EXTRACTO BANCARIO

EMPRESA: La Maquinaría Ltda

NIT 85.096.147-5
NUMERO DE CUENTA 259254789
BANCO Bancolombia
MES febrero de 2020

SALDO ANTERIOR 55,289,200.00

DIA NUM DOC VALOR SALDO
5 Cheque N.258 4,640,000 50,649,200
5 GMF 18,560 50,630,640
7 Consignación 1,136,800 51,767,440
8 Consignación 1,102,000 52,869,440
15 Cheque N.259 46,141,440
15 GMF 26,912 46,114,528
19 Consignación 1,340,000 47,454,528
19 Consignación 3,000,000 50,454,528
19 Cheque N.260 2,000,000 49,454,528
19 GMF 4,000 49,450,528
19 Cheque N.261 2,000,000 47,450,528
19 GMF 8,000 47,442,528
19 Consignación 5,842,000 53,284,528
19 Cheque N.262 1,194,000 50,299,528
19 GMF 11,940 50,287,588
28 Chequera 300,000 49,987,588
28 Iva Chequera 57,000 49,930,588
28 Cuota de manejo 70,000 49,860,588
 Fecha Auxiliar de Bancos
Del 1 de febrero al 29 febrero 2020 1110
Descripción DEBE HABER
Día
SALDO ANTERIOR 55,289,200
5 Cheque 258 4,640,000
6 Consignación 1,136,800
8 Cheque 259
15 Cheque 260 1,000,000
19 Consignación 3,000,000
19 Cheque 261 2,000,000
19 Cheque 262 1,194,000

Saldos movimientos 6,136,800.00 6,834,000.00

54,592,000.00
 La Maquinaría Ltda
SALDOS Estado de la Situación Financiera
A 31 de enero de 2020
55,289,200
50,649,200 Activos
51,786,000 Efectivo y equivalentes 55,289,200
51,786,000 Bancos
50,786,000 Inversión 3,000,000
53,786,000 Clientes 15,939,867
51,786,000 Provisión -35,000
50,592,000 Inventarios 16,905,431
Propiedad Planta y equipo 35,932,952
Depreciacion acumulada -10,607,082

Total Activo $ 116,425,368

Firma del representante Legal

 a Maquinaría Ltda
de la Situación Financiera
31 de enero de 2020

Pasivos
Proveedores 23,231,110
Cuentas por pagar 3,500,000
Total pasivos 26,731,110

Patrimonio
Aportes sociales 81,000,000
Utilidad del ejercicio 2,147,000
Utilidades acumuladas 6,547,258
Total Patrimonio 89,694,258

Total Pasivo + Patrimonio $ 116,425,368

Firma del Contador Público

 En el mes de febrero de 2020, se realizaron las siguientes actividades en la empresa La Maquinaria L

Febrero 4: Factura (a crédito) mercancía a un régimen común por valor de $3.500.000 más IVA.

CÓDIGO CUENTA DEBE HABER

240801 IVA generado $ 665,000
4135 Comercio al por mayor y menor $ 3,500,000
135515 Anticipo de retención en la fuente $ 87,500
135518 Anticipo de reteICA $ 17,500
130505 Clientes $ 4,060,000
613506 Costo de ventas $ 1,050,000
Inventario mercancía no fabricada por
143506 la empresa $ 1,050,000
Sumas iguales $ 5,215,000 $ 5,215,000

Febrero 5: Se compra una fotocopiadora para uso de la empresa por valor de $4.000.000, más IVA. A una empresa RC. Una vid
años. Valor residual de $400,000

CÓDIGO CUENTA DEBE HABER

Propiedad planta y equipo muebles y $ 4,000,000
152410 enseres
Propiedad planta y equipo muebles y $ 760,000
152410 enseres
236515 Retención de la fuente $ 100,000
2368 Retención de ICA $ 20,000
2380 Acreedores varios $ 4,640,000
Sumas iguales $ 4,760,000 $ 4,760,000

CÓDIGO CUENTA DEBE HABER

1110 Bancos $ 4,640,000
2380 Acreedores varios $ 4,640,000
Sumas iguales $ 4,640,000 $ 4,640,000

Febrero 8: Se compra mercancía de crédito por valor de $5.800.000 más iva, a un gran contribuyente.

