CODIGO CUENTAS PARCIAL DEBE HABER

110505 Caja 23,000,000

110505 Caja General 23,000,000
1524 Equipo de oficina 12,000,000
152405 Muebles y enseres 12,000,000
1528 Equipo de computación y comunicación 2,000,000
15122805 Equipo de porceamiento de Datos 2,000,000
3130 Capital de personas Naturales 37,000,000
31300501 Irma Ordoñez 37,000,000
TOTAL $ 37,000,000 $ 37,000,000
 CALZADO ORDOÑEZ
NIT 40024135
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA INICIAL
A 01 DE DICIEMBRE 2020

ACTIVOS 37,000,000
Caja 23,000,000
Muebles y enseres 12,000,000
Equipo de Computación 2,000,000

TOTAL ACTIVOS 37,000,000

PASIVO

TOTAL PASIVO

PATRIMONIO 37,000,000
Capital de personas Naturales 37,000,000

TOTAL PATRIMONIO 37,000,000

TOTAL PASIVO+PATRIMONIO 37,000,000

1. El día 6 de diciembre abre cuenta de ahorros en Davivienda por valor de
$20.000.000

CODIGO CUENTAS PARCIALES DEBE HABER

1110 Bancos 20,000,000
11100501 Banco de Davivienda 20,000,000
1105 Caja 20,000,000
110505 Caja general 20,000,000
TOTAL $ 20,000,000 $ 20,000,000

2. El día 6 de diciembre paga arrendamiento del local por valor de $600.000 a no

responsable de iva. Pago realizado con caja

CODIGO CUENTAS PARCIAL DEBE HABER

5120 Arrendamientos 600,000
512010 Construcciones y edificaciones 600,000
1105 Caja 600,000
110505 Caja General 600,000
TOTAL $ 600,000 $ 600,000

3. El día 8 de diciembre compra calzado para la venta a razón de $45.000 cada par.
Compró la suma de 250 pares de zapatos. Compró a responsable de Iva. Pagó con tarjeta
débito

CODIGO CUENTAS PARCIAL DEBE HABER

1435 Mercancias no fabricada x empresa 11,250,000
143535 Calzado $ 11,250,000
1110 Bancos 11,250,000
11100501 Banco Davivienda $ 11,250,000
TOTAL $ 11,250,000 $ 11,250,000

$ 45,000
$ 250
$ 11,250,000
 4.El día 15 de diciembre vende 50 pares de zapatos a razón de $90.000 en efectivo

$ 50
$ 90,000 CODIGO CUENTAS
$ 4,500,000 1105 Caja
110505 Caja general
4135 Comercio al por mayor y menor
413525 Calzado
TOTAL

CODIGO CUENTAS
$ 4,500,000 6135 Costos de venta
2 613524 Calzado
$ 2,250,000 4135 Mercancias no fabricada por la empresa
143538 Calzado
TOTAL

5. El dia 18 de diciembre la dueña del negocio retira unos muebles que había aportado a

CODIGO CUENTAS
3130 Capital de personas naturales
31300501 Irma Ordoñez
1524 Equipo de oficina
152405 Muebles y Enseres
TOTAL
zapatos a razón de $90.000 en efectivo

PARCIAL DEBE HABER

4,500,000
4,500,000
4,500,000
4,500,000
$ 4,500,000 $ 4,500,000

PARCIAL DEBE HABER 7. El día 24 de d

2,250,000
2,250,000
- $ 70
2,250,000 2,250,000 $ 90,000
$ 2,250,000 $ 2,250,000 $ 6,300,000

etira unos muebles que había aportado avaluados en $ 2.500.000

PARCIAL DEBE HABER

2,500,000 $ 6,300,000
2,500,000 2
2,500,000 $ 3,150,000
2,500,000
$ 2,500,000 $ 2,500,000
6. El día 20 de diciembre decide destinar un vehículo que tiene para el negocio; el vehículo está avaluado en
$18.000.000

CODIGO CUENTAS PARCIAL DEBE

1540 Flota y equipo de transporte 18,000,000
134015 Vehiculo 18,000,000
3130 Capital de personas naturales
31300501 Irma ordoñez 18,000,000
TOTAL $ 18,000,000

7. El día 24 de diciembre vende 70 pares de zapatos a razón de $90.000 en efectivo

CODIGO CUENTAS PARCIAL DEBE

1105 Caja 6,300,000
110505 Caja General $ 6,300,000
4135 Comercio al por mayor y menor
413536 Calzado $ 6,300,000
TOTAL $ 6,300,000

CODIGO CUENTAS PARCIAL DEBE

6135 Costos de ventas 3,150,000
613524 Calzado $ 3,150,000
1435 Mercancias no fabricadas por la empresa
143536 Calzado $ 3,150,000
TOTAL $ 3,150,000
culo está avaluado en
BALANCE DE COMPROBACIÓN

HABER CÓDIGO CUENTAS DEBE

1105 Caja $ -

18,000,000
1110 Banco $ 8,750,000
$ 18,000,000 134015 Flota y equipo de transporte $ 18,000,000
1435 Mercancias no fabricadas x la empesa
152505 Muebles y enseres Err:509
fectivo 151215 Equipo de computacion y comunicación $ -
3130 Capital de personas natural
HABER 5120 Arrendamiento $ 600,000
SUMAS IGUALES Err:509

