Plantilla Única de Trabajo

INTEGRANTES DEL EQUIPO DE TRABAJO
GRUPO N°:
ESTUDIANTE (Apellidos y Nombres)
Jorge Alberto Pinzón Martínez
Falta registrar los integrantes del equipo
INICIO
QUIPO DE TRABAJO
102022
IDENTIFICACIÓN (C.C.)
11438187
SIGUIENTE
INICIO ANTERIOR SIGUIENTE
EMPRESA MI MEJOR EJEMPLO SAS

NIT.315.895.571-9 Información
Financiera Cálculos para Cálculos para
Expresada en millones de
ESTADO DE RESULTADOS pesos análisis vertical análisis horizontal
Año 1 Año 2 Año 1 Año 2 V. Absoluta V. Relativa
(+) OPERACIONALES 11,520 12,850 100.00% 100.00% $ 1,330 11.5%
(-) COSTO DE VENTAS Y DE PRESTACION DE SERVICIOS / COSTO DE PRODUCCIÓN 5,825 5,900 50.56% 45.91% $ 75 1.3%
(=) UTILIDAD BRUTA 5,695 6,950 49.44% 54.09% $ 1,255 22.0%
(-) OPERACIONALES DE ADMINISTRACION 2,358 2,000 20.47% 15.56% -$ 358 -15.2%
(-) OPERACIONALES DE VENTAS 954 789 8.28% 6.14% -$ 165 -17.3%
(=) EBITDA 2,383 4,161 20.69% 32.38% $ 1,778 74.6%
(-) DEPRECIACIONES 800 789 6.94% 6.14% -$ 11 -1.4%
(-) AMORTIZACIONES - - 0.00% 0.00% $ - #DIV/0!
(=) UTILIDAD OPERACIONAL 1,583 3,372 13.74% 26.24% $ 1,789 113.0%
(+) GASTOS NO OPERACIONALES 598 520 5.19% 4.05% -$ 78 -13.0%
(=) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 985 2,852 8.55% 22.19% $ 1,867 189.5%
(-) IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 364 1,055 3.16% 8.21% $ 691 189.5%
(=) UTILIDAD DESPUÉS DE IMPUESTOS 621 1,797 5.39% 13.98% $ 1,176 189.5%
(-) RESERVAS 62 180 0.54% 1.40% $ 118 189.5%
(=) UTILIDAD DEL EJERCICIO 558 1,617 4.85% 12.58% $ 1,059 189.5%
Información
EMPRESA MI MEJOR EJEMPLO SAS Financiera Cálculos para Cálculos para
NIT.315.895.571-9 Expresada en millones de
pesos análisis vertical análisis horizontal
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Año 1 Año 2 Año 1 Año 2 V. Absoluta V. Relativa
ACTIVO CORRIENTE 5,000 4,905 62.30% 59.87% -$ 95 -1.9%
DISPONIBLE 758 850 9.44% 10.37% $ 92 12.1%
INVERSIONES CORTO PLAZO 200 100 2.49% 1.22% -$ 100 -50.0%
DEUDORES 620 589 7.73% 7.19% -$ 31 -5.0%
CLIENTES 600 850 7.48% 10.37% $ 250 41.7%
OTROS 403 120 5.02% 1.46% -$ 283 -70.2%
INVENTARIOS 2,419 2,396 30.14% 29.24% -$ 23 -1.0%
ACTIVO NO CORRIENTE 3,025 3,288 37.70% 40.13% $ 263 8.7%
INVERSIONES LARGO PLAZO 250 350 3.12% 4.27% $ 100 40.0%
PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 2,450 2,618 30.53% 31.95% $ 168 6.9%
INTANGIBLES 200 187 2.50% 2.28% -$ 13 -6.7%
DIFERIDOS 80 56 1.00% 0.68% -$ 24 -30.0%
OTROS ACTIVOS 45 77 0.56% 0.94% $ 32 71.1%
TOTAL ACTIVO 8,025 8,193 100.00% 100.00% $ 168 2.1%
PASIVO CORRIENTE 3,894 4,795 84.82% 87.28% $ 901 23.1%
OBLIGACIONES FINANCIERAS CORTO PLAZO 950 1,200 20.69% 21.84% $ 250 26.3%
PROVEEDORES 1,240 1,260 27.01% 22.93% $ 20 1.6%
CUENTAS POR PAGAR 840 850 18.29% 15.47% $ 10 1.2%
IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASAS 364 1,055 7.94% 19.21% $ 691 189.5%
BENEFICIOS A EMPLEADOS 500 430 10.89% 7.83% -$ 70 -14.0%
PASIVO NO CORRIENTE 697 699 15.18% 12.72% $ 2 0.3%
OBLIGACIONES FINANCIERAS LARGO PLAZO 697 699 15.18% 12.72% $ 2 0.3%
TOTAL PASIVO 4,591 5,494 100.00% 100.00% $ 903 19.7%
PATRIMONIO 3,434 2,699 100.00% 100.00% -$ 735 -21.4%
CAPITAL SOCIAL 2,813 840 81.93% 31.12% -$ 1,973 -70.1%
RESERVAS 62 242 1.81% 8.96% $ 180 289.5%
RESULTADOS DEL EJERCICIO 558 1,617 16.27% 59.92% $ 1,059 189.5%
RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES - - 0.00% 0.00% $ - #DIV/0!
TOTAL PATRIMONIO 3,434 2,699 100.00% 100.00% -$ 735 -21.4%
TOTAL PASIVO MÁS PATRIMONIO 8,025 8,193
DATOS ADICIONALES
COSTO DE LA DEUDA 13% 13%
PASIVO FINANCIERO 1647 1899
PATRIMONIO 3434 2699
TOTAL FUENTES DE FINANCIACIÓN CON COSTO 5081 4598
PASIVO FINANCIERO 32% 41%

