OPERACIONES TALLER:

OPERACIONES PRACTICA: 15/02/2021

FECHA CUENTA SUB CTA ANALITICA

2/15/2021 1111 1111.02

2112 2112.01 2112.01.01

2/15/2021 1121 1121.02

2122 2122.01 2122.01.01

2/17/2021 1111 1111.02

2112 2112.01 2112.01.01

2/17/2021 1121 1121.02

2122 2122.01 2122.01.01

2/17/2021 1111 1111.02

2111 2111.01

2/17/2021 2112 2112.01 2112.01.01

1111 1111.02

2/17/2021 1111 1111.02

2111 2111.01

2/17/2021
2111 2111.01
1111 1111.02
 2/17/2021

Cliente 1 - gira el cheque 2111 2111.01

Cliente 2 - deposita el cheque 2111 2111.01

Cliente 1 - gira el cheque 2121 2121.01

Cliente 2 - deposita el cheque 2121 2121.01

Cliente 1 - gira el cheque 1115 1115.01

Cliente 2 - deposita el cheque 2111 2111.01

Cliente 1 - gira el cheque 1125 1125.01

Cliente 2 - deposita el cheque 2121 2121.01

Cliente 1 - gira el cheque 2111 2111.01

Cliente 2 - deposita el cheque 2111 2111.01

Cliente 1 - gira el cheque 2121 2121.01

Cliente 2 - deposita el cheque 2121 2121.01

Cliente 1 - gira el cheque 1115 1115.01

Cliente 2 - deposita el cheque 2111 2111.01
Cliente 1 - gira el cheque 1125 1125.01
Cliente 2 - deposita el cheque 2121 2121.01
Cliente cancela su cuenta a plazo 2113 2113.03 2113.03.01
Sale el dinero de caja 1111 1111.01
Cliente deposita saldo en ahorros 2112 2112.01 2112.01.01

Cliente retira de ahorros/cliente 2112 2112.01 2112.01.01

Sale el dinero de ahorros/Banco 1111 1111.01

Cliente 1 - gira el cheque 2111 2111.01

Cliente -2 - cobra el cheque 1111 1111.01

Cliente 1 - gira el cheque 2111 2111.01

Cliente -2 - cobra el cheque 1111 1111.01
El banco cobra la comisión 5212 5212.14

Cliente 1 - gira el cheque

Cliente 1 - gira el cheque 2111 2111.01

Cliente -2 - cobra el cheque 1111 1111.01
 OPERACIONES TALLER:
OPERACIONES PRACTICA: 15/02/2021
CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER
Caso 1: Ejemplo
Caja -Agencias 200.00
Naturales y juridicas sin fines de lucro 200.00
El cliente deposita S/. 200.00
Ejemplo 2
Caja -Agencias 200.00
Naturales y juridicas sin fines de lucro 200.00
El cliente deposita US$. 200.00
Tema: Dinámica del plan contable
Casos de Operaciones Varias (Activas
y Pasivas)
Caso a).1
Se recibe deposito en soles por 300.00 para ser
depositado en la cuenta de ahorros del cliente

Caja -Agencias 300.00

Naturales y juridicas sin fines de lucro 300.00
Caso a).2
Se recibe deposito en dólares US$ 200.00 para
ser depositado en la cuenta de ahorros del
cliente.
Caja -Agencias 200.00
Naturales y juridicas sin fines de lucro 200.00
Ejemplo 3
Se recibe deposito en soles por 300.00 para ser
depositado en la cuenta corriente del cliente

