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GRUPO N°:
INICIO
QUIPO DE TRABAJO
102022_4
IDENTIFICACIÓN (C.C.)
1022951845
SIGUIENTE
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Información
EMPRESA MI MEJOR EJEMPLO SAS Financiera Cálculos para Cálculos para
NIT.315.895.571-9 Expresada en millones de
pesos análisis vertical análisis horizontal
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Año 1 Año 2 Año 1 Año 2 V. Absoluta V. Relativa
ACTIVO CORRIENTE $ 5,000 $ 4,905 62.31% 59.87% -$ 95 -1.90%
DISPONIBLE $ 758 $ 850 9.45% 10.37% $ 92 12.14%
INVERSIONES CORTO PLAZO $ 200 $ 100 2.49% 1.22% -$ 100 -50.00%
DEUDORES $ 620 $ 589 7.73% 7.19% -$ 31 -5.00%
CLIENTES $ 600 $ 850 7.48% 10.37% $ 250 41.67%
OTROS $ 100 $ 120 1.25% 1.46% $ 20 20.00%
INVENTARIOS $ 2,419 $ 2,396 30.14% 29.24% -$ 23 -0.95%
ACTIVO NO CORRIENTE $ 3,025 $ 2,570 37.69% 31.37% -$ 455 -15.04%
INVERSIONES LARGO PLAZO $ 250 $ 350 3.12% 4.27% $ 100 40.00%
PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO $ 2,450 $ 1,900 30.53% 23.19% -$ 550 -22.45%
INTANGIBLES $ 200 $ 187 2.49% 2.28% -$ 13 -6.50%
DIFERIDOS $ 80 $ 56 1.00% 0.68% -$ 24 -30.00%
OTROS ACTIVOS $ 45 $ 77 0.56% 0.94% $ 32 71.11%
TOTAL ACTIVO $ 8,025 $ 8,193 100.00% 100.00% $ 168 2.09%
PASIVO CORRIENTE $ 3,894 $ 4,795 48.53% 58.53% $ 901 23.13%
OBLIGACIONES FINANCIERAS CORTO PLAZO $ 950 $ 1,200 11.84% 14.65% $ 250 26.32%
PROVEEDORES $ 1,240 $ 1,260 15.45% 15.38% $ 20 1.61%
CUENTAS POR PAGAR $ 840 $ 850 10.47% 10.37% $ 10 1.19%
IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASAS $ 364 $ 1,055 4.54% 12.88% $ 691 189.54%
BENEFICIOS A EMPLEADOS $ 500 $ 430 6.23% 5.25% -$ 70 -14.00%
PASIVO NO CORRIENTE $ 697 $ 699 8.69% 8.53% $ 2 0.29%
OBLIGACIONES FINANCIERAS LARGO PLAZO $ 697 $ 699 8.69% 8.53% $ 2 0.29%
TOTAL PASIVO $ 4,591 $ 5,494 57.21% 67.06% $ 903 19.66%
PATRIMONIO $ 1,577 $ 2,699 19.65% 32.94% $ 1,122 71.18%
CAPITAL SOCIAL $ 956 $ 840 11.91% 10.25% -$ 116 -12.13%
RESERVAS $ 62 $ 242 0.77% 2.95% $ 180 289.54%
RESULTADOS DEL EJERCICIO $ 558 $ 1,617 6.96% 19.74% $ 1,059 189.54%
RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES $ - $ - 0.00% 0.00% $ - #DIV/0!
