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Tabla de Contenido
Introducción.....................................................................................................................................5
Objetivo de la auditoría...................................................................................................................6
Alcance de la auditoría....................................................................................................................6
Empresa...........................................................................................................................................6
Misión......................................................................................................................................6
Visión:......................................................................................................................................6
Conocimiento del cliente.............................................................................................................6
Programa de trabajo.......................................................................................................................13
Responsables..............................................................................................................................13
Áreas de intervención:...............................................................................................................14
Actividades estimadas...............................................................................................................14
Procedimiento específico para captar y examinar la información.............................................15
Orden secuencial para llevar a cabo la auditoria.......................................................................17
Antecedentes y planeación....................................................................................................17
Procesos de ejecución dentro del campo de acción de la auditoria.......................................18
Desarrollo de la auditoria y preparación del informe............................................................18
Cronograma de actividades........................................................................................................19
Reporte y clase de informe a presentar......................................................................................20
Periodicidad...............................................................................................................................20
Referencias....................................................................................................................................22
Anexos...........................................................................................................................................23
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Tabla de Contenido de Ilustraciones

Ilustración 1: Fuente propia: Instalaciones y equipos AREPAK S.A.S......................................7

Ilustración 2: Fuente propia: Desarrollo y maquinaria de producción AREPAK S.A.S............8

Ilustración 3: Fuente propia: Obligaciones financieras AREPAK S.A.S...................................8

Ilustración 4: Fuente propia: Balance general AREPAK S.A.S.................................................8

Ilustración 5: Fuente propia: Costos personal AREPAK S.A.S.................................................9

Ilustración 6: Fuente propia: Plano físico planta AREPAK S.A.S.............................................9

Ilustración 7:Google Maps, Georreferencia AREPAK S.A.S. Recuperado de:

https://www.google.com/maps/@4.5875057,-74.1340498,15.65z...........................................10

Ilustración 8: Fuente propia: Inventario de insumos AREPAYUK S.A.S................................10

Ilustración 9: Fuente propia: Diagrama de proceso o flujo del procedimiento para captar Y

examinar la información de AREPAYUK S.A.S.....................................................................16

Ilustración 10: Fuente propia: Fases. Pasos u orden secuencial para llevar a cabo la auditoria

en AREPAYUK S.A.S..............................................................................................................17

Ilustración 11: Fuente propia: Cronograma de actividades para plan de auditoría AREPAYUK

S.A.S.........................................................................................................................................19

Ilustración 12:Fuente AREPAYUK S.A.S: Diagrama de flujo del proceso de producción.....26

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Tabla de Contenido de Tablas

Tabla 1: Fuente propia: Encuesta para captar y examinar la información del cliente..............25

Tabla 2: Fuente propia: Formato de planeación VS proceso de ejecución...............................27

Tabla 3: Fuente propia: Formato de preparación de informe vs evaluación y seguimiento.....28

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Introducción

 El plan de auditoria administrativa, juega un papel demasiado importante en todas las

organizaciones, ya que en esta se permite hacer un proceso de evaluación sobre la gestión

administrativa que se lleve a cabo en las empresas, esto para que tengan un óptimo

funcionamiento de todas las áreas, corrigiendo las posibles falencias encontradas y generando un

aprovechamiento de todos sus recursos.

     En el presente documento, se realizó con el fin de poner en práctica todos los

conocimiento que se adquirieron durante los primeros ejes de la materia, esto con el fin

aplicarlos a la compañía AREPAYUK S.A.S. a la cual se le va a implementar el plan de

auditoría, que se enfoca en corregir las falencias que se estén presentando en las áreas auditadas,

teniendo en cuenta los paso a paso que se deben de seguir para lograrlo de manera eficaz y

correcta, para lograr los mejores resultados para la compañía.