Caja -Agencias 300.00

Cuenta corriente 300.00
Ejemplo 4
Pagamos 300.00 soles por retiro de la cuenta
de ahorros del cliente
Naturales y juridicas sin fines de lucro 300.00
Caja -Agencias 300.00
Ejemplo 5
Se recibe soles por 1,000.00 para ser
depositado en la cuenta corriente del cliente
Caja -Agencias 1,000.00
Cuenta corriente 1,000.00
Ejemplo 6
Cliente retira S/. 1,000.00 con cheque de su
cuenta corriente
Cuenta corriente 1,000.00
Caja -Agencias 1,000.00
 Caso a) . 3.1
Un cliente deposita en su cuenta corriente dos
cheques del Propio Banco (P/B) emitido en la
fecha por S/. 65,750 y otro cheque con las
mismas características por US$ 200.
Cuenta corriente 65,750.00
Cuenta corriente 65,750.00
Caso a) . 4
Cuenta corriente 200.00
Cuenta corriente 200.00
Por la recepción de cheques P/B para
ser dep. en cta.cte.
Caso a) . 3.2
EL banco recibe cheques de (O/B); S/. 16,500 y
US$ 2,500
Canje local 16,500.00
Cuenta corriente 16,500.00
Recepción del chq. O/B de ntro. Cliente
Caso a) . 3.2
Canje local 2,500.00
Cuenta corriente 2,500.00
Recepción del chq. O/B de ntro. Cliente

b) Depósitos en cuenta a plazo de

persona jurídicas (los cheques están
girados a nombre de las empresas).

1. Recibimos cheques P/B S/. 3,500.00 y

US$ 800,00 para ser depositados en la
cuenta cte. de nuestro cliente
2. Con cheque de O/B S/. 2,200.00 Y US$
300,00
Cuenta corriente 3,500.00
Cuenta corriente 3,500.00
Por la recepción de cheques P/B para depo
sitar en cta. Cte.
Cuenta corriente 800.00
Cuenta corriente 800.00
Depos. Cta.cte. De ntro. Cliente con ch. p/b
Canje local 2,200.00
Cuenta corriente 2,200.00
Canje local 300.00
Cuenta corriente 300.00
c) Cliente retira S/. 2,500.0 de su
cuenta a plazo de un total de S/.
10,000 y la diferencia lo deposita en
cuenta de ahorros.
Naturales y jurídicas 10,000.00
Caja -Agencias 2,500.00
Naturales y jurídicas 7,500.00
Cancelación de C/plazo de ntro. Cliente
d) Procesa 10 retiros en cuenta de
ahorros
1. Persona Natural S/. 1,850.00
2. Persona Jurídica S/. 3,450.00
Naturales y jurídicas 5,300.00
Caja -Agencias 5,300.00
Retiro de ahorros de ntro. Clientes
e) Procesa el pago:

Se pagan 15 cheques (P/B) a personas

naturales por un total de S/. 34,200

Naturales y jurídicas 34,200.00

Caja -Agencias 34,200.00
Por pago de cheques p/b

Se paga cheque a persona jurídica por un

total de S/. 15,800.00 (se cobra comisió n
por estudio de poderes S/. 100,00)

Naturales y jurídicas 15,800.00

Caja -Agencias 15,700.00
Estudios técnicos y legales 100.00
Pago de cheque p/b en efectivo

f) El Banco procesa el pago de cheque por

S/. 1,200 (cliente no cuenta con saldo, se
sobregira la cuenta etc.) no tiene
contrato de sobregiro.

Si no tiene saldo y el banco no le autoriza

sobregiro, la operación no se contabiliza
queda así.
Si el banco autoriza el sobregiro, entonces
si se contabiliza.
Naturales y jurídicas 1,200.00
Caja -Agencias 1,200.00
Pago de cheque p/b en efectivo, con sobregiro
Nota: falta contabilizar la deuda del
sobregiro
Nota: falta contalizar la cuenta contingencia

OPERACIONES ACTIVAS
 tercer dígito expresa la moneda
SOLES 1

DOLARES 2
Integrador 0
 OPERACIONES TALLER:
OPERACIONES PRACTICA: 15/02/2021
FECHA CUENTA SUB CTA ANALITICA
TEMA: DINAMICA DEL PLAN CONTAB

