GRUPO ALPES SAS

PRESENTADO POR:
JENNY JOHANA ROBLES NIÑO
ECNA LIEDID URRUTIA FONSECA
YUBESLAY VIANCHA BENITEZ
CARLOS HUMBERTO GOMEZ TARQUINO
PAULA ALEJANDRA PEÑA ORTIZ

PRESENTADO A:
DOC. JOHANA ALEXANDRA BAYONA

AVANCE PRESUPUESTO

FUNDACION UNIERSITARIA DE SANGIL UNISANGIL

FACULDAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS
CONTADURIA PÚBLICA
8TO SEMESTRE
2019
 Mes Ventas PROYECCIÓN VENTAS 2019
Enero 1 10,800,000
18,000,000
Febrero 2 11,040,000
16,000,000
Marzo 3 11,700,000
Abril 4 13,050,000 14,000,000

Mayo 5 8,700,000 12,000,000

Junio 6 12,300,000 10,000,000
Julio 7 14,430,000 8,000,000
Agosto 8 13,204,286
6,000,000
Septiembre 9 13,661,020
4,000,000
Octubre 10 14,138,134
Noviembre 11 14,796,310 2,000,000

Diciembre 12 16,060,853 -
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

PERIODO DIC 2018 ENE 19 FEB-19 MAR-19 ABR-19 MAY-19 JUN-19 JUL-19 AGO-19 SEPT-19 OCT-19 NOV-19 DIC-19
VENTAS 10,800,000 11,040,000 11,700,000 13,050,000 8,700,000 12,300,000 14,430,000 13,204,286 13,661,020 14,138,134 14,796,310 16,060,853
55% CONTADO 5,940,000 6,072,000 6,435,000 7,177,500 4,785,000 6,765,000 7,936,500 7,262,357 7,513,561 7,775,974 8,137,970 8,833,469
45% 30 DIAS 8,600,000 4,860,000 4,968,000 5,265,000 5,872,500 3,915,000 5,535,000 6,493,500 5,941,929 6,147,459 6,362,160 6,658,339 7,227,384

TOTAL RECAUDADO 10,800,000 11,040,000 11,700,000 13,050,000 8,700,000 12,300,000 14,430,000 13,204,286 13,661,020 14,138,134 14,796,310 16,060,853

RECAUDO 14,540,000 10,932,000 11,403,000 12,442,500 10,657,500 10,680,000 13,471,500 13,755,857 13,455,490 13,923,433 14,500,131 15,491,808
SALDO CLIENTES 4,860,000 4,968,000 5,265,000 5,872,500 3,915,000 5,535,000 6,493,500 5,941,929 6,147,459 6,362,160 6,658,339 7,227,384
 Mes Ventas
Enero 1 $ 10.800.000 PROYECCION VENTAS 2019
Febrero 2 $ 11.040.000 $ 18.000.000
Marzo 3 $ 11.700.000 $ 16.000.000
Abril 4 $ 13.050.000 $ 14.000.000
Mayo 5 $ 8.700.000
$ 12.000.000
Junio 6 $ 12.300.000
$ 10.000.000
Julio 7 $ 14.430.000
Agosto 8 $ 13.204.286 $ 8.000.000
Septiembre 9 $ 13.661.020 $ 6.000.000
Octubre 10 $ 14.138.134 $ 4.000.000
Noviembre 11 $ 14.796.310 $ 2.000.000
Diciembre 12 $ 16.060.853 $-
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

PERIODO dic-18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19
VENTAS $ 10.800.000 $ 11.040.000 $ 11.700.000 $ 13.050.000 $ 8.700.000 $ 12.300.000 $ 14.430.000 $ 13.204.286 $ 13.661.020 $ 14.138.134 $ 14.796.310 $ 16.060.853
55% CONTADO $ 5.940.000 $ 6.072.000 $ 6.435.000 $ 7.177.500 $ 4.785.000 $ 6.765.000 $ 7.936.500 $ 7.262.357 $ 7.513.561 $ 7.775.974 $ 8.137.970 $ 8.833.469
45% 30 DIAS $ 8.600.000 $ 4.860.000 $ 4.968.000 $ 5.265.000 $ 5.872.500 $ 3.915.000 $ 5.535.000 $ 6.493.500 $ 5.941.929 $ 6.147.459 $ 6.362.160 $ 6.658.339 $ 7.227.384