6,300,000

$ 6,300,000

HABER

3,150,000

$ 3,150,000
 HABER

$ -

Err:509
 110505 111010
CAJA BANCOS
4 4,500,000 20,000,000 1 1 20,000,000 11,250,000 3 3
7 6,300,000 600,000 2
10,800,000 20,600,000 20,000,000 11,250,000
9,800,000 8,750,000

151215 1435
EQUIPO DE OFICINA FLOTA Y EQUIPO DE
2,500,000 5 TRANSPORTE 5
6 18,000,000
2,500,000
18,000,000
 1435 4135 6135
MERCANCIAS NO
COMERCIO AL POR MAYOR
FABRICADAS POR LA COSTOS DE VENTAS
Y POR MENOR
EMPRESA
11,250,000 2,250,000 4 4,500,000 4 4 2,250,000
3,150,000 7 $ 6,300,000 7 7 $ 3,150,000
11,250,000 5,400,000 10,800,000 5,400,000
5,850,000

3130 5120
CAPITAL PERSONAS NATU. ARRENDAMIENTOS
2,500,000 18,000,000 6 2 600,000

2,500,000 18,000,000 600,000

15,500,000
 6135

COSTOS DE VENTAS

-
 SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS MES
CODIGO CUENTA DEBE HABER DEBE
1105 Caja $ 23,000,000 $ 10,800,000
1110 Bancos $ 20,000,000
1524 Equipo de Oficina $ 12,000,000
1540 Flota y equipo de transporte $ 18,000,000
1435 Mercancias no fabricadas por la empresa $ 11,250,000
1528 Equipo de computacion y comunicación $ 2,000,000
Muebles y enseres
3130 Capital de personas naturales $ 37,000,000 $ 2,500,000
4135 Comercio al por mayor y menor
5120 Arrendamientos
6135 Costos de venta 600,000
$ 5,400,000

3605 Utilidad del Ejercicio

SUMAS IGUALES $ 37,000,000 $ 37,000,000 $ 68,550,000
MOVIMIENTOS MES BALANCE DE PRUEBA AJUSTADO ESTADO DE RESULTADOS ESTADO DE SITUACION FINANC
HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE

$ 20,600,000 $ 13,200,000 $ - $ 13,200,000

$ 11,250,000 $ 8,750,000 $ - $ 8,750,000
$ 2,500,000 $ 9,500,000 $ - $ 9,500,000
$ 18,000,000 $ - $ 18,000,000
$ 5,400,000 $ 5,850,000 $ - $ 5,850,000
$ 2,000,000 $ - $ 2,000,000
$ - $ -
$ 18,000,000 $ - $ 52,500,000
$ 10,800,000 $ - $ 10,800,000 $ 10,800,000
$ - $ - $ 600,000
$ 600,000 $ -
$ 5,400,000 $ - $ 5,400,000
$ -
$ -
$ -
$ 68,550,000 $ 63,300,000 $ 63,300,000 $ 6,000,000 $ 10,800,000 $ 57,300,000
UTILIDAD $ 4,800,000
Sumas iguales $ 10,800,000 $ 10,800,000
O DE SITUACION FINANCIERA
HABER

$ 52,500,000

$ 4,800,000
$ 57,300,000
 IRMA ESPERANZA ORDOÑEZ CASTRO
NIT 40024135
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
DEL 1 DE DICIEMBRE AL 31 DE DICIEMBRE 2020

INGRESOS $ 10,800,000
(-) Devoluciones en ventas
INGRESOS OPERACIONALES $ 10,800,000
(-) Costo de Ventas $ 5,400,000
UTILIDAD BRUTA $ 5,400,000
(-) Gastos operacionales de administración $ 600,000
Servicios
Diversos
Arrendamientos $ 600,000
UTILIDAD OPERACIONAL $ 4,800,000
(+) Ingresos No Operacionales
(-) Gastos No Operacionales
UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTOS $ 4,800,000
(-) Impuesto de renta (%) 33%
UTILIDAD LIQUIDA $ 4,800,000
(-) Reserva Legal (10%)
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 4,800,000
 CALZADO ORDOÑEZ
NIT 40024135
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA FINAL
A 01 DE DICIEMBRE 2020

ACTIVOS
Activos corrientes
Caja 13,200,000
Bancos 8,750,000
Mercancias no fabricada $ 5,850,000

Total de activos corrientes 27,800,000

Propiedad, planta y equipo
Construcciones y Edificaciones
Equipo de Oficina $ 9,500,000
Flota y equipo de Transporte $ 18,000,000
Equipo de Computación y Comunicación $ 2,000,000
Total propiedad, planta y equipo $ 29,500,000
TOTAL DE ACTIVOS $ 57,300,000

PASIVOS
Pasivos corrientes
Costos y Gastos por Pagar
Impuestos por pagar
Total Pasivo Corriente
TOTAL PASIVO

PATRINOMIO
Capital Social $ 52,500,000
Reserva Legal
Utilidad del Ejercicio $ 4,800,000
TOTAL PATRIMONIO $ 57,300,000
TOTAL PASIVO Y CAPITAL $ 57,300,000