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Objetivo de la auditoría

Realizar un diagnóstico de cada una de las áreas de la compañía para visualizar posibles

errores en la gestión de los procesos y establecer un plan de trabajo para mitigarlos y así

maximizar la producción de la compañía consiguiendo una mejor calidad de los productos y

servicios.

Alcance de la auditoría

Elaborar un plan de auditoría que cubra todo lo que comprende el área de producción de

la empresa AREPAYUK S.A.S desde la adquisición de la materia prima hasta la distribución del

producto completamente terminado, evaluando cada uno de los métodos, sistemas y

procedimientos de la organización, así mismo como la calidad de ejecución de cada uno de los

procesos.

Empresa

La empresa elegida por el grupo de estudiantes y de la cual se obtuvo la mayor

información relevante para llevar a cabo este trabajo fue: AREPAYUK S.A.S.

Misión

Somos una micro empresa Bogotana joven en el mercado dedicada a la producción y

distribución de arepas identificadas por ser elaboradas a base de yuca y maíz trillado, con la

finalidad de llegar a todo el público supliendo necesidades básicas.

Visión:

Ampliar los canales de distribución y así mismo comercializar el producto en toda la

ciudad de Bogotá D.C y sus municipios aledaños, logrando ser una empresa con la producción de

arepas con mayor reconocimiento calidad y buen sabor.

Conocimiento del cliente

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1. Razón social: AREPAYUK S.A.S.

2. Actividad económica: 1089 -La preparación y expendio de arepas, siempre que estos sean

vendidos a un agente comercial o un tercero.

3. Órganos de dirección, administración y representación legal:

 Gerencia/Recursos Humanos: José Adolfo Suarez Peña

 Finanzas: Ivonne Abril

 Comercial: Olga Suesca

 Producción: Ingrid Gama, Adriana Muñoz

 Atención al cliente: Andrea Rodríguez

4. Composición del capital: AREPAK S.A.S, posee los siguientes bienes y recursos.

Ilustración 1: Fuente propia: Instalaciones y equipos AREPAK S.A.S.

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Ilustración 2: Fuente propia: Desarrollo y maquinaria de producción AREPAK S.A.S.

Ilustración 3: Fuente propia: Obligaciones financieras AREPAK S.A.S.

Ilustración 4: Fuente propia: Balance general AREPAK S.A.S.

 8

Ilustració
n 5: Fuente propia: Costos personal AREPAK S.A.S.

5. Planta física:

AREPAYUK S.A.S cuenta con cinco (05) áreas para su desempeño, el establecimiento es

pequeño, pero con una distribución adecuada para el funcionamiento además cuenta con los

servicios necesarios; está situada en el barrio Venecia georreferenciado en la parte norte de la

localidad 6 de Tunjuelito, UPZ 42.

Ilustración 6: Fuente propia: Plano físico planta AREPAK S.A.S.

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Ilustración 7:Google Maps, Georreferencia AREPAK S.A.S. Recuperado de: https://www.google.com/maps/@4.5875057,-

74.1340498,15.65z

6. Comercialización:

AREPAYUK S.A.S distribuye a los alrededores de la organización al igual que entrega a

clientes principalmente como Justo y Bueno y D1 entre otros; y al público en general que lo

requiera.

La arepa es un alimento a grandes rasgos ya conocido, por ende, su comercialización no

se verá complicada.

7. Inventario:

AREPAK S.A.S, para la elaboración de su producto requiere de los siguientes insumos y

lo inventarían de acuerdo a su precio diario.

Ilustración 8: Fuente propia: Inventario de insumos AREPAYUK S.A.S.

 10

8. Cartera:

La rotación de cartera se manejará a término de 30 días ya que la de los proveedores se

está manejando a 45 y así poder tener un buen manejo de los ingresos y egresos en la

organización, en cuanto a la utilidad que va generar el primer año sería de $ 81.892.391 millones

de pesos. Esto muestra que tendrá buena rentabilidad. Los próximos años tendrá una utilidad un

valor menor, pero se mantendrá en el mercado y cada día fortalecerá más el producto.