TOTAL RECAUDADO $ 10.800.000 $ 11.040.000 $ 11.700.000 $ 13.050.000 $ 8.700.000 $ 12.300.000 $ 14.430.000 $ 13.204.286 $ 13.661.020 $ 14.138.134 $ 14.796.310 $ 16.060.853

RECAUDO $ 14.540.000 $ 10.932.000 $ 11.403.000 $ 12.442.500 $ 10.657.500 $ 10.680.000 $ 13.471.500 $ 13.755.857 $ 13.455.490 $ 13.923.433 $ 14.500.131 $ 15.491.808
SALDO CLIENTES$ 4.860.000 $ 4.968.000,00 $ 5.265.000,00 $ 5.872.500,00 $ 3.915.000,00 $ 5.535.000,00 $ 6.493.500,00 $ 5.941.928,57 $ 6.147.459,18 $ 6.362.160,35 $ 6.658.339,44 $ 7.227.383,68
 CÉDULA DE PRODUCCIÓN
PERIODO dic-18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19
Inventario Inicial 2150 184 195 218 145 205 241 220 228 236 247 268
Unidades proyectadas a vender 3600 3680 3900 4350 2900 4100 4810 4402 4554 4713 4932 5354
Inventario Final 5% 184 195 218 145 205 241 220 228 236 247 268 180
         
UNIDAD A PRODUCIR 1634 3691 3923 4278 2960 4136 4790 4410 4562 4724 4953 5266

MATERIAS PRIMAS
 ICE RICE
ITE Unidad Costo Costo
Descripción Cantidad
M Medida Unitario Total
1 Leche Mililitros 120 $ 1,50 $ 180,00
2 Agua Mililitros 30 $ 0,24 $ 7,20
3 Crema de leche Mililitros 20 $ 7,36 $ 147,20
4 Arequipe Gramos 10 $ 4,50 $ 45,00
5 Leche condensada Gramos 10 $ 6,00 $ 60,00
6 Uvas pasas Gramos 3 $ 4,00 $ 12,00
7 Arroz Gramos 30 $ 2,20 $ 66,00
8 Canela Molida Gramos 0,5 $ 45,00 $ 22,50
9 Palo de helado Unidad 1 $ 12,00 $ 12,00
10 Empaque Unidad 1 $ 10,00 $ 10,00
11 Coco rayado Gramos 3 $ 4,00 $ 12,00
$ 573,90

CÉDULA PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIA PRIMA "ICE RICE"

ITE
Descripción Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
M

1 Leche 196.080 442.920 470.700 513.300 355.200 496.260 574.752 529.152 547.434 566.874 594.372 631.956

2 Agua 49.020 110.730 117.675 128.325 88.800 124.065 143.688 132.288 136.859 141.719 148.593 157.989

3 Crema de leche 32.680 73.820 78.450 85.550 59.200 82.710 95.792 88.192 91.239 94.479 99.062 105.326

4 Arequipe 16.340 36.910 39.225 42.775 29.600 41.355 47.896 44.096 45.620 47.240 49.531 52.663

5 Leche condensada 16.340 36.910 39.225 42.775 29.600 41.355 47.896 44.096 45.620 47.240 49.531 52.663

6 Uvas pasas 4.902 11.073 11.768 12.833 8.880 12.407 14.369 13.229 13.686 14.172 14.859 15.799

7 Arroz 49.020 110.730 117.675 128.325 88.800 124.065 143.688 132.288 136.859 141.719 148.593 157.989

8 Canela Molida 817 1.846 1.961 2.139 1.480 2.068 2.395 2.205 2.281 2.362 2.477 2.633

9 Palo de helado 1.634 3.691 3.923 4.278 2.960 4.136 4.790 4.410 4.562 4.724 4.953 5.266

10 Empaque 1.634 3.691 3.923 4.278 2.960 4.136 4.790 4.410 4.562 4.724 4.953 5.266

11 Coco rayado 4.902 11.073 11.768 12.833 8.880 12.407 14.369 13.229 13.686 14.172 14.859 15.799
FICHA TECNICA SALDOS INICIALES MATERIA PRIMA