TOTAL PATRIMONIO $ 3,434 $ 2,699 42.79% 32.94% -$ 735 -21.41%
TOTAL PASIVO MÁS PATRIMONIO $ 8,025 $ 8,193 100.01% 100.00% $ 168 2.09%
0 0
DATOS ADICIONALES
COSTO DE LA DEUDA 13.09% 13.09%
PASIVO FINANCIERO 1,647 1,899
PATRIMONIO 3,434 2,699
TOTAL FUENTES DE FINANCIACIÓN CON COSTO 5,081 4,598
N° CF I K S
0 $ 1,200.00
1 $ 39.55 $ 11.47 $ 28.08 $ 1,171.92 INICIO ANTERIOR
2 $ 39.55 $ 11.20 $ 28.35 $ 1,143.56
3 $ 39.55 $ 10.93 $ 28.62 $ 1,114.94
4 $ 39.55 $ 10.66 $ 28.90 $ 1,086.04
5 $ 39.55 $ 10.38 $ 29.17 $ 1,056.87
6 $ 39.55 $ 10.10 $ 29.45 $ 1,027.42
7 $ 39.55 $ 9.82 $ 29.73 $ 997.68
8 $ 39.55 $ 9.54 $ 30.02 $ 967.67
9 $ 39.55 $ 9.25 $ 30.30 $ 937.36
10 $ 39.55 $ 8.96 $ 30.59 $ 906.77
11 $ 39.55 $ 8.67 $ 30.89 $ 875.88
12 $ 39.55 $ 8.37 $ 31.18 $ 844.70
$ 119.35 $ 355.30
13 $ 39.55 $ 8.07 $ 31.48 $ 813.22
14 $ 39.55 $ 7.77 $ 31.78 $ 781.44
15 $ 39.55 $ 7.47 $ 32.08 $ 749.35
16 $ 39.55 $ 7.16 $ 32.39 $ 716.96
17 $ 39.55 $ 6.85 $ 32.70 $ 684.26
18 $ 39.55 $ 6.54 $ 33.01 $ 651.25
19 $ 39.55 $ 6.23 $ 33.33 $ 617.92
20 $ 39.55 $ 5.91 $ 33.65 $ 584.27
21 $ 39.55 $ 5.58 $ 33.97 $ 550.30
22 $ 39.55 $ 5.26 $ 34.29 $ 516.01
23 $ 39.55 $ 4.93 $ 34.62 $ 481.38
24 $ 39.55 $ 4.60 $ 34.95 $ 446.43 $ 398.27
$ 76.38 $ 398.27
25 $ 39.55 $ 4.27 $ 35.29 $ 411.14
26 $ 39.55 $ 3.93 $ 35.62 $ 375.52
27 $ 39.55 $ 3.59 $ 35.96 $ 339.55
28 $ 39.55 $ 3.25 $ 36.31 $ 303.25
29 $ 39.55 $ 2.90 $ 36.66 $ 266.59 $ 844.70
30 $ 39.55 $ 2.55 $ 37.01 $ 229.58
31 $ 39.55 $ 2.19 $ 37.36 $ 192.22
32 $ 39.55 $ 1.84 $ 37.72 $ 154.51
33 $ 39.55 $ 1.48 $ 38.08 $ 116.43
34 $ 39.55 $ 1.11 $ 38.44 $ 77.99
35 $ 39.55 $ 0.75 $ 38.81 $ 39.18
36 $ 39.55 $ 0.37 $ 39.18 $ 0.00 $ 446.43
$ 28.22 $ 446.43
ANTERIOR SIGUIENTE
Ejemplo
ACTIVIDAD DE RE
NOMBRE DEL INDICADOR
CONTRIBUCION MARGINAL
PATRIMONIO
NIVEL DE ENDEUDAMIENTO
RAZON DE TESORERIA
PASIVO FINANCIERO
IMPUESTO DE RENTA
PASIVO OPERACIONAL
CAPITAL DE TRABAJO
MARGEN BRUTO
ACTIVOS FIJOS
COSTO DE VENTAS
RENTABILIDAD OPERATIVA
PUNTO DE EQUILIBRIO
INGRESOS OPERACIONALES
INVERSIÓN EN ACTIVOS FIJOS
MARGEN EBITDA
GASTOS OPERACIONALES
DEPRECIACIONES
MARGEN OPERACIONAL
OTROS GASTOS OPERACIONALES
AMORTIZACIONES
GLOSARIO DE TERMINOS
TERMINO FINANCIERO EN INGLES
Amortization
Fixed cost
Expenses
Inventory, stock
Ratio analysis
Working capital
ACTIVIDAD DE RECONOCIMIENTO
SIGLA
MC
CPPK
Kd
𝐾_𝑖
ISR
VEA
fcp
NOPAT
NOA
RONA
OWC
CP
CCE
FCB
FCL
PP & E
COS
ROA
PE
OPEX
ROS
ROE
Long-term financing means financing by loan or indebtedness for a term greater than one year through the issuance of s
loans, leases or bonds and is carried out for financing and expansion of generally large projects . long-term financing is g
A common size income statement is an income statement in which each line item is expressed as a percentage of the va
statements help to analyze and compare a company's performance over several periods with varying sales figures
Ratio analysis is a quantitative method of gaining insight into a company's liquidity, operational efficiency, and profitabi
balance sheet and income statement. Ratio analysis is a cornerstone of fundamental equity analysis.
