NOMBRE: Jessica Alejandra Ramírez Rios

Estructura del Informe de Auditoría Interna

Conceptos Lo que conozco Lo consultado
Objetivo y El objetivo es evaluar la El objetivo Evaluar las operaciones y actos
alcance de la eficiencia y eficacia de los administrativos y financieros, verificando y
auditoria procesos en una empresa determinando el cumplimiento de los
Con el alcance se identifica procedimientos de acuerdo a las leyes y
las novedades y falencias normas tanto internas como externas, a fin
que se presenten en los de garantizar que los objetivos de la
procesos en una empresa Institució n se cumplan dentro de los
criterios de eficacia y eficiencia y de gestió n
El alcance de la auditoría interna abarca el
examen y la evaluació n de la adecuació n y
efectividad del sistema de control interno
de las empresas y del eficaz cumplimiento
de las responsabilidades asignadas por las
mismas
Procesos Son los procesos que se Son los procesos a los cuales se les evalú a la
auditados verifican en la empresa efectividad de las medidas de gestió n
Auditor líder Es la persona que dirige la Es el responsable de todos los procesos de
auditoria y responsable de la auditoria y debe comprobar que todos los
todos los procesos de esta objetivos de la auditoria se han llevado a
cabo. Asimismo, es el encargado de
gestionar toda la auditoria y, por esta razó n,
tiene que contar con la competencia de
liderazgo y gestió n
Desarrollo de Es la verificació n de la lista Para el desarrollo de la auditoria se deben
la auditoría de chequeo la cual había realizar: Reunió n inicial, toma de
sido presentada evidencias, aná lisis de hallazgos ,
previamente a la auditoria conclusiones, reunió n de cierres
posterior los hallazgos y el
informe de la misma
Hallazgos de Son las inconsistencias, Se refiere a debilidades en el control interno
la auditoría novedades que se detectadas por el auditor. Por lo tanto,
encuentran durante la abarca los hechos y otras informaciones
auditoria obtenidas que merecen ser comunicados a
los funcionarios de la entidad auditada y a
otras personas interesadas.
Conclusiones El resultado final de la Resultado de una auditoria que proporciona
de la evaluació n de cada el equipo auditor tras considerar los
auditoría proceso, procedimiento de objetivos de la auditoria y todos los
la empresa auditada hallazgos de la auditoria las conclusiones
son enumeradas y presentadas en orden de
importancia.

Auditoría La no conformidad mayor No conformidad mayor: ausencia o fallo en

mayor y/o resulta siendo temporal o implantar y mantener uno o má s requisitos
menor permanente y puede del sistema de gestió n de la calidad, o una
afectar a la empresa y una situació n que pudiera, basá ndose en
no conformidad menor es evidencias o evaluaciones objetivas, crear
aquella que no una duda razonable sobre la calidad de lo
compromete la que la organizació n está suministrando.
producció n de la empresa
No conformidad menor: es una no
conformidad detectada, que por sus
características no llega a la gravedad de la