Unidad
ITEM Descripción Cantidad Costo Total
Medida

1 Leche Mililitros 10.000 $ 1,30 $ 13.000,00

2 Agua Mililitros 6.000 $ 0,20 $ 1.200,00

3 Crema de leche Mililitros 5.000 $ 7,20 $ 36.000,00

4 Leche condensada Gramos 3.000 $ 5,80 $ 17.400,00

5 Palo de helado Unidad 1.000 $ 12,00 $ 12.000,00

6 Empaque Unidad 500 $ 10,00 $ 5.000,00

 PRESUPUESTO RESUMEN DE COMPRA DE MATERIALES POR MESES
ITE Septiembr Noviembr
Descripción Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Octubre Diciembre TOTAL
M e e

1 Leche 208.226 444.309 472.830 842.835 24.813 500.185 572.472 530.066 548.406 568.249 596.251 610.162 5.918.804

2 Agua 48.557 111.077 118.208 210.709 6.203 125.046 143.118 132.517 137.102 142.062 149.063 152.541 1.476.201

3 Crema de leche 31.371 74.052 78.805 140.473 4.136 83.364 95.412 88.344 91.401 94.708 99.375 101.694 983.134

4 Arequipe 18.186 37.026 39.403 70.236 2.068 41.682 47.706 44.172 45.701 47.354 49.688 50.847 494.067

5 Leche condensada 15.186 37.026 39.403 70.236 2.068 41.682 47.706 44.172 45.701 47.354 49.688 50.847 491.067

6 Uvas pasas 5.456 11.108 11.821 21.071 620 12.505 14.312 13.252 13.710 14.206 14.906 15.254 148.220

7 Arroz 54.557 111.077 118.208 210.709 6.203 125.046 143.118 132.517 137.102 142.062 149.063 152.541 1.482.201

8 Canela Molida 909 1.851 1.970 3.512 103 2.084 2.385 2.209 2.285 2.368 2.484 2.542 24.703

9 Palo de helado 819 3.703 3.940 7.024 207 4.168 4.771 4.417 4.570 4.735 4.969 5.085 48.407

10 Empaque 1.319 3.703 3.940 7.024 207 4.168 4.771 4.417 4.570 4.735 4.969 5.085 48.907

8 Coco rayado 5.456 11.108 11.821 21.071 620 12.505 14.312 13.252 13.710 14.206 14.906 15.254 148.220
 SALDO INICIAL DE MATERIA PRIMA SALDO FINAL DE MATERIA PRIMA
MATERIA PRIMA
SALDO INICIAL COSTO UNIT TOTAL SALDO FINAL COSTO UNIT TOTAL
Leche 10.000 $ 1,5 $ 15.000 9804 $ 1,50 $ 14.706
Agua 6.000 $ 0,2 $ 1.440 2451 $ 0,24 $ 588
Crema de leche 5.000 $ 7,4 $ 36.800 1634 $ 7,36 $ 12.026
Arequipe - $ - $ - 817 $ 4,50 $ 3.677
Leche condensada 3.000 $ 6,0 $ 18.000 817 $ 6,00 $ 4.902
Uvas pasas - $ - $ - 245 $ 4,00 $ 980
Arroz - $ - $ - 2451 $ 2,20 $ 5.392
Canela Molida - $ - $ - 41 $ 45,00 $ 1.838
Palo de helado 1.000 $ 12,0 $ 12.000 82 $ 12,00 $ 980
Empaque 500 $ 10,0 $ 5.000 82 $ 10,00 $ 817
Coco rayado - $ - 245 $ 4,00 $ 980
TOTAL $ 46.888
 PRESUPUESTO DE VALOR DE COMPRA DE MATERIA PRIMA