A balance sheet is a financial statement that reports the assets, liabilities, and equity of a company at a specific time and
evaluating its capital structure. It is a financial statement that provides a snapshot of what a company owns and owes, a
Working Capital or Working Capital is a metric that shows the liquidity of a company in the short term. Represents the p
liabilities
E RECONOCIMIENTO
FORMULA
Ki = Kd x (1 – T)
Activo - Capital
En donde:
Kd = Costo de la Deuda
i = Tasa de Interés del Préstamo
t = Carga Impositiva del país donde se realiza el
préstamo
increase or decrease in the amount of goods or services produced or sold. Fixed costs are expenses that have to be paid by a
tivities
ol, is used to show how much stock you have at any one time, and how you keep track of it. It applies to every item you use
s to finished goods.
debtedness for a term greater than one year through the issuance of shares, in the form of debt financing, through long-term
ng and expansion of generally large projects . long-term financing is generally high in amount.
tement in which each line item is expressed as a percentage of the value of revenue or sales. ... Common size financial
ny's performance over several periods with varying sales figures
nsight into a company's liquidity, operational efficiency, and profitability by studying its financial statements such as the
is is a cornerstone of fundamental equity analysis.
ts the assets, liabilities, and equity of a company at a specific time and provides a basis for calculating rates of return and
ement that provides a snapshot of what a company owns and owes, as well as the amount invested by shareholders.
t shows the liquidity of a company in the short term. Represents the part of current assets that is financed by non-current
DESCRIPCIÓN SIGUIENTE
ANTERIOR SIGUIENTE
Los activos operativos netos (NOA) son los activos que una
empresa tiene para operar menos los pasivos que tiene en
operación. ... El monto total de los activos generalmente se
infla con fondos de personas o instrumentos financieros, y
el negocio los incluye como activos.
e time, and how you keep track of it. It applies to every item you use
pecific time and provides a basis for calculating rates of return and
ns and owes, as well as the amount invested by shareholders.
epresents the part of current assets that is financed by non-current
SIGUIENTE
SIGUIENTE
INICIO
INICIO ANTERIOR SIGUIENTE Ke P
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
EVA GF
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
$
%
FCP
UODI Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL NA
1,061 2,259 1,199 113.0% NA
9% 18% 8% 91.0%
RONA PO PROVEEDORES
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
20.9% 49.1% 28% 135.4% 2,944 3,595 651 22.1% 1,240 1,260 20 1.6% DISPONIBLE
1,061 2,259 1,199 113.0% 37% 44% 7% 19.6% 33% 31% -2% -6.3% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
78 días 78 días 97 días 457 días 758 850 92 12.1%
AON 20% 21% 1% 3.4%
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
5,081 4,598 - 483 -9.5% KTO CXC CCE
63% 56% -7% -11.4% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
3,777 4,096 319 8.4% 600 850 250 41.7% 93 94 2 1.7%
47% 50% 3% 6.2% 16% 21% 5% 30.6% FCL
AO 33% 36% 3% 8% 19 días 24 días 69 días 27% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL INVENTARIOS NA
8,025 8,193 168 2.1% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL NA NA
NE 57% 67% 10% 17.2% 2,419 2,396 - 23 -1.0%
AF 64% 58% -6% -8.7%
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL 152 días 148 días -112 días -2%
2,450 1,900 - 550 -22.4%
PAO 31% 23% -7% -24.0%
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL FCB KTNO
1.44 1.6 0.13 9.3% IO Decisiones Inversión Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
70% 64% -6% -8.5% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL NA NA AF
11520 12850 1,330 12% NA KTNO NA %FCB
RO MB NA NA
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
30% 51% 21.1% 71.0% 49% 54% 4.6% 9.4% CV
UE 2,383 4,161 1778 74.6% UB 5,695 6,950 1255 22.0% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
5825 5900 75 1.3%
51% 46% -5% -9.2%
GOA UE
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
2,358 2,000 - 358 -15.2% INICIO ANTERIOR
MO GO 20% 16% -5% -24.0%
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
14% 26% 12.5% 91.0% 0.0% NA GOV
UO $ 1,583 $ 3,372 1789 113.0% 0 NA Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
954 789 - 165 -17.3%
8.3% 6.1% -2% -25.9%
D
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
OGO 800 789 - 11 -1.4%
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL 33% 42% 0 27.2%
800 789 - 11 -1.4%
7% 6% 0 -11.6% A
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
0.0% NA
0 NA
ANTERIOR SIGUIENTE
INICIO ANTERIOR SIGUIENTE
Indicadores utilizados en el
Hallazgos del Diagnóstico diagnóstico que sustentan el
hallazgo
1
2
4
4
5
P L A N D E M
WACC
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
- NA
Kdt
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
EVA - NA
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
- NA
UODI
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
0% NA
RONA
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
0% NA
AON
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
0% NA
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ANCIERO
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CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
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CIONES