CÓDIGO CUENTA DEBE HABER

Mercancía no fabricada por la $ 5,800,000
1435 empresa
240802 IVA descontable $ 1,102,000
2365 Retención en la fuente $ 145,000
2205 Proveedores $ 6,757,000
Sumas iguales $ 6,902,000 $ 6,902,000

Febrero 10: Se vende mercancía a crédito por valor de $1.000.000 (incluye el iva), a un régimen simplificado.
 CÓDIGO CUENTA DEBE HABER
4135 Comercio al por mayor y menor $ 840,336
240801 IVA generado $ 159,664
1305 Clientes $ 1,000,000
6135 Costo de venta $ 252,101
1435 Inventario $ 252,101
Sumas iguales $ 1,252,101 $ 1,252,101

Febrero 15: Se solicita rembolso de caja menor por valor de $1.000.000, con los siguientes soportes:

CÓDIGO CUENTA DEBE HABER

519560 Casino y restaurante $ 18,500
515015 Reparaciones locativas $ 10,000
513535 Servicios telefono $ 510,258
513525 Acueducto y alcantarillado $ 15,690
519530 Útiles, papelería y fotocopia $ 110,000
5195 Servicio de internet $ 52,000
5195 Servicio de telefono fijo $ 97,000
513530 Energía eléctrica $ 186,552
2335 Cuenta por pagar $ 1,000,000
Sumas iguales $ 1,000,000 $ 1,000,000

2335 Cuentas por pagar $ 1,000,000

1110 Bancos $ 1,000,000

Febrero 19: Se recibe abono (consignación) de un cliente por valor de $3.000.000 (venta del 4 de febrero)

CÓDIGO CUENTA DEBE HABER

1110 Bancos $ 3,000,000
2365 Clientes $ 3,000,000
Sumas iguales $ 3,000,000 $ 3,000,000

Febrero 19: Se abonan $2.000.000 a un proveedores (venta del 8 de febrero)

CÓDIGO CUENTA DEBE HABER

2205 Proveedores $ 2,000,000
1110 Bancos $ 2,000,000
Sumas iguales $ 2,000,000 $ 2,000,000

Febrero 19: Se cancelan honorarios al abogado por valor de $1.200.000 (Declarante de renta)

CÓDIGO CUENTA DEBE HABER

5110 Honorarios- Asesoría jurídica $ 1,200,000
2368 ReteICA $ 6,000
2380 Acreedor varios $ 1,194,000
 2380 Acreedor varios $ 1,194,000
110 Bancos $ 1,194,000
Sumas iguales $ 2,394,000 $ 2,394,000

Febrero 6: Se vende de contado, mercancía por valor de $980.000 más iva, a un régimen común.

CÓDIGO CUENTA DEBE HABER

413505 Comercio al por mayor y menor $ 980,000
240801 IVA generado $ 186,200
236515 Anticipo de retefuente $ 24,500
2368 Anticipo reteICA $ 4,900
130505 Clientes nacionales $ 1,136,800
613506 Costos de ventas $ 294,000
Mercancías no fabricadas por la
143506 empresa $ 294,000
Sumas iguales $ 1,460,200 $ 1,460,200

CÓDIGO CUENTA DEBE HABER

1305 Clientes $ 1,136,800
1110 Bancos $ 1,136,800
Sumas iguales $ 1,136,800 $ 1,136,800
tividades en la empresa La Maquinaria Ltda.

0 más IVA.

Factura de venta
19%
Precio de venta
2.50%
0.005

30%
Se refleja la salida de mercancía del
inventario al costo(precio de compra)

000, más IVA. A una empresa RC. Una vida útil de 3

Factura de compra

19%

2.50%
0.005

Comprobante de egresos
Transferencia

n contribuyente.