9. Disposiciones legales:

 Resolución No. 2017022801 DE 2 de Junio de 2017: Por la cual se concede un

Permiso Sanitario de Alimentos (Medio Riesgo) El Director de Alimentos y Bebidas del

Instituto Nacional de Vigilancia de Medicamentos y Alimentos INVIMA.

 Resolución No. 2945 de 5 de noviembre de 2019: Por el cual se dictan los

lineamientos necesarios para la afiliación al sistema de riesgos a todo trabajador.

 Decreto 1071 del 26 de mayo de 2015: Por medio del cual se expide el Decreto

Único Reglamentario del Sector Administrativo Agropecuario, Pesquero y de Desarrollo

Rural.

 Decreto 3075 de 1997: Por el cual se reglamenta parcialmente la Ley 9 de 1979 y

se dictan otras disposiciones. La salud es un bien de interés público. En consecuencia, las

disposiciones contenidas en el presente Decreto son de orden público, regulan todas las

actividades que puedan generar factores de riesgo por el consumo de alimentos.

 Norma técnica sectorial colombiana NTS-USNA 007. Algunos requisitos

sanitarios para los manipuladores de alimentos: Todo manipulador de alimentos para

desarrollar sus funciones debe recibir capacitación básica en materia de higiene de los

alimentos y cursar otras capacitaciones de acuerdo con la periodicidad establecida por las
 11

autoridades sanitarias en las normas legales vigentes. Todo manipulador de alimentos debe

practicar exámenes médicos especiales: Frotis de garganta con cultivo, KOH de uñas (para

detectar hongos), coprocultivo y examen de piel antes de su ingreso al establecimiento de

la industria gastronómica y de acuerdo con las.

 Ley 9 de 1979: El Código Sanitario Nacional por cuanto dicta medidas sobre las

condiciones sanitarias básicas para la protección en el medio ambiente, suministro de agua,

saneamiento de edificaciones, alimentos, droga, medicamentos, cosméticos, vigilancia y

control epidemiológico, prevención y control de desastres, derechos de los habitantes

respecto a la salud.

 Resolución 5109 de 2005: Reglamento Técnico sobre los requisitos de rotulado o

etiquetado para alimentos envasados y materias primas de alimentos para consumo

humano, expedido por el Ministerio de Protección Social y publicado en el Diario Oficial

46150 de enero 13 de 2006.

 Resolución 765 de 2010: Deroga la Res.1090 de 1998 y 127 del 2001 Artículo

Segundo: requisitos para ser manipulador de alimentos: 1. Certificado de capacitación en

educación sanitaria para el manejo adecuado de alimentos expedido por las Empresas

Sociales del Estado ó capacitador particular autorizado por el ente rector de salud o quien

haga sus veces en el Distrito Capital. 2. Reconocimiento médico con certificado sobre las

condiciones del estado de salud del manipulador de alimentos.

 Artículo 126. Notificación sanitaria, permiso sanitario o registro sanitario. Según

la normatividad vigente la (Secretaría del senado, 2012) manifiesta que los alimentos que

se fabriquen, envasen o importen para su comercialización en el territorio nacional

requerirán de notificación sanitaria, permiso sanitario o registro sanitario, según el riesgo

 12

de estos productos en salud pública, de conformidad con la reglamentación que expida el

Ministerio de Salud y Protección Social, dentro de los seis (6) meses siguientes a la entrada

en vigencia del presente decreto.

 Resolución 2674 de 2013 (julio 22) por la cual se reglamenta el artículo 126 del

decreto-ley 019 de 2012 y se dictan otras disposiciones. La (FUNCIÓN PÚBLICA, 2018)

Establece los requisitos y condiciones bajo las cuales el Instituto Nacional de Vigilancia de

Medicamentos y Alimentos (Invima), como autoridad sanitaria del orden nacional, deberá

expedir los registros, permisos o notificaciones sanitarias. Que la presente resolución fue

notificada a la Organización Mundial del Comercio (OMC), mediante los documentos

identificados con las signaturas G/SPS/N/COL/249 y G/TBT/N/COL/191 del 19 y 20 de

marzo de 2013.