COMPRA DE MATERIA ENERO FEBRERO MARZO

PRIMA
Cantidad Precio Uni Total Cantidad Precio Uni Total Cantidad Precio Uni Total
Leche 208.226 $ 1,50 $ 312.339,00 444309 $ 1,50 $ 666.463,50 472830 $ 1,50 $ 709.245,00
Agua 48.557 $ 0,24 $ 11.653,56 111077,25 $ 0,24 $ 26.658,54 118207,5 $ 0,24 $ 28.369,80
Crema de leche 31.371 $ 7,36 $ 230.890,56 74051,5 $ 7,36 $ 545.019,04 78805 $ 7,36 $ 580.004,80
Arequipe 18.186 $ 4,50 $ 81.834,75 37025,75 $ 4,50 $ 166.615,88 39402,5 $ 4,50 $ 177.311,25
Leche condensada 15.186 $ 6,00 $ 91.113,00 37025,75 $ 6,00 $ 222.154,50 39402,5 $ 6,00 $ 236.415,00
Uvas pasas 5.456 $ 4,00 $ 21.822,60 11107,725 $ 4,00 $ 44.430,90 11820,75 $ 4,00 $ 47.283,00
Arroz 54.557 $ 2,20 $ 120.024,30 111077,25 $ 2,20 $ 244.369,95 118207,5 $ 2,20 $ 260.056,50
Canela Molida 909 $ 45,00 $ 40.917,38 1851,2875 $ 45,00 $ 83.307,94 1970,125 $ 45,00 $ 88.655,63
Palo de helado 819 $ 12,00 $ 9.822,60 3702,575 $ 12,00 $ 44.430,90 3940,25 $ 12,00 $ 47.283,00
Empaque 1.319 $ 10,00 $ 13.185,50 3702,575 $ 10,00 $ 37.025,75 3940,25 $ 10,00 $ 39.402,50
Coco rayado 5.456 $ 4,00 $ 21.822,60 11107,725 $ 4,00 $ 44.430,90 11820,75 $ 4,00 $ 47.283,00
 ABRIL MAYO JUNIO JULIO
Cantidad Precio Uni Total Cantidad Precio Uni Total Cantidad Precio Uni Total Cantidad Precio Uni Total
842835 $ 1,50 $ 1.264.252,50 24813 $ 1,50 $ 37.219,50 500184,6 $ 1,50 $ 750.276,90 572472 $ 1,50 $ 858.708,00
210708,75 $ 0,24 $ 50.570,10 6203,25 $ 0,24 $ 1.488,78 125046,15 $ 0,24 $ 30.011,08 143118 $ 0,24 $ 34.348,32
140472,5 $ 7,36 $ 1.033.877,60 4135,5 $ 7,36 $ 30.437,28 83364,1 $ 7,36 $ 613.559,78 95412 $ 7,36 $ 702.232,32
70236,25 $ 4,50 $ 316.063,13 2067,75 $ 4,50 $ 9.304,88 41682,05 $ 4,50 $ 187.569,23 47706 $ 4,50 $ 214.677,00
70236,25 $ 6,00 $ 421.417,50 2067,75 $ 6,00 $ 12.406,50 41682,05 $ 6,00 $ 250.092,30 47706 $ 6,00 $ 286.236,00
21070,875 $ 4,00 $ 84.283,50 620,325 $ 4,00 $ 2.481,30 12504,615 $ 4,00 $ 50.018,46 14311,8 $ 4,00 $ 57.247,20
210708,75 $ 2,20 $ 463.559,25 6203,25 $ 2,20 $ 13.647,15 125046,15 $ 2,20 $ 275.101,53 143118 $ 2,20 $ 314.859,60
3511,8125 $ 45,00 $ 158.031,56 103,3875 $ 45,00 $ 4.652,44 2084,1025 $ 45,00 $ 93.784,61 2385,3 $ 45,00 $ 107.338,50
7023,625 $ 12,00 $ 84.283,50 206,775 $ 12,00 $ 2.481,30 4168,205 $ 12,00 $ 50.018,46 4770,6 $ 12,00 $ 57.247,20
7023,625 $ 10,00 $ 70.236,25 206,775 $ 10,00 $ 2.067,75 4168,205 $ 10,00 $ 41.682,05 4770,6 $ 10,00 $ 47.706,00
21070,875 $ 4,00 $ 84.283,50 620,325 $ 4,00 $ 2.481,30 12504,615 $ 4,00 $ 50.018,46 14311,8 $ 4,00 $ 57.247,20

AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

COMPRA
Cantidad Precio Uni Total Cantidad Precio Uni Total Cantidad Precio Uni Total Cantidad Precio Uni Total Cantidad Precio Uni Total
530066,1 $ 1,50 $ 795.099,15 548406 $ 1,50 $ 822.609,00 568248,9 $ 1,50 $ 852.373,35 596251,2 $ 1,50 $ 894.376,80 610162,2 $ 1,50 $ 915.243,30 $ 8.878.206,00
132516,525 $ 0,24 $ 31.803,97 137101,5 $ 0,24 $ 32.904,36 142062,225 $ 0,24 $ 34.094,93 149062,8 $ 0,24 $ 35.775,07 152540,55 $ 0,24 $ 36.609,73 $ 354.288,24
88344,35 $ 7,36 $ 650.214,42 91401 $ 7,36 $ 672.711,36 94708,15 $ 7,36 $ 697.051,98 99375,2 $ 7,36 $ 731.401,47 101693,7 $ 7,36 $ 748.465,63 $ 7.235.866,24
44172,175 $ 4,50 $ 198.774,79 45700,5 $ 4,50 $ 205.652,25 47354,075 $ 4,50 $ 213.093,34 49687,6 $ 4,50 $ 223.594,20 50846,85 $ 4,50 $ 228.810,83 $ 2.223.301,50
44172,175 $ 6,00 $ 265.033,05 45700,5 $ 6,00 $ 274.203,00 47354,075 $ 6,00 $ 284.124,45 49687,6 $ 6,00 $ 298.125,60 50846,85 $ 6,00 $ 305.081,10 $ 2.946.402,00
13251,6525 $ 4,00 $ 53.006,61 13710,15 $ 4,00 $ 54.840,60 14206,2225 $ 4,00 $ 56.824,89 14906,28 $ 4,00 $ 59.625,12 15254,055 $ 4,00 $ 61.016,22 $ 592.880,40
132516,525 $ 2,20 $ 291.536,36 137101,5 $ 2,20 $ 301.623,30 142062,225 $ 2,20 $ 312.536,90 149062,8 $ 2,20 $ 327.938,16 152540,55 $ 2,20 $ 335.589,21 $ 3.260.842,20
2208,60875 $ 45,00 $ 99.387,39 2285,025 $ 45,00 $ 102.826,13 2367,70375 $ 45,00 $ 106.546,67 2484,38 $ 45,00 $ 111.797,10 2542,3425 $ 45,00 $ 114.405,41 $ 1.111.650,75
4417,2175 $ 12,00 $ 53.006,61 4570,05 $ 12,00 $ 54.840,60 4735,4075 $ 12,00 $ 56.824,89 4968,76 $ 12,00 $ 59.625,12 5084,685 $ 12,00 $ 61.016,22 $ 580.880,40
4417,2175 $ 10,00 $ 44.172,18 4570,05 $ 10,00 $ 45.700,50 4735,4075 $ 10,00 $ 47.354,08 4968,76 $ 10,00 $ 49.687,60 5084,685 $ 10,00 $ 50.846,85 $ 489.067,00
13251,6525 $ 4,00 $ 53.006,61 13710,15 $ 4,00 $ 54.840,60 14206,2225 $ 4,00 $ 56.824,89 14906,28 $ 4,00 $ 59.625,12 15254,055 $ 4,00 $ 61.016,22 $ 592.880,40
TOTAL $ 28.266.265,13
 PRESUPUESTO DE VALOR DE COMPRA DE MATERIA PRIMA
COMPRA DE MATERIA
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
PRIMA
Leche $ 312.339 $ 666.464 $ 709.245 $ 1.264.253 $ 37.220 $ 750.277 $ 858.708 $ 795.099 $ 822.609 $ 852.373 $ 894.377 $ 915.243
Agua $ 11.654 $ 26.659 $ 28.370 $ 50.570 $ 1.489 $ 30.011 $ 34.348 $ 31.804 $ 32.904 $ 34.095 $ 35.775 $ 36.610
Crema de leche $ 230.891 $ 545.019 $ 580.005 $ 1.033.878 $ 30.437 $ 613.560 $ 702.232 $ 650.214 $ 672.711 $ 697.052 $ 731.401 $ 748.466
Arequipe $ 81.835 $ 166.616 $ 177.311 $ 316.063 $ 9.305 $ 187.569 $ 214.677 $ 198.775 $ 205.652 $ 213.093 $ 223.594 $ 228.811
Leche condensada $ 91.113 $ 222.155 $ 236.415 $ 421.418 $ 12.407 $ 250.092 $ 286.236 $ 265.033 $ 274.203 $ 284.124 $ 298.126 $ 305.081
Uvas pasas $ 21.823 $ 44.431 $ 47.283 $ 84.284 $ 2.481 $ 50.018 $ 57.247 $ 53.007 $ 54.841 $ 56.825 $ 59.625 $ 61.016
Arroz $ 120.024 $ 244.370 $ 260.057 $ 463.559 $ 13.647 $ 275.102 $ 314.860 $ 291.536 $ 301.623 $ 312.537 $ 327.938 $ 335.589
Canela Molida $ 40.917 $ 83.308 $ 88.656 $ 158.032 $ 4.652 $ 93.785 $ 107.339 $ 99.387 $ 102.826 $ 106.547 $ 111.797 $ 114.405
Palo de helado $ 9.823 $ 44.431 $ 47.283 $ 84.284 $ 2.481 $ 50.018 $ 57.247 $ 53.007 $ 54.841 $ 56.825 $ 59.625 $ 61.016
Empaque $ 13.186 $ 37.026 $ 39.403 $ 70.236 $ 2.068 $ 41.682 $ 47.706 $ 44.172 $ 45.701 $ 47.354 $ 49.688 $ 50.847
Coco rayado $ 21.823 $ 44.431 $ 47.283 $ 84.284 $ 2.481 $ 50.018 $ 57.247 $ 53.007 $ 54.841 $ 56.825 $ 59.625 $ 61.016
TOTAL $ 955.426 $ 2.124.908 $ 2.261.309 $ 4.030.858 $ 118.668 $ 2.392.133 $ 2.737.847 $ 2.535.041 $ 2.622.752 $ 2.717.650 $ 2.851.571 $ 2.918.101