Factura de compra

19%
2.50%

n régimen simplificado.
 Factura de venta
1.19
19%

30%

entes soportes:

Cuentas de cobro, tirillas, facturas

1. Organizar todos los soportes: cuentas de cobro, tirillas, facturas

2. Pasarlo a contabilidad para el registro de los gastos
3. Pasa a la tesorería para el reembolso del dinero de caja menor

nta del 4 de febrero)

Comprobante de ingreso
Consignación- Transferencia

Factura de venta

Cuenta de cobro

0.005
men común.

Factura de venta

2.50%
0.005

30%
 IVA Comercio al por mayor y menor
DEBE HABER DEBE HABER
$ 1,102,000 $ 665,000 $ 3,500,000
$ 159,664 $ 840,336
$ 186,200 $ 980,000
$ 1,102,000 $ 1,010,864 $ 5,320,336 $ 5,320,336
$ 91,136 $ -

Clientes Costo de ventas

DEBE HABER DEBE HABER
$ 4,060,000 $ 3,000,000 $ 1,050,000
$ 1,136,800
$ 1,000,000 $ 252,101
$ 1,136,800 $ 8,284,000 $ 294,000
$ 6,196,800 $ 12,420,800 $ 1,596,101 $ 1,596,101
$ 6,224,000 $ -

Retención de la fuente Retención de ICA

DEBE HABER DEBE HABER
$ 100,000 $ 20,000
$ 145,000 $ 6,000
$ 245,000 $ 26,000
$ 245,000 $ 26,000

Proveedores
DEBE HABER
$ 2,000,000
$ 6,757,000
$ 2,000,000 $ 6,757,000 $ -
$ 4,757,000.00 $ -

Casino y restaurante Reparaciones locativas

DEBE HABER DEBE HABER
$ 18,500 $ 10,000
$ 18,500 $ 18,500 $ 10,000 $ 10,000
$ - $ -
 Útiles, papelería y fotocopia Servicio de internet
DEBE HABER DEBE HABER
$ 110,000 $ 52,000
$ 110,000 $ 110,000 $ 52,000 $ 52,000
$ - $ -

GANANCIAS Y PÉRDIDAS
DEBE HABER
$ 5,320,336 Se debe realizar el cierre de las cuentas de resultado
$ 186,552 Que corresponde a las cuentas de ingresos, gastos y costos contr
$ 97,000
$ 52,000
$ 110,000
$ 15,690
$ 510,258
$ 10,000
$ 18,500
$ 1,596,101
$ 1,200,000
$ 78,200
$ 496,412
$ 100,926
$ 10,379,792
$ 14,851,431 $ 5,320,336
$ 9,531,095 $ 9,531,095
$ -
UTILIDAD O PÉRDIDA DEL 3610
EJERCICIO
DEBE HABER
$ 9,531,095
$ 9,531,095
Anticipo de retención en la fuente Anticipo de reteICA
DEBE HABER DEBE HABER
$ 87,500 $ 17,500
$ 24,500 $ 4,900
$ 112,000 $ 22,400
$ 112,000 $ 22,400

Inventario mercancía no fabricada Propiedad planta y equipo

por la empresa muebles y enseres
DEBE HABER DEBE HABER
$ 5,800,000 $ 1,050,000 $ 4,000,000
$ 252,101
$ 294,000 $ 760,000
$ 5,800,000 $ 1,596,101 $ 4,760,000
$ 4,203,899 $ 4,760,000

Acreedores varios Bancos

DEBE HABER DEBE HABER
$ 4,640,000 $ 4,640,000 $ 3,000,000 $ 4,640,000
$ 1,194,000 $ 1,194,000 $ 1,136,800
$ 5,834,000 $ 5,834,000 $ 8,284,000 $ 1,000,000
$ - $ 1,194,000
$ 2,000,000
$ 496,412
$ 12,420,800 $ 9,330,412
$ 3,090,388