Programa de trabajo

Responsables

El equipo auditor encargado de la implementación del proceso está conformado por las

siguientes personas:

 Auditor(a) encargado: Ivonne Norely Valderrama Abril

 Coordinador(a) de auditoria: Lizeth Dayana Garnica Ausique

 Líder de área: Paula Andrea Ortiz Alvares

 Analista del área: Nicole Ginette Jaramillo Muñoz

Quienes serán los encargados de realizar la intervención en su labor de forma profesional

y evaluando en pro de la compañía AREPAYUK S.A.S

El señor Jose Adolfo Suarez Peña dueño y representante legal de la compañía

AREPAYUK S.A.S. estará durante todo el proceso en el que se realizará la implementación del
 13

plan de auditoría junto con el personal encargado en el momento del área y/o proceso productivo,

en cuanto al personal que se contrató de manera externa a la compañía quien será el encargado

de llevar a cabo cada una de las actividades que se van a realizar en la auditoria administrativa,

nosotros al ser personas externas a la compañía contamos con un criterio que es subjetivo, el cual

nos va a permitir ser imparciales a la hora de obtener toda la información de la empresa

entregando resultados oportunos y concretos.

Áreas de intervención:

Como profesionales vamos a auditar el área de producción de la empresa, ya que para la

compañía es de vital importancia y así realizar un análisis completo de ella, ya que allí se

pudieron evidenciar falencias, las cuales vamos a entrar a auditar, evaluando y analizando cuál es

el porqué de estas fallas y que no están siendo tenidas en cuenta por la empresa en este caso por

el área encargada, con el fin de generar calidad en el proceso y así mismo en el producto.

Actividades estimadas

1. Contratación por parte de la organización.

2. Se realiza la visita a la compañía para poder conocer cuáles son sus procesos y las

actividades que allí se manejan.

3. Se solicita a la empresa la documentación necesaria para evaluar la misma.

4. De acuerdo a la evaluación de dicha información se eligen las áreas y/o procesos auditar.

5. Por parte del equipo auditor se envía el plan de auditoria y este es revisado y aprobado por

la parte administrativa.

6. Realizar una reunión con las partes interesadas para definir el día y la metodología para la

ejecución de la auditoria.
 14

7. Se da inicio a la auditoría con una reunión de apertura y con los documentos

correspondientes por las dos partes.

8. De acuerdo a la información recolectada anteriormente se realiza una revisión y

verificación de los datos, riesgos, formatos, procedimientos, registros y demás documentos

de la organización de acuerdo a la normatividad legal vigente aplicable.

9. Se analizan las emisiones de todos los procesos auditar.

10. Se presentan las no conformidades, conclusiones y recomendaciones halladas.

11. Se realiza una reunión con las partes interesadas para presentar dicho informe y definir

fechas para la entrega de las acciones correctivas para las no conformidades presentadas.

12. El equipo auditor recibe por parte de la empresa lo que resuelve las no conformidades y

las evalúa.

13. La empresa realiza correcciones de acuerdo a las notificaciones del equipo auditor sobre

las acciones correctivas.

14. El equipo auditor realiza seguimiento y evalúa las acciones tomadas.

15. Se emite un informe final de acuerdo a la evaluación realizada y el estado vigente de la

organización y su área y/o proceso auditado.