PATRIMONIO 68% 59%
TOTAL FUENTES DE FINANCIACIÓN CON COSTO 100% 100%
COSTO DE LA DEUDA PONDERADO 4% 5%

COSTO DE LA DEUDA DESPUÉS DE IMPUESTOS (Kdt) 3% 4%
COSTO DEL PATRIMONIO (Ke)

datos requeridos:
KL Tasa libre de riesgo 7% 7%
KM Tasa del mercado 16% 16%
Bu Beta operativa 70% 70%
BL Beta apalancada 92% 103%
Ke Costo del patrimonio 15% 16%
COSTOS Y GASTOS FIJOS 235 334
COSTOS Y GASTOS VARIABLES 1700 1600
MONTO $ 1,200
TASA 12.09% 11.47% 0.96%
PLAZO 36
N° CF I K S
0 $ 1,200.00
1 $ 39.55 $ 11.47 $ 28.08 $ 1,171.92 INICIO ANTERIOR
2 $ 39.55 $ 11.20 $ 28.35 $ 1,143.56
3 $ 39.55 $ 10.93 $ 28.62 $ 1,114.94
4 $ 39.55 $ 10.66 $ 28.90 $ 1,086.04
5 $ 39.55 $ 10.38 $ 29.17 $ 1,056.87
6 $ 39.55 $ 10.10 $ 29.45 $ 1,027.42
7 $ 39.55 $ 9.82 $ 29.73 $ 997.68
8 $ 39.55 $ 9.54 $ 30.02 $ 967.67
9 $ 39.55 $ 9.25 $ 30.30 $ 937.36
10 $ 39.55 $ 8.96 $ 30.59 $ 906.77
11 $ 39.55 $ 8.67 $ 30.89 $ 875.88
12 $ 39.55 $ 8.37 $ 31.18 $ 844.70
$ 119.35 $ 355.30
13 $ 39.55 $ 8.07 $ 31.48 $ 813.22
14 $ 39.55 $ 7.77 $ 31.78 $ 781.44
15 $ 39.55 $ 7.47 $ 32.08 $ 749.35
16 $ 39.55 $ 7.16 $ 32.39 $ 716.96
17 $ 39.55 $ 6.85 $ 32.70 $ 684.26
18 $ 39.55 $ 6.54 $ 33.01 $ 651.25
19 $ 39.55 $ 6.23 $ 33.33 $ 617.92
20 $ 39.55 $ 5.91 $ 33.65 $ 584.27
21 $ 39.55 $ 5.58 $ 33.97 $ 550.30
22 $ 39.55 $ 5.26 $ 34.29 $ 516.01
23 $ 39.55 $ 4.93 $ 34.62 $ 481.38
24 $ 39.55 $ 4.60 $ 34.95 $ 446.43 $ 398.27
$ 76.38 $ 398.27
25 $ 39.55 $ 4.27 $ 35.29 $ 411.14
26 $ 39.55 $ 3.93 $ 35.62 $ 375.52
27 $ 39.55 $ 3.59 $ 35.96 $ 339.55
28 $ 39.55 $ 3.25 $ 36.31 $ 303.25
29 $ 39.55 $ 2.90 $ 36.66 $ 266.59 $ 844.70
30 $ 39.55 $ 2.55 $ 37.01 $ 229.58
31 $ 39.55 $ 2.19 $ 37.36 $ 192.22
32 $ 39.55 $ 1.84 $ 37.72 $ 154.51
33 $ 39.55 $ 1.48 $ 38.08 $ 116.43
34 $ 39.55 $ 1.11 $ 38.44 $ 77.99
35 $ 39.55 $ 0.75 $ 38.81 $ 39.18
36 $ 39.55 $ 0.37 $ 39.18 $ 0.00 $ 446.43
$ 28.22 $ 446.43
ANTERIOR SIGUIENTE
Ejemplo
ACTIVIDAD DE RE
NOMBRE DEL INDICADOR
CONTRIBUCION MARGINAL
COSTO DEL PATRIMONIO
PATRIMONIO
COSTO PONDERADO DE CAPITAL
PASIVO FINACIERO DE CORTO PLAZO
COSTO DE LA DEUDA A CORTO PLAZO
ABONO A CAPITAL E INTERESES DE LA DEUDA