Forma de pago a proveedores:

60 Días
PRESUPUESTO DE PAGO DE COMPRAS A PROVEEDORES
DETALLE Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL
PAGO
PROYECTADO     955.426 3.080.334 5.341.643 9.372.502 9.491.170 11.883.303 14.621.150 17.156.191 19.778.943 22.496.593 114.177.253
SALDO
PROVEEDORES 955.426 3.080.334 5.341.643 9.372.502 9.491.170 11.883.303 14.621.150 17.156.191 19.778.943 22.496.593 25.348.164 28.266.265 167.791.682
DEUDA
PERIODO 955.426 3.080.334 4.386.217 6.292.168 4.149.527 2.510.801 5.129.980 5.272.888 5.157.793 5.340.402 5.569.222 5.769.672  
 PRESUPUESTO DE PAGO DE COMPRAS A PROVEEDORES
DETALLE Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL
PAGO PROYECTADO $ 955.426 $ 3.080.334 $ 5.341.643 $ 9.372.502 $ 9.491.170 $ 11.883.303 $ 14.621.150 $ 17.156.191 $ 19.778.943 $ 22.496.593 $ 114.177.253
SALDO PROVEEDORES $ 955.426 $ 3.080.334 $ 5.341.643 $ 9.372.502 $ 9.491.170 $ 11.883.303 $ 14.621.150 $ 17.156.191 $ 19.778.943 $ 22.496.593 $ 25.348.164 $ 28.266.265 $ 167.791.682
DEUDA PERIODO $ 955.426 $ 3.080.334 $ 4.386.217 $ 6.292.168 $ 4.149.527 $ 2.510.801 $ 5.129.980 $ 5.272.888 $ 5.157.793 $ 5.340.402 $ 5.569.222 $ 5.769.672
Para nuestra empresa es muy importante llevar control y verificar periódicamente
el avance, ejecución y cumplimiento de nuestras metas, por la tanto realiza un
análisis de cédulas presupuestarias en una hoja de Excel de su nuevo sabor de
paletas a producir ICE RICE.