2/24/2021

1411 1411.02 1411.02.06.02

NO SE DEBE CONTABILIZAR 1111 1111.02
2111 2111.01
Mediante Nota de cargo 2111 2111.01
se cobra la comision 5107 5107.04 5107.04.02

2111 2111.01
1111 1111.02

24.02.2021
28.02.2021
01.03.2021
10.03.2021
31.03.2021
01.04.2021
 OPERACIONES TALLER:
OPERACIONES PRACTICA: 15/02/2021
CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER
TEMA: DINAMICA DEL PLAN CONTABLE
CUENTAS DEL PASIVO
Colocación: préstamo: otorgamos un crédito
Colocamos un crédito mediante pagaré por
S/. 1,000.00 a nuestro cliente - microempresa
Se cobrar comisiones por S/. 50.00
¿qué interviene en esta operación?
Deudor (cliente): deficitario
Banco: Intermediario financiero (indirecto)
Documentos legales
Pagaré tiene una contabilizacion (es titulo valor)
Contrato mutuo de dinero No es un titulo valor
------------------Contabilización-------------------
Préstamos no revolventes 1,000.00
Caja -Agencias 1,000.00
Cuenta corriente 1,000.00
Cuenta corriente 50.00
Comisiones - Credito a microempresas 50.00
El cliente retira de su cte.cte. Mediante giro de
cheque
Cuenta corriente 1,000.00
Caja -Agencias 1,000.00
Abono en cta por prestamos otrogado y retiro de
la cuenta del cliente mediante cheque

No revolvente - el interes es mas barato 1,000.00 no se

30 dias pagaras 100.00 900.00 puede
30 dias siguientes 100.00 800.00 hacer uso
del saldo

Abonos o
REVOLVENTE - siempre es mas caro Pagos Consumo Saldo disponible
Tarjeta 1,000.00
Revolvente: devolucion p
Farmacia el 15 del mes 500.00 500.00 total.
A fin de mes el banco liquida intereses 80.00 420.00 Saldo disponible de un
Amortizo parte 350 930.00 determinado monto asign
disponiblidad depente de
Gastos en el parque 400 530.00
Liquida 70.00 460.00
Amortizar la deuda de tarjeta 540 1,000.00
 Uso del tercer dígito expresa la moneda

SOLES 1
DOLARES 2
Integrador 0

no se
puede
hacer uso
del saldo

Revolvente: devolucion parcial o

total.
Saldo disponible de un
determinado monto asignado, cuya
disponiblidad depente de su uso
 OPERACIONES TALLER:
OPERACIONES PRACTICA: 15/02/2021
FECHA CUENTA SUB CTA ANALITICA
TEMA: DINAMICA DEL PLAN CONTAB
EL BANCO OTORGA UN PRESTAMO DE 1,000 A SU CLIENTE Y COBR
3/1/2021
1411 1411.02 1411.02.06
2111 2111.01

2111 2111.01
5107 5107.04 5107.04.02
1111

2111 2111.01
1111 1111.02

SE DESCUENTA UNA PLANILLA DE LETRA (10 LETRAS) A NUESTRO CLIENTE POR UN TOTAL DE S/. 10,000; SE COBRA COMISIO

EL RECIBIDOR PAGADOR/ATENCION AL CLIENTE: SOLICITA AL CAJERO (QUIEN RETIRA DE BOVEDA) S/. 100,000 PA
FUNCIONARIO DE OPERACIONES ES EL FISCAL DEL BANCO
Quien recibe (R/P-ventanilla) 1111 1111.02
Quien entrega (Bóveda) 1111 1111.02

A FIN DE DIA
Quien entrega (Bóveda) 1111 1111.02
Quien recibe (R/P-ventanilla) 1111 1111.02
 OPERACIONES TALLER:
OPERACIONES PRACTICA: 15/02/2021
CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER
TEMA: DINAMICA DEL PLAN CONTABLE
UN PRESTAMO DE 1,000 A SU CLIENTE Y COBRA UNA COMISION DE S/. 20.00
-------------------------- 1 ------------------
Prestamos 1,000.00
Cuenta corriente 1,000.00
Por el desembolso del ptmo.
-------------------------- 2 ------------------
Cuenta corriente 20.00
Comisiones - Credito a microempresas 20.00
Gastos adm. X el credito
-------------------------- 2 ------------------
El cliente retira de su cta.cte. (gira cheque)
Cuenta corriente 980.00
Caja -Agencias 980.00
Por pago de cheque contra cta. Cte.

