieras del medio para poder financiar la ampliación del
proyecto DRIVE RANGE.
Fuentes internas
Este consiste en aporte propio que corresponde a la inversión colocada por las
organizaciones que constituyen dicha organización. En este caso el aporte propio
será de $us. 6.266.- es decir un 26% de la inversión total.
Fuentes externas
Plazo: 5 años
BANCO BISA
Plazo : 5 años
Garantía : Hipotecaria de un terreno de 2000 m 2 Ubicado en
el Km 17 carretera nueva a CBBA. Con un valor comercial de $us 30.000.-
BANCO UNION
Plazo : 5 años
Una vez realizado el análisis a las características de los créditos para las tres fuentes
de financiamiento se considera como la mejor opción la del Banco Santa Cruz,
debido a que las tasas de interés normal como la tasa de interés penal son más
bajas a diferencia de las otras dos instituciones financieras Banco Bisa S.A .y Banco
Unión S.A.
Se hace notar además que las garantías exigidas por el Banco Santa Cruz no
arriesga el patrimonio del club Mapaizo a diferencias de las otras dos instituciones
financieras que exigen garantías de inmuebles (Terreno) Esta solo exige la garantía
personal del Sr. Hideari Tsusaka y de la Sra. Rioko de Tsusaka. Que son clientes
antiguo de esta institución financiera y tiene buenos antecedentes crediticios con
este Banco, con calificación 1.-
CUADRO # 9
ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO
(Expresado en Dólares Americanos)
CUADRO # 10
Proyecto ampliacion de Driving Range
Obligaciones Financieras
Crédito Banco Santa Cruz(en $us Americanos)
CUADRO # 11
CUADRO # 12
6.7. – CONCLUSIÓN
Luego de hacer una comparación entre las fuentes de financiamiento mas atractivos
podemos concluir que la mejor opción para adquirir un crédito nos lo ofrece el Banco
Santa Cruz, ya que sus exigencias de éste son menos rígidas, además, tienen tasas
de intereses más bajos que las otras instituciones financieras analizados.
CAPITULO VII
INGRESOS Y COSTOS
7.1. - OBJETIVO
El objetivo del presente capitulo es realizar una proyección de los ingresos y costos
del proyecto, para poder determinar si el mismo es rentable.
7.2. - INGRESOS
Los ingresos que tendrá el proyecto serán provenientes de dos fuentes: la prestación
del servicio de D.R. y la segunda fuente será del consumo que hagan los usuarios en
el Snack que será instalado en el mismo D.R.
CUADRO # 13
frecuencia
año prob
Juegan en: Prob. Personas 1 Vs 0.23 776 52 0.3 12110
Personas Mapaiso 0.27 3375
Prob. 12500 1 Vm 0.76 2565 12 0.3 9234
Pob Juega 0.25 otros 0.73 9125 21344
Poblacion 50000 Demanda Ap. Prob. Dem Real Dem Real Prom. Demanda
Pob no Juega 0.75 si 0.78 29250 Pract. Al año por año
37500 0.1 2925 6 17550
no 0.22 8250
CUADRO # 14
INGRESOS BRUTOS ESTIMADOS
(En Dólares Americanos)
DETALLE AÑOS
Precio 1.3
Ingresos Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Personas 17550 17550 17550 17550 17550
Precio 1.3 1.3 1.3 1.3 1.3
Ingresos Driving 22815 22815 22815 22815 22815
Consumo promedio 1
Ingreso Snack Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Personas 17550 17550 17550 17550 17550
Personas que consumen 50% 8775 8775 8775 8775 8775
Consumo promedio 1 1 1 1 1
Ingresos Snack 8775 8775 8775 8775 8775
CUADRO # 15
CUADRO DE CALCULO DE IMPUESTOS
(Expresado en dolares)
Detalle año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
I.- IVA
a) Debito fiscal
Ingresos Totales 31,590 31,590 31,590 31,590 31,590
Debito fiscal total 4,107 4,107 4,107 4,107 4,107
b) Credito Fiscal
1,- Inversiones 17,112
2.- Repocisión de inv tangibles 2,190 2,230 2,190 5,440
3.- Costos totales 2,283 2,025 2,025 2,025 2,025
TOTAL COMPRAS C/FACT. 17,112 2,283 4,215 4,255 4,215 7,465
Credito Fiscal(total) 2,225 297 548 553 548 970
IVA a Pagar 1,585 3,559 3,554 3,559 3,136
II.- IT 948 948 948 948 948
Impuestos a pagar (IVA+IT) 2,533 4,506 4,501 4,506 4,084
CUADRO # 16
Proyección de Ingresos Netos por Años
(Expresado en Dólares Americanos)
7.3. – COSTOS
Se define como todo desembolso de efectivo para la adquisición de bienes y
servicios a ser utilizados en el proyecto durante un periodo de tiempo determinado.