 La primera etapa que enfrento la empresa fue el de determinar el comportamiento

de su demanda; es decir, conocer qué se espera que haga el mercado, de manera
que una vez concluida esta etapa, elabora un presupuesto propio de producción,
por lo que se realizó una proyección de ventas futuras para el periodo 2019, y
supuso que las ventas a 31 de diciembre de 2018 fueron de $ 8.600.000 que
equivale al 45% de las ventas del mes y que se esperan recibir en enero 2019.

 Luego de haber determinado las ventas, presupuestamos la producción en la

cantidad suficiente, de manera que podamos cubrir el número de paletas
requeridas según estimado de ventas para cada mes del año 2019 y satisfacer las
políticas sobre inventarios finales.

 Las políticas implantadas por la empresa establecen que el inventario

final deseado a mantener debe ser del 5% de las ventas del mes siguiente.

 Nota: el inventario inicial de cada mes es el mismo inventario final del mes
anterior

 Determinamos las necesidades de producción con un juego de inventarios:

ventas+ inventario Final deseado= unidades requeridas - inventario Inicial=
unidades por producir.

 Después de calculadas las necesidades de producción elaboramos el

presupuesto de materiales directos, donde sacamos los costos de una unidad de
producción, donde tomamos las cantidades de cada ingrediente que se requiere
para la elaboración de la paleta, junto con su costo unitarios y establecimos que
nuestros costos de materia prima para la elaboración de una paleta de ICE RICE
equivale a $573,90

 PRESUPUESTO DE CONSUMO

En esta cédula se puede evidenciar la cantidad de cada insumo que se requiere

para las ventas proyectadas en cada mes, vemos que para el primer semestre del
año hay frecuencia en cuanto a la cantidad requerida ya que las ventas no son tan
elevadas; para el segundo semestre hay un incremento notorio debido a que se
proyecta un incremento en la ventas, en dicho periodo suelen presentarse eventos
familiares, vacaciones, festividades lo cual hace presencia de turistas en la ciudad
y que los habitantes hagan parte de los mismos.
Con estas proyecciones se puede tener una idea más clara de las cantidades que
se requieren mitigando riesgos que se presentan en la adquisición de los insumos
y la producción de dicho producto.

PRESUPUESTO DE COMPRA

El presupuesto de compra de materia prima para GRUPO ALPES S.A.S indica un

aumento aceptable en cada mes, vemos que según la cedula presupuestaria de
compra los tres primeros meses no hay diferencias significativas en las compras
requeridas, para el cuarto mes notamos un aumento relevante indicándonos un
incremento en la venta, dado por el mes en el cual hay celebraciones y eventos
infantiles. Para los demás meses se regula el presupuesto de compra consiguiente
al de los primeros meses.

Esto nos indica las cantidades de insumos que se deben comprar, para una fecha
específica de acuerdo a las unidades que se proyectan a producir, con el fin de
tener una idea más clara en cuanto a la demanda que se presenta durante cada
mes del año y así no provocar pérdidas ni falta de producto.

GRUPO ALPES S.A.S hace una proyección de cada una de las cedulas
necesarias que ayudan a dar un direccionamiento más sólido y completo al
momento de lanzar un nuevo producto al mercado. Esto con el fin de reducir
costos, gastos innecesarios y más que eso, darle un valor relevante a la empresa
a la hora de su producción.

Una de la cédula con mayor relevancia es la de MATERIAS PRIMAS, donde prima

su proyección y calcular qué cantidad en unidades y en dinero se necesita para la
producción de PALETAS necesarias y suficientes dentro de la entidad.