CLIENTE POR UN TOTAL DE S/. 10,000; SE COBRA COMISION POR S/. 100

L CAJERO (QUIEN RETIRA DE BOVEDA) S/. 100,000 PARA PAGAR CHEQUES EN VENTANILLA

Agencias 100,000.00
Agencias 100,000.00

Agencias 100,000.00
Agencias 100,000.00
 Uso del tercer dígito expresa la moneda

SOLES 1
DOLARES 2
Integrador 0

MEDIANTE PLANILLA DE CONTROL DE BOVEDA

Dinero en bóveda xxxx

Dinero en caja de los R/P xxxx
Suma xxxx 1111.02
 OPERACIONES TALLER:
OPERACIONES PRACTICA: 03/03/2021
FECHA CUENTA SUB CTA ANALITICA
TEMA: DINAMICA DEL PLAN CONTAB
h) Se envían 02 letras a protesto c/u de US$ 70.00 se debita en la cuenta corriente del cliente la letra protestad
protesto, se cobra comisiones por US$ 5.00 má s portes por US$ 3.00
3/3/2021 1401 1401xxx 1401xxxxx
2101 2101xx 2101xxxx
LAS LETRAS - NATURALES

1
2
3
4
5

ABONO DE LA PLANILLA LETRAS 1411 1411.02 1401.02.05.02

2111 2111.01

2111 2111.01
COBRO DE COMISIONES 510x 510x.04 510x.04.02
POR DESCUENTO DE LETRAS 5107 5107.04 5107.04.02

HECHO DE DE NO HONRAR LA DEUDA SE LLAMA - PROTESTO

PROCESO DE PROTESTO EL GIRADO DE LA LETRA (SEGUNDO RAMIREZ) ENTRA AL SISTEMA
2111 2111.01
1411 1411.02 1401.02.05.02
 OPERACIONES TALLER:
OPERACIONES PRACTICA: 03/03/2021
CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER
TEMA: DINAMICA DEL PLAN CONTABLE
a en la cuenta corriente del cliente la letra protestada, se paga al notario S/. 60.00 por
r US$ 3.00
Prestamos xxxx
Cta.cte. cartera efectivo
TIJERO - VENTA DE MOTOS 10 LETRAS 1,000 10,000.00 Cobra comision, interes
HONDA - MOTOS 10 LETRAS 1,000 10,000.00
IMPORTACIONES SUR 50 LETRAS 200 20,000.00
5000 1250 interes
6250 1250 cuota mensual

BANCO
PLANILLA EN DESCUENTO
Segundo Ramirez 2000
Jonas 2000
Raul 2000
Lorena 2000 Interes 500.00
Ruben 2000 Comision 80.00
10000
menos comison ye interes adelantado -580
Cta. Corriente del cliente 9420
Descuentos-Letras 10,000.00
Cuenta corriente 10,000.00
Abono x descuento de letras de ntro. Cliente
Cuenta corriente 580.00
Intereses a microcredito 500.00
Comisiones - Credito a microempresas 80.00
Cobro por comisiones e interes adelanto
sobre planilla de descuento de letras
----------------------1.2 -----------------------
ONRAR LA DEUDA SE LLAMA - PROTESTO
RADO DE LA LETRA (SEGUNDO RAMIREZ) ENTRA AL SISTEMA DEE MOROSOS
Cuenta corriente 2,000.00
Descuentos-Letras 2,000.00
 Uso del tercer dígito expresa la moneda