Honorarios- Asesoría jurídica Cuenta por pagar

DEBE HABER DEBE HABER

$ 1,200,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000

$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000
$ - $ -

Servicios telefono Acueducto y alcantarillado

DEBE HABER DEBE HABER
$ 510,258 $ 15,690
$ 510,258 $ 510,258 $ 15,690 $ 15,690
$ - $ -
 Servicio de telefono fijo Energía eléctrica
DEBE HABER DEBE HABER
$ 97,000 $ 186,552
$ 97,000 $ 97,000 $ 186,552 $ 186,552
$ - $ -

ntas de resultado
gresos, gastos y costos contra la cuenta de ganancias y pérdidas
 ESTADO DE LA SITUACIÓN
CÓDIGO CUENTA FINANCIERA INICIAL
DEBE HABER
1110 BANCOS 55,289,200
12 INVERSIONES 3,000,000
1305 CLIENTES 15,939,867
1399 PROVISIONES 35,000
14 INVENTARIOS 16,905,431
2205 PROVEEDORES 23,231,110
1592 Depreciación acumulada 10,607,082
31 CAPITAL SOCIAL 81,000,000
3610 PÉRDIDA EJERC ANTE 6,547,258
3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO 2,147,000
2408 IVA
4135 Comercio al por mayor y menor
135518 Anticipo de reteICA
135515 Anticipo de retención en la fuente
613506 Costo de ventas
143506 Inventario mercancía no fabricada por la empresa
152410 Propiedad planta y equipo muebles y enseres 35,932,952
2368 Retención de ICA
2380 Acreedores varios
5110 Honorarios- Asesoría jurídica
2335 Cuenta por pagar 3,500,000
519560 Casino y restaurante
515015 Reparaciones locativas
513535 Servicios telefono
513525 Acueducto y alcantarillado
519530 Útiles, papelería y fotocopia
5195 Servicio de internet
5195 Servicio de telefono fijo
513530 Energía eléctrica
5305 GASTOS FINANCIEROS
5160 GASTO DEPRECIACIÓN
1592 DEPRECIACIÓN ACUMULADA
5199 GASTO PROVISIÓN
139905 PROVISIÓN CLIENTES
5105 SUELDOS
510518 COMISIONES
510527 AUXILIO TRANSPORTE
510515 HORAS EXTRAS
237005 APORTES A EPS
237007 APORTE PENSIÓN
250505 SALARIOS POR PAGAR
510569 EPS
510570 PENSIÓN
510568 ARL
237005 APORTES A EPS
237007 APORTE PENSIÓN
237006 ARL
510572 CAJA COMPENSACIÓN
510575 APORTES ICBF
510578 APORTES SENA
237010 APORTES PARAFISCALES
510530 CESANTÍAS
510533 INTERESES SOBRE CESANTÍAS
510539 VACACIONES
510536 PRIMAS
26 CESANTÍAS
26 INTERESES SOBRE CESANTÍAS
26 VACACIONES
26 PRIMAS
5905 GANANCIAS
36 PÉRDIDAS
236515 Retención en La fuente
SUMAS IGUALES 127,067,450 127,067,450
MOVIMIENTOS FEBRERO(SALDOS
SALDO MES FEBRERO CIERRE DEL MES DE FEBRERO
DE LAS CUENTAS T)
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
3,090,388 58,379,588
3,000,000
6,224,000 9,715,867
35,000
16,905,431
4,757,000 27,988,110
10,607,082
81,000,000
6,547,258
2,147,000
91,136 91,136
5,320,336 5,320,336 5,320,336
22,400 22,400
112,000 112,000
1,596,101 1,596,101 1,596,101
4,203,899 4,203,899
4,760,000 40,692,952
26,000 26,000

1,200,000 1,200,000 1,200,000

3,500,000
18,500 18,500 18,500
10,000 10,000 10,000
510,258 510,258 510,258
15,690 15,690 15,690
110,000 110,000 110,000
52,000 52,000 52,000
97,000 97,000 97,000
186,552 186,552 186,552
496,412 496,412 496,412
100,926 100,926
100,926
78,200 78,200
78,200
6,700,000 6,700,000

205,708 205,708

268,000
268,000
6,369,708
569,500 569,500
 804,000 804,000
34,974 34,974
569,500
804,000
34,974
268,000 268,000
201,000 201,000
134,000 134,000
603,000
558,110 558,110
67,000 67,000
279,390 279,390
558,110 558,110
558,110
67,000
279,390
558,110
9,531,095

