UNIVERSIDAD DEL MAGDALENA

GERENCIA FINANCIERA
MARZO 2021

Durante el segundo mes de operación los movimientos que se presentaron

fueron:

1) Se pagaron las cuentas pendientes con proveedores en su totalidad ($24

millones).
2) Se pagaron las regalías del mes pasado a la empresa franquiciante ($3,6
millones).
3) Se prestó el servicio para el que se había recibido pago anticipado ($3
millones).
4) Se recaudaron $12 de las cuentas por cobrar a clientes.
5) Se compraron alimentos y bebidas por $60 millones, de los cuales $42 se
pagaron durante el mes y $18 millones se deben pagar en 30 días.
6) Durante el mes se facturaron $132 millones por los servicios prestados ($110
millones se recaudaron en efectivo y $22 millones quedaron por cobrar).
7) El valor de los productos que se consumieron (del inventario) para prestar el
servicio durante todo el mes fue de $65 millones.
8) Los gastos operacionales suman $45 millones ($25 por arrendamiento y $20
millones por salarios, prestaciones, servicios y otros). $35 millones se pagaron
y $10 millones quedaron por pagar.
9) Se liquidaron regalías que deberán pagarse el próximo mes a la empresa
propietaria de la franquicia (franchise fee) por $4 millones.
10) Se deprecia la inversión realizada en adecuación del local (inversión total $150
millones, el contrato de arrendamiento del local es a 60 meses).
11) Deben registrarse las depreciaciones del mobiliario y demás activos fijos
(inversión total $240 millones; vida útil de 120 meses).
12) Los 60 millones invertidos en software y derechos de franquicia deben
amortizarse durante 60 meses.
13) El banco cobró $580.000 de intereses por el préstamo y $20.000 por otros
conceptos.
14) Se deben pagar al banco $2 millones como abono a capital por el préstamo.
15) Se reciben anticipos para realizar evento en el restaurante el próximo mes ($5
millones).
16) Se amortiza el anticipo de los seguros de $8 millones, reconociendo que ha
transcurrido un mes de los doce de cobertura ($0,67 millones).
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17) Se calcula el valor del impuesto de renta aplicando un 34% sobre las
utilidades, valor que deberá pagarse al año siguiente.

¡Éxitos!