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Taller Analisis Presupuestal
Taller Analisis Presupuestal
La compañía Stanford S. F. se dedica a la producción de alimento para animales domésticos y nos contactó
partiendo del análisis cuantitativo (presupuestos y análisis de costos) de acuerdo con un nuevo producto q
presentaciones, para perros y gatos; por ello, requiero de tu colaboración dado el conocimiento que tienes
decisiones e inversión empresarial.
Como primer paso, debemos analizar los datos históricos que nos entregan (mira la guía Excel) y realizar lo
ventas, costo unitario y total y gastos, culminando con el análisis presupuestal que ya todos conocemos. De
tu información sea correcta y que entiendes todos los datos, presenta el respectivo presupuesto totalment
PD: Recuerda que los datos calculados deben ir formulados, analiza de dónde proviene la información y ha
calcular las celdas de color amarillo) para que sean exactos los datos que vamos a sustentar frente a la com
Consumo en producción
Materiales por kilo producido
Insumo Cantidad
Maíz (gramos) 300.00
Carne de aves deshidratada (kg) 0.08
Cabeza de pescado deshidratada (kg) 0.10
Hígado de ave deshidratado (kg) 0.15
Pulpa de remolacha (kg) 0.30
Levadura de cerveza (gr) 10.00
Aceites vegetales (ml) 10.00
Vitaminas (gr) 50.00
Empaque (EA) 1.00
Producción
Producción Unidades (mes)
Concentrado para gatos 5 Kg mensual 2016 5453
Mano de obra 5 Kg
Total costo MOD producción mensual $ 27,540,000
Total CIF (15% de la MOD) mensual $ 4,131,000
Costo MOD y CIF $ 31,671,000.00
RENTABILIDAD 40%
Consumo en producción
Materiales por kilo producido
Insumo Cantidad
Maíz (gramos) 360.00
Carne de aves deshidratada (kg) 0.15
Hígado de ave deshidratado (kg) 0.05
Pulpa de remolacha (kg) 0.30
Levadura de cerveza (gr) 50.00
Aceites vegetales (ml) 10.00
Huevo en polvo (gr) 50.00
Vitaminas (gr) 30.00
Empaque (EA) 1.00
Producción
Producción Unidades (mes)
Concentrado para perros 7 Kg mensual 2016 4647
RENTABILIDAD
COSTO VENTA
Total cantidad insumo
Precio del insumo Total costo consumo
por presentación
Cantidad Valor Valor
1,800.00 $ 2.00 $ 3,600.00
0.75 $ 1,200.00 $ 900.00
0.25 $ 1,150.00 $ 287.50
1.50 $ 600.00 $ 900.00
250.00 $ 0.50 $ 125.00
50.00 $ 7.00 $ 350.00
250.00 $ 5.00 $ 1,250.00
150.00 $ 30.00 $ 4,500.00
5.00 $ 130.00 $ 650.00
Costo unitario por MP $ 12,562.50
40%
$ 25,332
5
Gastos fijos y
Políticas presupuestales
1) Los gastos deben ser proyectados sobre el último pago + variación del último mes para proyecciones d
2) Para aquellos gastos que NO presenten variaciones, estos se deben incrementar un 12,5% desde enero
Gastos fijos y variables ejecutados en el año 2016
$ 2,244,375 $ 2,244,375
$ 198,431,350 $ 198,453,914
$ 6,241,366 $ 6,267,314
$ 204,672,716 $ 204,721,228
NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 152,501,887 $ 152,501,887
$ 117,703,819 $ 117,703,819
$ 204,672,716 $ 204,721,228
$ 65,532,990 $ 65,484,478