CUADRO # 17
Cuadro de Depreciones de Activo Tangible y Valor Residual
(Expresado en Dólares Americanos)
Detalle Valor original Años de Vida Util Dep. Anual Valor Residual
I.- Inversion Tangible
Cabañas 5,220 20 261 3,915
Plataforma de tiro 2,797 20 140 2,098
Pelotas 2,000 1 2,000 0
Canastillos 320 4 80 240
Juego de palos de golf 1,200 8 150 450
Cortadora de cesped 500 4 125 375
Maquina recoje pelotas 600 5 120 0
Maquina Lavadora de pelotas 700 5 140 0
Letreros de marcacion 40 1 40 0
Equipos de riego 800 4 200 600
Pantallas de iluminacion 150 1 150 0
Palas 25 2 13 13
Rastrillos 15 2 8 8
Sillones 100 4 25 75
Casilleros 300 8 38 113
Estantes 30 8 4 11
Aparato telefonico 40 4 10 30
Equipos de Fax 150 4 38 113
Equipos de computacion 700 4 175 525
Aire acondicionado 600 4 150 450
Escritorio 150 8 19 56
Imprevistos 2%/ inv tangible 329 5 66 0
TOTAL 16,766 3,949 9,070
Descripcion de cargo cantidad Sueldo basico Sueldo mes Beneficios sociales Sueldo total Sueldo anual Aguinaldo Sueldo anual
13,71% S B mes Total
RR.HH Administrativo
Axiliar Administrativo 1 120 120 16 136 1,637 120 1,757
Jardinero 2 60 120 16 136 1,637 120 1,757
Portero 1 80 80 11 91 1,092 80 1,172
Personal de limpieza 1 80 80 11 91 1,092 80 1,172
Total 5 340 400 55 455 5,458 400 5,858
CUADRO # 19
COSTOS FIJOS
(En dólares americanos)
Costos Fijos Obs. Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Sueldo y salarios S/F 5,858 5,858 5,858 5,858 5,858
Insumos S/F 600 600 600 600 600
Fertilizantes C/F 225 225 225 225 225
Servicios basicos C/F 600 600 600 600 600
Material de escritorio C/F 600 600 600 600 600
Inumos snack C/F 600 600 600 600 600
Amortización diferida S/F 180 180 180 180 180
Depreciación anual S/F 3,949 3,949 3,949 3,949 3,949
S.R.P S/F 280 280 280 280 280
Sub Total Costos Fijos 12,893 12,893 12,893 12,893 12,893
Imprevistos 258 258 258 258 258
Total costos fijos 13,151 10,802 10,802 10,802 10,802
CUADRO # 20
CUADRO DE COSTOS VARIABLES
(expresado en dólares americanos)
Descripcion de cargo cantidad Sueldo basico Sueldo mes Beneficios sociales Sueldo total Sueldo anual Aguinaldo Sueldo anual
13,71% S B mes Total
RR.HH Servicio
Profecional de Golf 1 600 600 82 682 8,187 600 8,787
Ayudante de campo 1 120 120 16 136 1,637 120 1,757
Total 2 720 720 99 819 9,825 720 10,545
CUADRO # 21
PROYECCION DE COSTOS TOTALES POR AÑO
(Expresado en dólares americanos)
Detalle/ Año Obs. Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Costos Variables
RR.HH servicios S/F 10,545 10,545 10,545 10,545 10,545
Total Costos Variables 10,545 10,545 10,545 10,545 10,545
Costos Fijos Obs. Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Sueldo y salarios S/F 5,858 5,858 5,858 5,858 5,858
Insumos S/F 600 600 600 600 600
Fertilizantes C/F 225 225 225 225 225
Servicios basicos C/F 600 600 600 600 600
Material de escritorio C/F 600 600 600 600 600
Inumos snack C/F 600 600 600 600 600
Amortización diferida S/F 180 180 180 180 180
Depreciación anual S/F 3,949 3,949 3,949 3,949 3,949
S.R.P S/F 280 280 280 280 280
Sub Total Costos Fijos 12,893 12,893 12,893 12,893 12,893
Imprevistos 258 258 258 258 258
Total costos fijos 13,151 10,802 10,802 10,802 10,802
Costos Totales 23,695 21,347 21,347 21,347 21,347
Costos Totales con factura 2,283 2,025 2,025 2,025 2,025
CUADRO # 22
PROYECCIÓN DE INGRESOS Y COSTOS
(En dólares americanos)
Detalle/ Año Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
I, Ing. Netos antes de I.U.E. 29,057 27,084 27,089 27,084 27,506
II, Costos
Costos Fijos 12,893 12,893 12,893 12,893 12,893
Costos Variables 10,545 10,545 10,545 10,545 10,545
Total Costos 23,437 23,437 23,437 23,437 23,437
Utilidad Neta antes de Imptos. 5,620 3,646 3,652 3,646 4,069
I.U.E. (25%) 1,405 912 913 912 1,017
Utilidad despues de Impuestos 4,215 2,735 2,739 2,735 3,052
7.5. - CONCLUSIONES.