SOLES 1

DOLARES 2
Integrador 0

comision, interes
 OPERACIONES TALLER:
OPERACIONES PRACTICA: 03/03/2021
FECHA CUENTA SUB CTA ANALITICA
TEMA: DINAMICA DEL PLAN CONTAB

71
72
7109
7209
7109
7209

7209
7109
 OPERACIONES TALLER:
OPERACIONES PRACTICA: 03/03/2021
CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER
TEMA: DINAMICA DEL PLAN CONTABLE

CUENTA CONTINGENTES DEUDORAS

Cuentas contingentes Acreedora
Se otorga una carta fianza a favor de la
empresa Añaños
1,000.00
1,000.00
Se cancela la carta fianza (C/F) a f/. De la em
presa Añaños
1,000.00
1,000.00
81/82
83/74
Uso del tercer dígito expresa la moneda

SOLES 1
 OPERACIONES TALLER:
OPERACIONES PRACTICA: 22/03/2021
FECHA CUENTA SUB CTA ANALITICA
TEMA: DINAMICA DEL PLAN CONTA

Caso 1 8111
8111.01
8111.01.10
8211

Caso 1.1. Salida del cheque (valorado)

8211
8111
8111.01
8111.01.10

4513
4513.01 4513.01.02
2516
2516.02
94; 95 / 79

9411
9411.01 9411.01.318
5911
5911.01 5911.01.318

2516
2516.02
2111
2111.04

2111
2111.04
1111
1101.02
 OPERACIONES TALLER:
PERACIONES PRACTICA: 22/03/2021
CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER
TEMA: DINAMICA DEL PLAN CONTABLE
4 OPERACIONES DE GASTOS 1. El Banco emite cheque de g
Se contabiliza x unidades: no se con
VALORES Y BIENES PROPIOS EN CUSTODIA tabiliza x mon 100.00
Títulos y valores en custodia Lo tenemos registrado en
Cheques de gerencia
CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 100.00
Ingreso a bóveda de cheques de gerencia
(Valorados)
----------------------- 1.1 ----------------------
CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 1.00
VALORES Y BIENES PROPIOS EN CUSTODIA 1.00 Contabilización de la salida
bóveda
Títulos y valores en custodia
Cheques de gerencia
Salida del cheque de gerencia
----------------------- 1.2 ----------------------
GASTOS POR SERVICIOS RECIBIDOS DE TERCEROS 385.00
Reparación y mantenimiento 385 Contabilización del compro
PROVEEDORES 385.00
Proveedores de servicios
Provisión del gasto por arreglo de instalaciones
Electricas
----------------------- 1.3 ----------------------
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Gastos administrativo - Of. TM 385.00 Contabilización del destino
CARGAS IMPUTABLES A LAS CTA. DE C.
Gastos administrativo - Of. TM 385.00
Distribución del gasto
----------------------- 1.4 ----------------------
PROVEEDORES 385.00
Proveedores de servicios Contabilización el pago d
OBLIGACIONES A LA VISTA 385.00 gasto mediante cheque d
Cheques de gerencia
Emision del cheque de gerencia
Por pago de servicios
----------------------- 1.5 ----------------------
OBLIGACIONES A LA VISTA 385.00
Cheques de gerencia Contabilización del pago d
CAJA 385.00
Agencias
Cancelación del chq. De gerencia
Banco emite cheque de gerencia por S/ 385.00 por arreglos de instalaciones eléctricas de las oficinas.

Lo tenemos registrado en esta cuenta

Contabilización de la salida del cheque de gerencia de

bóveda

Contabilización del compromiso (provisión) de pago

Contabilización del destino y distribución del gasto

Contabilización el pago del compromiso o provison del

gasto mediante cheque de gerencia.

Contabilización del pago del cheque de gerencia.