GRUPO ALPES S.A.S hace dicha proyección anualmente especificándola mes a

mes, donde se tiene la cantidad de materia prima y el costo de cada una que se
incurre por cada PALETA a producir. Esta proyección ayuda a la empresa a
obtener información cualitativa y cuantitativa indicando utilidad del presupuesto de
material centrándose en el volumen planificado de producción, costos y
abastecimiento necesario, brindando ventajas como:

Muestra de una estimación de la materia prima: primordial para GRUPO ALPES

S.A.S ya que su proyección es para la producción del nuevo producto, arrojándole
un estimado de la cantidad de materia prima a comprar para el cumplimiento de su
objetivo.

Arroja un estimado de gastos: importante conocer la cantidad de materia prima en

almacén y la que se requerirá durante el año, para así tener una idea de los
gastos a los que se incurren sin tener excesos.
Evaluación del costo de producción: permite tener conocimiento del costo por
unidad el cual ayuda para la fijación de los precios y establecimiento del margen
de ganancia.

Garantiza el abastecimiento: con todo planificado se garantiza el abastecimiento

de materiales, facilitando el cumplimiento de los tiempos de entrega y sin tener
exceso de producción ni faltantes de la misma.

PRESUPUESTO DE PROVEEDORES:

El presupuesto de pago de compras a proveedores para GRUPO ALPES S.A.S

indica que cada 60 días se paga a los proveedores, esto impactará positivamente
en nuestro Flujo de Caja, ya que aumentará nuestro período medio de pago por
norma y podremos financiar parte de nuestras operaciones con el dinero que
tenemos retenido de nuestros proveedores. Adicional, nos genera un alivio de caja
ya que con los proveedores dándonos más plazo podemos tener más días para
poder recaudar el dinero y efectuar el pago. Al lograr mayor tiempo con los
proveedores podemos efectuar menos pagos a nuestros proveedores.

De acuerdo a lo que observamos en el presupuesto proveedores, el pago que

hacemos de las compras se encuentra bajo en el mes de enero con 955.426 en
los meses febrero, marzo y abril hubo un crecimiento mientras que mayo y junio
hubo un decrecimiento, desde el mes de julio a diciembre si hubo una constante
superior.

Por otro lado, el presupuesto de mano de obra nos indica cuanto nos cuesta
mensualmente la mano de obra de la empresa, reflejada en la cantidad de
empleados que tenemos, la cantidad de minutos y horas que trabaja cada uno,
esto debido a que muchos procesos de manufactura son altamente mecanizados y
exigen una plantilla mínima de empleados independientemente del volumen de
producción. En concordancia con el tiempo de mano de obra necesitamos a las
personas cada mes en aumento excepto el mes de mayo que solicitamos de solo
16 personas que colaboren en los tres procesos, en vista de esto optamos por
contratar a 9 personas con contrato a término fijo inferior a un año, y a 7 personas
por Contrato de Prestación de Servicios, teniendo en cuenta la cantidad de
minutos faltantes también presupuestada.

Respecto a los costos en la cédula de resumen del presupuesto de costo nos

muestra el Costo total de cada ingrediente requerido mes a mes por GRUPO
ALPES S.AS. en la elaboración de su línea de paletas ICE RICE proyectadas para
el año 2019.  Los datos son obtenidos de la cédula de presupuesto de consumo
de materia prima y se multiplica por el costo unitario de cada ingrediente, así
obtenemos el costo total de cada ingrediente de la materia prima requerida en el
transcurso del año en el área de producción.
Para GRUPO ALPES S.A.S es muy importante conocer el total del costo mensual
de su nómina, trabajadores pertenecientes a la mano de obra directa en el
proceso de producción de ICE RICE. Este presupuesto del costo nos determina el
valor total que debemos desembolsar mes a mes por cada uno de nuestros
trabajadores, este costo integra la formación de la programación productiva a las
exigencias de la mano de obra en cada etapa del proceso y los costos de
remuneración básica, prestaciones sociales y seguridad social imputables al
empresario.