NIVEL DE ENDEUDAMIENTO
RAZON DE TESORERIA
PASIVO FINANCIERO
COSTO DE LA DEUDA DESPUES DE IMPUESTOS
IMPUESTO DE RENTA
PASIVO FINANCIERO A LARGO PLAZO
COSTO DE LA DEUDA A LARGO PLAZO
VALOR ECONOMICO AGREGADO

FLUJO DE CAJA PARA LOS PROPIETARIOS
UTILIDAD OPERATIVA DESPUES DE IMPUESTOS
PASIVO OPERACIONAL
ACTIVOS OPERACIONALES NETOS
RENTABILIDAD DE LOS ACTIVOS OPERACIONALES NETOS
CAPITAL DE TRABAJO
CUENTAS POR COBRAR
CICLO DE CONVERSIÓN DEL EFECTIVO

PROVEEDORES
FLUJO DE CAJA BRUTO
FLUJO DE CAJA LIBRE
MARGEN BRUTO
ACTIVOS FIJOS
COSTO DE VENTAS
RENTABILIDAD OPERATIVA
PUNTO DE EQUILIBRIO
INGRESOS OPERACIONALES
INVERSIÓN EN ACTIVOS FIJOS
PRODUCTIVIDAD DE LOS ACTIVOS OPERACIONALES
MARGEN EBITDA
GASTOS OPERACIONALES
GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACIÓN

GASTOS OPERACIONALES DE VENTAS
DEPRECIACIONES
MARGEN OPERACIONAL
OTROS GASTOS OPERACIONALES
AMORTIZACIONES
RENTABILIDAD SOBRE EL PATRIMONIO
GLOSARIO DE TERMINOS
TERMINO FINANCIERO EN INGLES
Amortization
Fixed cost
Expenses
Inventory, stock
Long term financing
Common size statements
Ratio analysis
Balance sheet, general balance sheet
Working capital
ACTIVIDAD DE RECONOCIMIENTO
SIGLA
MC
Ke
WACC
PF CP
Kd CP
NE
PF
Kdt
Tx
PF LP
Kd LP
EVA
FCP
UODI
PO
AO
RONA
KTO
CXC
CCE
PROVEEDORES
FCB
FCL
MB
AF
CV
ROI
PE
IO
AF
PAO
ME
GO
GOA
GOV
MO
OGO
ROE
GLOSARIO DE TERMINOS FINANCIEROS EN INGLES

DEFINICION
Amortización
Costos fijos
Gasto o salida de dinero

existencias en inventario
Financiamiento a largo plazo
Declaraciones de tamaño común
Análisis de roporción
Balance financiero.
Capital de trabajo
E RECONOCIMIENTO
FORMULA
Ingresos operacionales-costos y gastos

variables
Ke = Rf + (Rm – Rf) * β β: ratio entre la

variación de la rentabilidad de un activo y la
variación de la rentabilidad del mercado.
Aparece en el dossier de información
financiera de las empresas cotizadas.
Es nada más que el valor de todos tus activos

(propiedades) menos la suma de tus pasivos
(responsabilidades). Entonces, el patrimonio neto
es igual al valor de todo lo que posees (casa,
coche, dinero en efectivo, etc.) menos tus
responsabilidades (préstamos, impuestos sin
pagar, deudas, etc.).
Rd = costo de la deuda (tasa de interés por
deuda) E = valor de mercado del patrimonio de la
empresa (capital contable) D = valor de mercado
de la deuda de la empresa. V = (E + D) = valor de
mercado total de la financiación de la empresa
(capital y deuda)
1. Pasivo = Activo - Capital. No mayor a un año.
El costo de la deuda de la empresa antes de

impuestos se calcula de la siguiente manera: (4%
* 100 + 5% * 200) / (100 + 200) * 100, es decir,
4.6%. Suponiendo una tasa impositiva efectiva del
30%, el kd después de impuestos resulta en 4.6%
* (1-30%) = 3.26%.
Monto de la cuota a pagar (mensual, trimestral,

semestral, etc)-Interés mensual(dependiendo del
tiempo a amortizar).Intereses= Monto préstamo*
%Tasa de interés.Intereses= Monto préstamo*
%Tasa de interés.
Se calcula dividiendo el pasivo total de una
empresa por su patrimonio neto. El resultado de
esta fórmula expresa las cantidades en tanto por
uno. Si se prefiere un resultado expresado en
tanto por ciento, se multiplica el resultado
obtenido por 100.
Ratio de tesorería = Disponible + Realizable /