Procedimiento específico para captar y examinar la información

Son el conjunto de técnicas de investigación que se van a aplicar en la partida o grupo de

hecho y de las circunstancias relativas, el autor desarrolla varios procedimientos que en su

conjunto lo llevan a conocer de manera objetiva las operaciones de bajo examen, para que de esa

manera se puedan cumplir con todos los procedimientos, el auditor va a utilizar las técnicas de la

auditoría.
 15

A continuación, se presenta un diagrama de flujo en el que se evidencia el procedimiento

para poder captar y examinar la información:

Ilustración 9: Fuente propia: Diagrama de proceso o flujo del procedimiento para captar Y examinar la información
de AREPAYUK S.A.S.
 16

Orden secuencial para llevar a cabo la auditoria

Ilustración 10: Fuente propia: Fases. Pasos u orden secuencial para llevar a cabo la auditoria en AREPAYUK S.A.S.

Antecedentes y planeación

 Definir y conocer los criterios de auditoria (Normatividad ISO 9001:2000,

políticas, directrices etc.)

 Observar operatividad, manuales, funciones y procedimientos.

 Identificar fuentes de información y analizar la calidad de la información.

 Recopilar informes de auditorías anteriores.

 17

 Identificar oportunidades de mejora.

 Dominar normatividad ISO.

 Realizar seguimiento y revisión de cumplimiento de procedimientos.

 Elaborar listas de chequeo específicas por proceso.

 Aplicar técnicas de muestreo aleatorio en los casos que aplique

Procesos de ejecución dentro del campo de acción de la auditoria

 Determinar horarios, fechas, lugares y coordinación de actividades de la auditoría

y establecer la asignación de recursos necesarios para efecto de soporte en el desarrollo de

la misma.

 Revisar legislación, objetivos, políticas y normas.

 Determinar la funcionalidad del proceso en el contexto de la organización.

 Verificar la existencia de objetivos y planes coherentes y realistas.

 Comprobar la confiabilidad de la información y los controles establecidos.

 Verificar la existencia de procedimientos y la eficiencia de los mismos.

 Comprobar la utilización adecuada de los recursos.

 Identificar en el sistema presupuestario la información adecuada y periódica para

conocer la eficacia y eficiencia obtenida.

 Realizar capacitación para actualización de normatividad vigente.

Desarrollo de la auditoria y preparación del informe.

 Efectuar observación directa, entrevista y revisión de registros.

 Realizar cruce de información con procesos relacionados.

 18

 Generar informe de hallazgos, evaluar los mismos con el equipo auditor y

determinar el tipo de este (observación, no confirmada menor o mayor).

 Retroalimentar al final de cada auditoría al entrevistado.

 Registrar fortalezas y debilidades evidenciadas en los procesos.

 Mencionar y documentar los hallazgos, determinando el nivel de importancia

según lo acordado con el equipo auditor.

 Determinar fechas de control de los planes de acción.

 Realizar seguimiento a las no conformidades abiertas o cruce de información con

no conformidades anteriores, ya cerradas pero que son reiterativas.

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Cronograma de actividades

Ilustración 11: Fuente propia: Cronograma de actividades para plan de auditoría AREPAYUK S.A.S

Reporte y clase de informe a presentar

Después de realizar todo el proceso de la auditoria empresarial en todas las áreas de

intervención y presentar el informe; se estudia la manera de solucionar cada una de las falencias

de la empresa realizando un plan estratégico de seguimiento para la corrección de dichas áreas

identificadas en el momento del análisis de los resultados, este plan estratégico es diferente para

cada cargo o labor del empleado encargado de ciertas tareas a desempeñar.

 20

Primero se realiza un diálogo de corrección con el funcionario a mejorar,

posteriormente la manera de trabajo será mediante el informe prolongado que periódicamente se

estará modificando por medio de una calificación a la falencia evaluada, haciéndole seguimiento

para ver cómo va su evolución y comprobar que si se está trabajando por mejorar , de esta

manera cuando todas las áreas estén en total y correcto funcionamiento se le hará entrega de un

reporte final al gerente de la compañía informando que dichas falencias ya se encuentran

trabajando de manera correcta y ligada a las normas y políticas que corresponden.