245,000 245,000
27,131,254 27,131,254 137,415,786 137,415,786 14,851,431 14,851,431
 ESTADO DE LA SITUACIÓN
ESTADO DE RESULTADOS
FINANCIERA FINAL
DEBE HABER DEBE HABER
58,379,588
3,000,000
9,715,867
35,000
16,905,431
27,988,110
10,607,082
81,000,000
6,547,258
2,147,000
91,136
5,320,336
22,400
112,000
1,596,101
4,203,899
40,692,952
26,000

1,200,000
3,500,000
18,500
10,000
510,258
15,690
110,000
52,000
97,000
186,552
496,412
100,926
100,926
78,200
78,200
6,700,000

205,708

268,000
268,000
6,369,708
569,500
 804,000
34,974
569,500
804,000
34,974
268,000
201,000
134,000
603,000
558,110
67,000
279,390
558,110
558,110
67,000
279,390
558,110
9,531,095
9,531,095
245,000
14,851,431 14,851,431 142,654,368 142,654,368
-
NÓMINA PARA PAGO DE SUELDOS

EMPRESA: La Maquinaría Ltda

NIT: 85.096.147-5
AÑO 2016
SALARIO MÍNIMO 877,800
AUXILIO DE TRANSPORTE 102,854
DÍAS DEL MES 30

DEVENGADOS
NOMBRE DEL TRABAJADOR DT SALARIO COMISIONES AUX TRANSPORTE
SALARIO BASE
PABLO PEREZ 3,500,000 30 3,500,000 0 0
MARIO MARTINEZ 2,000,000 30 2,000,000 0 102,854
SOFÍA SUAREZ 1,200,000 30 1,200,000 0 102,854
TOTALES 6,700,000 90 6,700,000 0 205,708

Seguridad social % Valor Parafiscales

Salud 8.50% 569,500 CAJA DE COMPENSACIÓ
Fondo de pensiones 12.00% 804,000 ICFB
Prestaciones sociales SENA
Cesantías 8.33% 558,110 Otras apropiaciones
Intereses cesantías 1.00% 67,000 ARL
Vacaciones 4.17% 279,390
Prima de servicios 8.33% 558,110
Subtotal 2,836,110 Subtotal

5105
Gastos administrativos
DEBE HABER
6,700,000
205,708
569,500
804,000
34,974
268,000
201,000
134,000
558,110
67,000
279,390
558,110
10,379,792 10,379,792
-
 DEDUCCIONES
TOTAL
TOTAL DEVENGAD 4% 4% 1%
AUX TRANSPORTE LIBRANZA
EXTRAS O SALUD PENSIÓN FONDO SOLIDARIO
0 0 3,500,000 140,000 140,000 -
102,854 0 2,102,854 80,000 80,000 -
102,854 0 1,302,854 48,000 48,000 -
205,708 0 6,905,708 268,000 268,000 - 0

Parafiscales % Valor CÓDIGO

CAJA DE COMPENSACIÓN 4.00% 268,000 5105
ICFB 3.00% 201,000 510518
SENA 2.00% 134,000 510527
Otras apropiaciones 510515
ARL 0.52% 34,974 237005
237007
250505
Subtotal 637,974.00

2. SEGURIDAD SO
510569
510570
510568
237005
237007
237006

3. PAR
510572
510575
510578
237010

4. PRES
510530
510533
510539
510536
26
26
26
26

SUMAS TOTALES
 TOTAL NETO A
OTRAS DEDUCIDO PAGAR
280,000 3,780,000
160,000 2,262,854
96,000 1,398,854
0 536,000 7,441,708

CUENTA DEBE HABER

SUELDOS 6,700,000
COMISIONES 0
AUXILIO TRANSPORTE 205,708
HORAS EXTRAS 0
APORTES A EPS 268,000
APORTE PENSIÓN 268,000
SALARIOS POR PAGAR 6,369,708
SUMAS IGUALES 6,905,708 6,905,708