Como se puede apreciar el proyecto tiene utilidades a partir del primer año, las
cuales se mantienen durante los restantes 4 años del proyecto, demostrando de esta
forma el rendimiento del mismo.
CAPITULO VIII
PUNTO DE EQUILIBRIO
8.1. OBJETIVO.-
Cuantificar el volumen mínimo de venta necesario para que los ingresos igualen a los
costos.
CF
Pq
CV
1
Yt
Donde:
Pq = Punto de equilibrio
CF = Costos Fijo
CV = Costo Variable
Yt = Ingreso Total
CF
%
Yt CV
Para el primer año los costos deberán ser cubiertos con un ingreso de $us.
20.236.-
En el segundo año, el monto de ingresos para poder cubrir los costos fijos y
variables, deberán ser $us. 21.112.-
En el tercer año, el monto de ingresos para poder cubrir los costos fijos y
variables, deberán ser $us. 21.110.-
En el cuarto año, el monto de ingresos para poder cubrir los costos fijos y
variables, deberán ser $us. 21.112.-
En el quinto año, el monto de ingresos para poder cubrir los costos fijos y
variables, deberán ser $us. 20.908.-
Para el primer año, con el 69.64% de los ingresos estimados se cubrirán los
costos fijos para dicho año.
El segundo año, en el punto de equilibrio, los costos fijos representan un 77.95%
de los ingresos estimados de dicho año.
El tercer año, en el punto de equilibrio, los costos fijos representan un 77.93% de
los ingresos estimados de dicho año.
El cuarto año, en el punto de equilibrio, los costos fijos representan un 77.95% de
los ingresos estimados de dicho año.
El quinto año, en el punto de equilibrio, los costos fijos representan un 76.01% de
los ingresos estimados de dicho año.
CUADRO N° 23
PROYECTO AMPLIACION DEL DRIVING RANGE
CALCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO
( Expresado en Dólares Americanos)
Detalle 1 2 3 4 5
Ingresos netos I.U.E 29057 27084 27089 27084 27506
Costos variables 10545 10545 10545 10545 10545
Costos fijos 12893 12893 12893 12893 12893
Costos totales 23437 23437 23437 23437 23437
Punto de equilibrio $us 20236 21112 21110 21112 20908
Punto de equilibrio Unidades 8597 8597 8597 8597 8597
Porcentaje % 0,6964 0,7795 0,7793 0,7795 0,7601
Fuente: Elaboración Propia
8.5. CONCLUSIONES.-
CAPITULO IX
9.1. OBJETIVO.-
9.2. EVALUACION.-
Para éste propósito en el proyecto se utilizan los flujo de caja descontados, siendo el
Valor Actual Neto (VAN) y la Tasa Interna de Retorno (TIR) los más importantes,
otros indicadores menos importante son la Razón de Beneficio Costo (B/C), y el
Periodo de Recuperación de la Inversión (PRI).
En el cuadro N° 24 se observa, que en los cinco años de vida útil del proyecto, se
obtiene un superávit como vá incrementándose como se refleja.
CUADRO N° 24
PROYECTO DE AMPLIACION DEL DRIVING RANGE
FUENTES Y USO DE FONDOS
(Expresados en Dólares Americanos)
I.- FUENTE
Credito a largo plazo 17.666
Aporte propio 6.266
Utilidades netas 4.215 2.735 2.739 2.735 3.052
Depreciasiones 3.949 3.949 3.949 3.949 3.949
Recup A.P Cap de ope. 6.266
Valor residual 9.070
II.-USOS
Inversion Tangible 16.766
Inv Intangible 900
Cap de operaciones 6.266
Repocision de INv tangible 2.190 2.230 2.190 5.440
Amortizacion Credito 3.533 3.533 3.533 3.533 3.533
CUADRO N° 25
PROYECTO DE AMPLIACION DEL DRIVING RANGE
FUENTES Y USO DE FONDOS
(Expresados en Dólares Americanos)
En el cuadro anterior se observa que durante la vida útil del proyecto, se presentan
m{as ingresos que egresos; esto significa que existirá suficiente liquidez.