Periodicidad

Como se expresó cuáles serían las áreas a intervenir se tienen en específico las cuales se

tienen en cuenta cuál será el punto de atención más alto, porque allí se reflejan una falencias que

simple vista, que se pueden corregir de forma inmediata,  ya que se puede evidenciar que hay

ciertos procedimientos que se están realizando de manera inadecuada, y esto se puede reflejar en

el gasto tan grande que hay en los recursos económicos y de talento humano el cual está

afectando directamente a la compañía, como se está presentando en la pérdida de personal o en

conflicto que se está presentando entre los mismos colaboradores de la compañía y que

representa en los bajones financieros que son percibidos y sentidos por su representante general

Jose Adolfo Suarez Peña a cargo de AREPAYUK S.A.S, con la puesta en marcha de nuestro

plan de auditoría se tendrá un tiempo estimado de un mes para poder evidenciar y recolectar toda

la información que se necesita de la área para poder empezar a planificar las estrategias  que se

pueden aplicar para corregir las fallas que se encontraron.

     Pasado este tiempo y una vez el plan de auditoría esté en marcha empezaremos con el

área de producción con una reunión a los primeros 15 días, en el cual vamos a presentar todas las

fallas que se encontraron y con ellas su plan de acción para que se puedan corregir, este plan de
 21

corrección se entiende que tendrá un tiempo que sea prudente para poder implementar y corregir

todo lo que se expuso en la reunión. Pasados 30 días después de la primera reunión se reunirá

nuevamente el personal el cual está interesado para que se pueda evidenciar la corrección de las

fallas ya con un porcentaje de acogimiento de las nuevas disposiciones que se pusieron en

marcha por todo el personal en mención y de interés, y por último pasados los 50 días se tendrá

una última reunión final donde se solicitaron y expondrán resultados cuantificados y sus

respectivos gráficos y porcentaje de acogimiento o nivel de satisfacción de las personas

interesadas.

Referencias

Amador, A. (2008). Auditoría administrativa. Proceso y aplicación. Ciudad de México, México:

McGraw-Hill Interamericana.

Franklin, E. (2007). Auditoría administrativa. Gestión estratégica del cambio. Ciudad de México,

México: Pearson Education.

Santillana, J. (2013). Auditoría interna. Ciudad de México, México: Pearson Educación.

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Anexos

Anexo 1: Encuesta para captar y examinar la información del cliente.

Empresa: AREPAYUK S.A.S Fecha:

Área: producción: Entrevistado:  Cargo:

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Generalidades Si  No N/A

1. ¿Se encuentra el área de producción separada de otras áreas?

2. ¿Se encuentran segregadas las funciones dentro del área?

3. ¿Están establecidas las líneas de autoridad y responsabilidad dentro del

área? 

4. ¿Se realiza una retroalimentación constante de la misión y visión de la

organización?

5. ¿Las decisiones tomadas por jefes o gerentes de otras áreas afectan el

área de producción?

6. ¿El área de compras tiene relación directa con las demás áreas de la
empresa?

7. ¿El área de producción tiene acceso directo al efectivo de la compañía?

Sistema de gestión de seguridad y salud en el trabajo (SG-SST) SI N N/A

O

1. ¿Se efectúan controles o revisiones del buen estado de la maquinaria?

2. ¿Las inspecciones son realizadas por personal especializado como

técnicos o mecánicos industriales?

3. ¿Los empleados siguen las pautas de prevención de accidentes?

4. ¿Los empleados se ven expuestos a algún riesgo?

5. ¿Se han presentado casos de enfermedad laboral en la historia del

área?

6. ¿Los empleados reciben la dotación y herramientas requeridas por el

ARL?

7. ¿La ARL cumple con la función de prevención y asistencia a los

empleadores y empleados?

8. ¿Se realizan pausas activas al menos dos veces por turno?