2. SEGURIDAD SOCIAL AL EMPLEADOR

EPS 569,500
PENSIÓN 804,000
ARL 34,974
APORTES A EPS 569,500
APORTE PENSIÓN 804,000
ARL 34,974
SUMAS IGUALES 1,408,474 1,408,474
3. PARAFISCALES
CAJA COMPENSACIÓN 268,000
APORTES ICBF 201,000
APORTES SENA 134,000
APORTES PARAFISCALES 603,000
SUMAS IGUALES 603,000 603,000
4. PRESTACIONES
CESANTÍAS 558,110
INTERESES SOBRE CESANTÍAS 67,000
 VACACIONES 279,390
PRIMAS 558,110
CESANTÍAS 558,110
INTERESES SOBRE CESANTÍAS 67,000
VACACIONES 279,390
PRIMAS 558,110
SUMAS IGUALES 1,462,610 1,462,610
SUMAS TOTALES 10,379,792 10,379,792
 CONCILIACIÓN BANCARIA

EMPRESA: La Maquinaria Ltda

NIT: 85.096.147-5
NÚMERO DE CUENTA: 259254789
BANCO: Bancolombia
EXTRACTO MES: febrero de 2020

SALDO SEGÚN EXTRACTO 7,787,588.00

SALDO SEGÚN LIBROS 0
MENOS GASTOS BANCARIOS (GMF) 69,412
MENOS COSTO CHEQUERA 300,000
MENOS IVA VENTAS CHEQUE 57,000
MENOS CUOTA DE MANEJO 70,000
Más consignaciones no registradas en libros 8,284,000
Más cheques no cobrados -

Sumas iguales 7,787,588 7,787,588.00

CÓDIGO CUENTA DEBE HABER CÓDIGO

530505 GMF 69,412 111005
5305 CHEQUERA 300,000 130505
5305 IVA CHEQUE 57,000
5305 CUOTA MANEJO 70,000
111005 BANCOS 496,412

BANCOS GASTOS FINANCIEROS

DEBE HABER DEBE
1,136,800 4,640,000 69,412
3,000,000 300,000
2,000,000 2,000,000 57,000
1,194,000 70,000
496,412 496,412
0
 CUENTA DEBE HABER
BANCOS 8,284,000
CLIENTES 8,284,000

GASTOS FINANCIEROS
HABER

496,412
 DEPRECIACIÓN
CÓDIGO CUENTA
Costo adquisición: 4,760,000 516015 GASTO DE DEPRECIACIÓN
Valor residual: 400,000 159215 DEPRECIACIÓN ACUMULADA
Vida útil: 3 AÑOS SUMAS IGUALES
Importe a depreciar: 4,360,000
GASTO DEPRECIACIÓN
DEPRECIACIÓN DEBE HABER
ANUAL 3 1,453,333 100,926
MENSUAL 12 121,111 100,926 100,926
DIARIA 30 4,037 -
MES FEBRERO 25 100,926

Proyección de los tres años

AÑO DEPRECIACIÓN SALDO
1 1,453,333 3,306,667
2 1,453,333 1,853,333
3 1,453,333 400,000
 CUENTA DEBE HABER
ASTO DE DEPRECIACIÓN 100,926
PRECIACIÓN ACUMULADA 100,926
SUMAS IGUALES 100,926 100,926

DEPRECIACIÓN ACUMULADA
DEBE HABER
100,926
 LA MAQUINARIA LTDA
ANÁLISIS DE VENCIMIENTO DE CARTERA
29 de febrero de 2020

NOMBRE IMPORTE CARTERA VENCIDA

NO VENCIDA
CLIENTE TOTAL TOTAL 1/90 91/180 181/360
AAA 560,000 630,000 148,000

TOTAL 0.00 0.00 0.00 560,000 630,000 148,000

%Provisión 5% 10% 15%
Provisión acumulada 113,200 28,000 63,000 22,200
(-) Provisión anterior -35,000
Ajuste provisión 78,200

CÓDIGO CUENTA DEBE HABER

529910 PROVISIONES-DEUDORES 78,200
139905 PROVISIONES-CLIENTES 78,200
SUMAS IGUALES 78,200 78,200

GASTO PROVISIÓN PROVISIÓN CLIENTES

DEBE HABER DEBE HABER
78,200 78,200
78,200 78,200
-