VAN
Flujos II
(1 i ) n
Donde:
II: La inversión inicial en el momento cero de la evaluación.
i : La tasa de descuento.
CUADRO # 26
COSTO PONDERADO DE CAPITAL
CUADRO # 27
AMPLIACION DE DRIVING RANGE
FLUJOS DE FONDOS PARA RECURSOS PROPIOS SIN FINANCIAMIENTO
(expresado en Dólares Americanos)
Año Inv. Total Repocisión Utilidad Dep. Interés Amort. Flujo de Fondos F. Actual. Flujo de Benef.
Valor Residual Inv. Tangible Neta Diferida Beneficios 14,460% Actualizados
0 -23931 -23931 1 -23931
1 4215 3949 2043 180 10387 0,87366766 9074
2 -2.190 2735 3949 1601 180 6275 0,76329517 4790
3 -2.230 2739 3949 1159 180 5797 0,66686631 3866
4 -2.190 2735 3949 718 180 5392 0,58261952 3141
5 9.070 -5.440 3052 3949 276 180 11087 0,50901583 5644
Fuente :elaboración propia VAN 2583
TIR 19%
B/C 1,11
CUADRO # 28
AMPLIACION DE DRIVING RANGE
FLUJOS DE FONDOS PARA RECURSOS PROPIOS CON FINANCIAMIENTO
(expresado en Dólares Americanos)
Año Aporte Repocisión Utilidad Depreciación Amortización Flujo de Fondos Factor de Actual. Flujo Benef.
propio V.R Inv. Tangible Neta Diferida (Beneficios) 14,460% Actualizados
0 -6266 -6266 1 -6266
1 4215 3949 180 8344 0,873667657 7290
2 -2190 2735 3949 180 4674 0,763295175 3568
3 -2230 2739 3949 180 4638 0,666866307 3093
4 -2190 2735 3949 180 4674 0,582619524 2723
5 9070,4 -5440 3052 3949 180 10811 0,509015834 5503
Fuente: elaboración propia VAN (%) 15911
TIR 105%
B/C 3,54
9.4. - CONCLUSIONES
CAPITULO X
ORGANIZACIÓN
10.1. - OBJETIVO.
La duración es indefinida.
10.3. – ORGANIGRAMA
ORGANIGRAMA
ASAMBLEA
GENERAL
DIRECTORIO
ADMINISTRACION
DEL
CLUB Y DRIVING
RANGE
ENCARGADO DE PROFESIONAL DE
MANTENIMIENTO GOLF
AYUDANTE DE
LIMPIEZA JARDINERO PORTERO
PROFESIONAL
ASAMBLEA GENERAL
Las Asambleas Generales están formadas por los socios patrimoniales y que tengan
sus obligaciones al día. Se efectuarán por lo menos una vez al año, Elegirán al
Presidente, Vice-Presidente y Fiscal, si es el caso y considerarán los informes del
Presidente, de Tesorería, de Secretaría y los de rigor.
El Balance de la gestión anterior será Auditado a instrucción del nuevo Directorio.
Para lo cual el Directorio que cesa en funciones invitará a por lo menos tres
empresas de Auditoria y dejará las ofertas cerradas para decisión del nuevo
Directorio.
DIRECTORIO
ADMINISTRACION
PROFESIONAL DE GOLF
Funciones Generales:
Enseñar golf a los usuarios aficionados a este deporte.
Instruir al ayudante de profesional en la enseñanza y controlar su rendimiento.
Verificar periódicamente el mantenimiento del Driving Range.
Colaborar a la administración en el control de palos y pelotas.
ENCARGADO DE MANTENIMIENTO
Funciones Generales:
Velar por el eficiente uso, custodia y conservación de las maquinarias y equipos
del Club.
Control y supervisión del consumo de combustible, carburantes y lubricantes para
las maquinarias.
Coordinar con el Administrador para la adquisición de nuevos equipos y
maquinarias.
Control, supervisión y coordinación de las actividades del personal de
mantenimiento.
Mantener y mejorar los jardines, area de arbolizaci{on y en generl el aspecto
ornamental del Club.
Control de uso de insecticidas, abonos, podas y otros dentro del Driving Range.
Informe por escrito cada 15 días a la Administración sobre el mantenimiento del
Driving Range.