 OPERACIONES TALLER:
OPERACIONES PRACTICA: 22/03/2021
FECHA CUENTA SUB CTA ANALITICA
TEMA: DINAMICA DEL PLAN CONTA

Empresa financiera adquiere mobiliario por US$ 5,000 + flete US$ 500.00 + IGV 18%.  
33 182X
40 252X
42 252X

1. Cliente deposita en su cuenta corriente cheque de P/B por S/. 3,000 y es devuelto por no cumplir con los
requisitos de la Ley de Títulos y Valores, el importe sirvió para pagar sus impuestos y una cuota del
préstamo que tiene con la entidad bancaria, a la fecha no tiene fondos el cliente en la cta. Cte. no cuenta
con línea de sobregiro, los gastos por devolució n de cheque ascienden a S/. 80.00  
1908
2908
SOBRANTES DE CAJA
1111.x
2908X

FALTANTE EN CAJA
1908.02 1908.02
1111 111.01¡x
 OPERACIONES TALLER:
PERACIONES PRACTICA: 22/03/2021
CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER
TEMA: DINAMICA DEL PLAN CONTABLE
5 OPERACIONES DEL ACTIVO - FIJO
e US$ 500.00 + IGV 18%.  
Bien 5500
IGV 990
cta x pagar 6,490.00

bien 5000 5,500.00

Flete 500
IGV 900 990.00
IGV 90 tcv: 3.719
US$ 6,490.00 3,681.81
US$; USD

S/. 3,000 y es devuelto por no cumplir con los

ra pagar sus impuestos y una cuota del
e fondos el cliente en la cta. Cte. no cuenta
scienden a S/. 80.00  
3,000.00
3,000.00

Caja xxx
Diferencias x regularizar xxx

Faltante de caja xxx

Caja xxx
 OPERACIONES TALLER:
OPERACIONES PRACTICA: 22/03
FECHA CUENTASUB CTA ANALITICA

Asiento de apertura
1111
1111 111.01 1111.01.01
1111 111.02 1111.02.01
1112
1112.01
1113
1113.01
1211
1211.01
1311
1311.05 1311.05.01
1411
1411.02 1411.02.06
1517
1517.19
1711
1711.01
1813
1813.01
1819
1819.03
2111
2111.01
2111.01.09
2112
2112.01
2112.01.01
2113
2113.03
2113.03.01
2211
2211.01
2514
2514.19
2711
2711.01
2811
2811.01
2812.02
3111
3111.01
 3311
3311.01
3811
3811.01

OPERACIÓN 11
4512
4512.01
2112
2112.01
2112.01.01
94
59
5911

7125
7125.01
7225
7225.01

7115
7115.01
7215
7215.01

8111
8111.01
8211
8211.01

2111
2111.01
5117
5117.04 5117.04.04
 5212
5212.19
5212.14

8121
8121.01
8221
8221.01

2121
2121.01
5127
5127.04 5127.04.04
5222
5222.19
5222.14

4512
4512.01
2112
2112.01 2112.01.01
9421
9421.01 9421.01.318
5921
5921.01 5921.01.318
1/14/2020
OPERACIÓN
1121
1121.01 1121.01.01
5124
5124.01 5124.01.09
1111
1111.01 1111.01.01
5114
5114.01 5114.01.09

