Trabajo Grupal

Práctica de estado de
situación Inicial
Docente: Mgs. Blanca Castillo

Ciclo: Primero “A”

Integrantes: Fecha de entrega:

*Gabriela Buri 03 /03/2021
*Gisela Ocampo
*Rosa Arizaga
*Sthefany Salinas
 PRÁCTICA DE ESTADO DE SITUACION INICIAL

“La Educación es
el pasaporte hacia
el futuro, el
mañana pertenece
a aquellos que se
preparan para él
en el día de hoy”
- Malcom X-
 PRÁCTICA DE ESTADO DE SITUACION INICIAL

L a empresa MULTISERVICIOS CIA.LTDA, inicia sus actividades el 1 de julio de 2020

con los siguientes valores.

Efectivo $15000
Útiles de Oficina $220
Suministros de limpieza $580
Muebles y Enseres $3000
Maquinaria $7700
Gasto de constitución $2800
Documentos por pagar $320
Capital $2000

TRANSACCIONES:

Julio 3 Se abre la cuenta corriente Nro.62752830-5 en el Produbanco y se deposita

$14500 comprobante Nro.100.
Julio 4 Se pagaba al señor Carlos Torres $300 + IVA por arriendo del local de 2 meses
($150 mensuales a partir de julio 1) cheque Nro.01.
Julio 5 Se presta servicios de lavandería a la empresa “La Joya” por $800 + IVA al
contado factura Nro.01
Julio 8 Se deposita en el Produbanco $896 con comprobante Nro.101
Julio 10 Se adquiere un computador según factura Nro.86 por $950 + IVA; 50% se paga
con cheque Nro.02 y la diferencia a crédito personal.
Julio 15 Se paga por publicidad $120 + IVA (correspondiente a 2 meses $ 60 c/u Nro.03
Julio 18 Se presta servicios a la empresa Amazónica por $760 + IVA al contado Factura
02
Julio 19 Se presta servicios a la empresa San Carlos por $900 + IVA; 80% al contado y
20% a crédito documentado L/C 28 a15 días plazo, Factura Nro.03
Julio 20 Se deposita en la cuenta corriente del Produbanco la recaudación de los días
anteriores, comprobante Nro.120
Julio 25 Se cancela a Kiwi el documento pendiente por $320 más el interés de 25 dias al
18% anual. Cheque Nro.04
 PRÁCTICA DE ESTADO DE SITUACION INICIAL

Julio 28 Se paga en efectivo por consumo de luz y agua $48,44 comprobante Nro.05
Julio 29 La empresa San Carlos cancela el documento, más el interés de 10 dias al 16%
anual comprobante Nro.04
Julio 30 Se paga sueldos del mes de julio por 250 con cheque Nro.06 (registrar los
aportes al IEES)

2. SE REQUIERE:

1. Estado de Situación Financiera inicial

2. Libro Diario
3. Mayor en T

4.DESARROLLO:

*Estado de Situación Inicial

PRÁCTICA DE ESTADO DE SITUACION INICIAL
 PRÁCTICA DE ESTADO DE SITUACION INICIAL

*Libro diario

Empresa Comercial la Cia. XY

Libro Diario
Al 01 de julio al 2020
Fecha Descripcion Parcial Debe Haber
1/6/2020 Caja 1 15000
Utiles de oficina 2 220
Suminitros de Limpieza 3 580
Muebles Y enceres 4 3000
Maquinaria 5 7700
Gastos de Constitucion 6 2800
Documentos Por pagar 7 320
Credito Por pagar 8 2000
Capital Pagado 9 26980
P/r Estado de situcion Inicial
2
3/7/2020 Bancos 10 14500
Caja 1 14500
P/r El deposito de dinero en efectivo a bancos
4/7/2021 3
Arriendos Pagados por anticipado 11 300
Iva Compras 12 36
Bancos 10 336
P/r Pago de arriendos por anticipado
5/7/2020 4
Caja 1 896
Ingresos por Servicios Prestados 13 800
IVA Ventas 14 96
P/r Servicios prestados con Fac.Nro. 01
8/7/2020 5
Bancos 10 896
Caja 1 896
P/r. Deposito en Producbnco con comprobante Nro 101
10/7/2020 6
Equipo de Computacion 15 950
IVA compras 16 114
Bancos 10 589
Cuentas por pagar 17 475
P/r. Compra de equipo de computacion con Fact. 86
15/7/2020 7
Publicidad Pagada por Antipada 18 120
IVA COMPRAS 16 14,4
Bancos 10 134,4
P/r. Publicidad pagada por Anticipada con cheuqe N03
18/7/2020 8
Caja 1 851,2
Ingresos por Servicios Prestados 13 760
IVA VENTAS 14 91,2
P/r. Servicios prestados a la Empresa Amazonica
19/7/2020 9
Caja 1 828
Documentos por Cobrar 18 180
Ingresos por Servicios Prestados 13 900
IVA VENTAS 14 108
P/r. Servicios prestados la empresa San Carlos
20/7/2020 10
Bancos 10 1679,2
Caja 1 1679,2
P/r Deposito de la recaudacion de los dias anteriors a la cta corriete
25/7/2020 11
Documentos por Pagar 7 320
 IVA VENTAS 14 91,2
P/r. Servicios prestados a la Empresa Amazonica
19/7/2020 9 PRÁCTICA DE ESTADO DE SITUACION INICIAL
Caja 1 828
Documentos por Cobrar 18 180
Ingresos por Servicios Prestados 13 900
IVA VENTAS 14 108
P/r. Servicios prestados la empresa San Carlos
20/7/2020 10
Bancos 10 1679,2
Caja 1 1679,2
P/r Deposito de la recaudacion de los dias anteriors a la cta corriete
25/7/2020 11
Documentos por Pagar 7 320
Gasto Interes 19 4,00
Bancos 10 324,00
P/r. Pago a kiwi el documento pendiente
28/7/2020 12
Servicios Basicos 20 48,44
Caja 1 48,44
p/r Pago de Servicio Basico en efectivo
29/7/2020 13
Caja 1 180,80
Documentos por cobrar 18 180
Intereses ganados 21 0,80
P/r Pago de documentos mas el interes
30/7/2020 14
Gastos Sueldos y Salarios 22 250
Aporte Patronal 23 30,38
Aporte Patronal Iess por pagarl 24 30,38
Aporte personal Iess por pagar 25 23,63
Bancos 10 226,37
P/r Pago de sueldos y Salarios con Cheque

Totales 51498,42 51498,42

 PRÁCTICA DE ESTADO DE SITUACION INICIAL

*Mayorización

D CAJA H D BANCOS H
15000 14500 14500 336
896 896 896 589
851,2 1679,2 1679,2 134,4
828 48,44 324,00
180,80 226,37
17756 17123,64 17075,2 1609,77
SALDO DEUDOR DE 632,36 SALDO DEUDOR 15465,43

D UTILES DE OFICINA H D ARRIENDOS PAGADOS POR ANTICIADO H

220 300

SALDO DEUDOR 300

SALDO DEUDOR DE 220,00

D IVA COMPRAS H
D SUMINISTROS DE LIMPIEZA H
36
580
114
14,4
SALDO DEUDOR DE 580,00
164,4
SALDO DEUDOR 164,4

D MUEBLES Y ENCERES H D INGRESOS POR SERVICIOS PRESTADOS H

3000 800
760
SALDO DEUDOR DE 3000 900
2460
SALDO ACREEDOR 2460
D MAQUINARIA H
7700

D EQUIPO DE COMPUTACION H
SALDO DEUDOR DE 7700
950

SALDO DEUDOR DE 950

D GASTOS DE CONSTITUCION H
D CUENTAS POR PAGAR H
2800
475
SALDO DEUDOR DE 2800
SALDO ACREEDOR 475
 PRÁCTICA DE ESTADO DE SITUACION INICIAL

D DOCUMENTOS POR PAGAR H D PUBLICIDAD PAGADA POR ANTICIPADA H

320 320 120

SALDO NULO
SALDO DEUDOR DE 120

D CREDITOS POR PAGAR H D CAPITAL PAGADO H

2000 26980

SALDO ACREEDOR 2000 SALDO ACREEDOR 26980

D IVA VENTAS H D DOCUMENTOS POS COBRAR H

96 180 180
91,2
108 SALDO NULO
295,2
SALDO ACREEDOR 295,20

D GASTOS DE INTERES H D SERVICIOS BASICOS H

4,00 48,44

SALDO DEUDOR 4,00 SALDO DEUDOR 48,44

D INTERESES GANADOS H D GASTOS SUELDOS Y SALARIOS H

0,80 250

SALDO DEUDOR 0,80 SALDO DEUDOR 250

D APORTE PATRONAL H
D APORTE PERSONAL H
30,38 30,38
23,63
SALDO NULO
SALDO ACREEDOR 23,63
 PRÁCTICA DE ESTADO DE SITUACION INICIAL

*Conclusión

Con el siguiente trabajo podemos concluir que el libro diario nos ayudó a registrar en orden

cronológico las operaciones diarias que tenemos en la Empresa, mientras que en la

mayorización vamos a registrar los valores para verificar si tenemos saldo deudor, o saldo

acreedor de cada una de las cuentas y llevar un correcto control sistemático de los ingresos y

egresos.

BIBLIOGRAFÍA
Material otorgado por la Mgs. Blanca Castillo