9. ¿Los baños se encuentran lejos del lugar donde se procesa la materia

prima?

Personal del área de producción SI N N/A

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1. ¿Se da incentivos o estímulos a los empleados por el cumplimiento de

metas?

2. ¿Se capacita constantemente al personal sobre diferentes técnicas de

innovación?

3. ¿Existe algún inconveniente para un empleado que le impida cumplir

con sus funciones en el área? 

4. ¿Se realizan reuniones para conocer las sugerencias de los empleados

respecto a los procesos del área?

5. ¿Se toma en cuenta el personal de producción para el ascenso a otros

cargos?

6. ¿El área tiene un plan de acción eficiente para prever la ausencia de

algún trabajador por enfermedad o calamidad?

Operaciones de entrada  SI N N/A

O

1. ¿Existe una buena comunicación con la persona encargada de

suministrar los insumos del área?

2. ¿Existe algún control sobre el requerimiento de materia prima por

parte del área de producción?

3. ¿Se utiliza algún tipo de control de calidad de los insumos recibidos?

4. ¿Existe algún cronograma de solicitud de materia prima?

Procesos  SI  N N/A

O

1. ¿Cuentas con la tecnología adecuada para cumplir con las metas del
proceso?

2. ¿Existen manuales de funciones y procedimientos dentro del área?

3. ¿Se realiza algún tipo de evaluación para para implementar mejoras?

4. ¿Existen cuellos de botella? Cuales 

5. ¿Existe un control de tiempos para cada proceso?

6. ¿Existen tiempos muertos en los que no se aproveche la maquinaria u

otras herramientas?
 25

7. ¿Los empleados se encuentran capacitados para cubrir algún

reemplazo o incapacidad?

Operaciones de salida  SI N N/A

O

1. ¿Existe una buena comunicación con el área de almacén al momento

de realizar seguimiento al inventario entregado?

2. ¿Se realiza un control a los desechos, desperdicios y averías?

3. ¿Los productos o servicios se adecuan a la expectativa del cliente?

4. ¿Se revisa que los productos y servicios cumplan con las normas y los
estándares de calidad requeridos por la empresa?
Tabla 1: Fuente propia: Encuesta para captar y examinar la información del cliente.

Anexo 2: Diagrama de flujo del proceso de producción de AREPAYUK S.A.S.

 26

Ilustración 12:Fuente AREPAYUK S.A.S: Diagrama de flujo del proceso de producción..

Anexo 3: Formato de planeación VS Procesos de ejecución.

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Auditoria Administrativa Efectiva Negativa Observaciones

Antecedentes

Observaciones encontradas del ejercicio anterior.

Otros antecedentes de ejercicios anteriores.

Planeación

Técnicas a considerar.

Principios de investigación.

Reformulación de habilidades de auditoría.

Planes para llevar a límite de la auditoría.

Establecer procesos básicos.

Entrega de compromisos.

Procesos de ejecución

Resumen de investigación.

Métodos de recolección.

Certificación de investigación.

Localización de encuentros.

Revisión de responsabilidad.

Concentración de movimientos.

Tabla 2: Fuente propia: Formato de planeación VS proceso de ejecución.

Anexo 4: Formato de preparación del informe VS Evaluación y seguimiento.

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Auditoria Administrativa Efectividad Negativida Observaciones

d
Antecedentes

Avance de métodos.

Unificación de actividades.

Preparación del informe.

Documento con detalles del ejercicio.

Evaluación y seguimiento.

Valoración de las funciones.

Eficacia.

Valoración de las actividades a realizar.

Indicación de ejercicios generales para dar las

observaciones de la puesta en marcha.

Valoración de los perfiles cuyas técnicas son

defectuosas.

Progreso de las actividades.

Consideraciones a seguir.

Tabla 3: Fuente propia: Formato de preparación de informe vs evaluación y seguimiento.