4113
4113.02 4113.02.01
1111
1111.01

4123
4123.02 4123.02.01
1121
1121.01

4511
4511.05
1111
1111.01
9411
9411.01 9411.01.318
5911
5911.01 5911.01.318

4521
4521.05
1121
1121.01
9421
9421.01 9421.01.318
5921
5921.01 5921.01.318

1121
1121.01
5221
5221.02
5222
5202.18
1121
1121.01
1121
1121.01
5222
5202.18
 OPERACIONES TALLER:
OPERACIONES PRACTICA: 22/03/2021
CONCEPTO PARCIAL
TRABAJO DE MONOGRAFIA 1 - BANCOS
---------------------- 1 ---------------------
Caja
Oficina Principal/billetes y monedas 1,750,000.00
Agencias/Billetes y monedas 750,000.00
BCR
Cuenta ordinaria 700,000.00
BANCOS Y OTRAS EMPRESAS DEL SFP
Bancos 600,000.00
FONDOS INTERBANCARIOS
Bancos 250,000.00
INVERS A VAL.RAZ. CRIRC
Valores y titulos emitidos /Acciones comunes 430,000.00
CREDITOS VIGENTES
Creditos a microempresas/Prestamos 380,000.00
CUENTAS POR COBRAR
Otras 320,000.00
INVERSIONES EN SUBSIDADIARIAS
Subsidiarias 440,000.00
MOBILIARIO Y EQUIPO
Mobiliario 530,000.00
Depreciación y deterioro acumulado de inmuebles, mobiliario y equipo
Depreciación acumulada de mobiliaria y equipo
Oligaciones a la vista
Depósito cuenta corriente
Otros 500,000.00
Obligaciones por cuenta de ahorro
Depósitos de ahorro activos
Personas naturales y jurídicas 850,000.00
Obligaciones por cuenta a plazo
cuentas a plazo
personas naturales y jurídicas sin fines delucro 382,000.00
Fondos interbancarios
Bancos
Cuentas por pagar diversas
otros
PROVISIONES
provisiones específicas para créditos contingentes 420000.00
VALORES TITULOS Y BLIGACIONES EN CIRCULACIÓN
Bones comunes 80000.00
Bonos subordinados 90000.00
CAPITAL SOCIAL
acciones comunes 1500000.00
RESERVAS
aportes en efectivo 800000.00
RESULTADOS ACUMULADOS
utilidad acumulada con acuerdo de capitalización 900000.00

11
GASTOS DE DIRECTORIO
DIETAS
OBLIGACIONES POR CUENTAS DE AHORRO
DEPOSITOS DE AHORRO ACTIVOS
PERSONAS NATURALES Y JURIDICAS PRIVADAS SIN FINES DE LUCRO
GASTOS DE ADMINISTRACION
CARGAS IMPUTABLES
CARGAS IMPUTABLES
POR EL PAGO DE DIETA AL PERSONAL DIRECTIVO

---------------------- 14 ---------------------
CONTINGUENTES DEUDORAS
responsabilidad por lineas de créditos en cuenta corriente 5,000.00
CONTINGENTES ACREEDORAS
responsabilidad por lineas de créditos en cuenta corriente 5,000.00
POR LA LINEA DE CREDITO OTORGADO AL CLIENTE EN US$
…………14.1…………..
CONTINGUENTES DEUDORAS
responsabilidad por lineas de créditos en cuenta corriente 140,000.00
CONTINGENTES ACREEDORAS
responsabilidad por lineas de créditos en cuenta corriente 140,000.00
POR LA LINEA DE CREDITO OTORGADO AL CLIENTE EN SOLES
OPERACIÓN 15
VALORES Y BIENES PROPIOS EN CUSTODIA
titulos y valores en custodia
CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
titulos y valores en custodia
por el crédito de viviendo otorgado al cliente en soles
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO
cuenta corriente 200.00
COMISONES Y OTROS RENDIMIENTOS POR CREDITOS DIRECTOS
creditos hipotecarios para vivienda 40.00
INGRESOS POR SERVICIOS DIVERSOS
compra venta de moneda extranjera por operaciones a futuro 10.00
estudios técnicos y legales 150.00
por el cobro de portes, comisiones y estudios técnicos
……………15.1………….
VALORES Y BIENES PROPIOS EN CUSTODIA
titulos y valores en custodia 35,000.00
CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
titulos y valores en custodia 35,000.00
por crédito de vivienda otorgado al cliente en US$
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO
cuenta corriente 3,170.00
COMISONES Y OTROS RENDIMIENTOS POR CREDITOS DIRECTOS
creditos hipotecarios para vivienda 20.00
INGRESOS POR SERVICIOS DIVERSOS
compra venta de moneda extranjera por operaciones a futuro 3,000.00
estudios técnicos y legales 100.00
por el cobro de portes, comisiones y estudios técnicos

GASTOS DE DIRECTORIO
Dietas 17,000.00
OBLIGACIONES POR CUENTAS DE AHORRO
Depósitos de ahorro activos/Pers. Nat. Y jurd. 17,000.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Gastos administrativo - Of. TM
CARGAS IMPUTABLES A LAS CTA. DE C.
Gastos administrativo - Of. TM 17,000.00
Por el pago de dieta al personal directivo.
---------------------- 17.1---------------------
CAJA
Oficina principal /billetes y monedas
INTERESES POR CREDITO
Intereses por créditos con empresas del sistema financiero
CAJA
Oficina principal /billetes y monedas
INTERESES POR CREDITO
Intereses por créditos con empresas del sistema financiero
Por el cobro por intereses en credito
---------------------- 17.2---------------------

INTERESES Y GASTOS POR DEPÓSITOS DE EMPRESAS DEL SISTEMA

FINANCIERO Y ORGANISMOS FINANCIEROS INTERNACIONALES

Intereses y gastos por deposito de ahorro de empresas del sistema financiero del pais
CAJA
Oficina principal /billetes y monedas

INTERESES Y GASTOS POR DEPÓSITOS DE EMPRESAS DEL SISTEMA

FINANCIERO Y ORGANISMOS FINANCIEROS INTERNACIONALES

Intereses y gastos por deposito de ahorro de empresas del sistema financiero del pais
CAJA
Oficina principal /billetes y monedas
Por el pago de interes por ahorro
---------------------- 17.3---------------------
GASTOS DE PERSONAL
Cts
CAJA
Oficina principal /billetes y monedas
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Gastos administrativo - Of. TM
CARGAS IMPUTABLES A LAS CTA. DE C.
Gastos administrativo - Of. TM
Por el pago del CTS
---------------------- 17.4---------------------
GASTOS DE PERSONAL
Cts
CAJA
Oficina principal /billetes y monedas
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Gastos administrativo - Of. TM
CARGAS IMPUTABLES A LAS CTA. DE C.
Gastos administrativo - Of. TM
Por el pago del CTS
---------------------- 17.5---------------------
CAJA
Oficina principal /billetes y monedas
INGRESOS POR CRÉDITOS INDIRECTOS
Cartas fianza
Se cobra comisiones en carta fianza
 ---------------------- 17.6---------------------
INGRESOS POR SERVICIOS DIVERSOS
Compraventa de moneda extranjera por operaciones spot
CAJA
Oficina principal /billetes y monedas
CAJA
Oficina principal /billetes y monedas
INGRESOS POR SERVICIOS DIVERSOS
Compraventa de moneda extranjera por operaciones spot
Por la compraventa de dolares
 DEBE HABER

2,500,000.00

700,000.00

600,000.00

250,000.00

430,000.00

380,000.00

320,000.00

440,000.00

530,000.00

18,000.00
18,000.00
500,000.00
500,000.00

850,000.00
850,000.00

382,000.00
382,000.00

390,000.00
390,000.00
220,000.00
220,000.00
420000.00

170000.00

1500000.00
 800000.00

900000.00

17,000.00

17,000.00

17,000.00
17,000.00

5,000.00

5,000.00

140,000.00

140,000.00

200.00

40.00
 160.00

35,000.00

35,000.00

3,170.00

20.00

3,100.00

17,000.00

17,000.00

17,000.00

17,000.00

17,000.00
 17,000.00

85,000.00

85,000.00

23,000.00

23,000.00

23,000.00

23,000.00

15,000.00

15,000.00

15,000.00

15,000.00

8,000.00

8,000.00

8,000.00

8,000.00

300.00

300.00
100,000.00

100,000.00

80,000.00

80,000.00