Pasivo corriente.
Pasivo total (recursos ajenos) / Patrimonio

neto: Se calcula dividiendo el pasivo total (deudas
totales de la empresa) entre el patrimonio neto
(financiación propia de la empresa).
El costo de la deuda después de impuestos, Ki,

se determina multiplicando el costo antes
de impuestos, Kd , por 1 menos la tasa fiscal:
Ki = Kd x (1 – T)
El impuesto de renta se determina aplicando la

tarifa del impuesto sobre la base gravable
que se conoce como renta líquida
gravable. Se puede decir que la renta líquida es lo
que el contribuyente gana en un año, determinado
por los ingresos, a los que se restan costos y
gastos, y algunos beneficios tributarios.
Pasivo = Activo - Capital
Si una empresa ha recurrido a un préstamo

a largo plazo de $ 100 con una tasa de interés del
4% anual, y un bono de $ 200 con una tasa de
interés del 5% anual. El costo de la deuda de la
empresa antes de impuestos se calcula de la
siguiente manera: (4% * 100 + 5% * 200) / (100 +
200) * 100, es decir, 4.6%.
el EVA es igual a: La utilidad de las actividades

ordinarias antes de intereses y
después de impuestos (UAIDI) ( - )
el valor contable del activo ( x ) el costo promedio
del capital.
la fórmula básica del cálculo sería: Flujo de caja =
Beneficios netos + Amortizaciones + Provisiones.
Si el resultado de esta fórmula es positivo quiere
decir que los ingresos de la empresa en ese
período han sido mayores a los gastos.
forma de calcular la utilidad

operativa neta después de impuestos es
la utilidad neta más el gasto neto por
intereses después de impuestos, o la utilidad neta
más el gasto neto por intereses, multiplicada por
1, menos la tasa impositiva
Pasivo Operativo = Cuentas por pagar a

proveedores + Obligaciones laborales +
impuestos por pagar + costos y gastos por pagar.
El activo neto es la diferencia entre los activos y

las deudas que tiene una empresa. Es decir,
para calcular el activo neto lo que haremos será lo
siguiente: al total de los activos que posee una
empresa se le descuentan las deudas generadas
por esos activos.
es igual a la Utilidad operativa neta después de

impuestos dividido por: efectivo + el capital de
trabajo requerido + los activos fijos.
se debe restar de los activos corrientes, los

pasivos corrientes. De esta forma obtenemos lo
que se llama el capital de trabajo neto contable
Para calcular el promedio de tus cuentas por

cobrar, suma todo lo que te deben tus clientes a
principio de año a lo que te deben tus clientes al
final del año. Luego, divide este número entre dos.
CCE=PCI: Período de conversión de inventario.

Este es el período promedio (en días) durante el
cual su compañía convierte su inventario en
ventas menos el PCP periodo en el que se
refieren las cuentas por pagar más el PCC
periodo de las cuentas por cobrar.
Periodo medio de pago = saldo medio de pago a
acreedores comerciales / compras netas y gastos
por servicios exteriores x 365.
Flujo de caja = Beneficios netos + Amortizaciones

+ Provisiones. Si el resultado de esta fórmula es
positivo quiere decir que los ingresos de la
empresa en ese período han sido mayores a los
gastos.
El flujo de caja libre se puede calcular restando

al flujo de caja operativo los gastos de capital, lo
que supondría sumar al beneficio neto la
amortización y restarle al resultado la inversión en
necesidades operativas de fondos y la inversión
en activos fijos.
El margen bruto se calcula dividiendo el

beneficio bruto entre los ingresos brutos y
multiplicando la cifra por 100 para obtener un
porcentaje.
En una fórmula fácil, se debe tomar el valor de

compra del activo y restarle el valor de rescate
(precio que se podría obtener una vez que llegue
al fin de su vida útil). A ese resultado se le divide
por la vida útil del activo (valor en unidad de
tiempo), que puede ser calculada en base a
expectativas.
El costo de ventas de empresa comercial =

inventario inicial de mercancía + costo de
compras – inventario final de mercancía.
El margen de utilidad de operación se

calcula dividiendo el ingreso operativo (utilidad
bruta menos gastos operativos) por las ventas
totales. Los gastos de operación incluyen costos
tales como gastos administrativos generales y
otros costos que no pueden atribuirse a unidades
de productos individuales.
PEU = Costos Fijos / (Precio de Venta – Costo

Variable Unitario)
Los ingresos operacionales se
calculan como: Ingresos
operacionales= Ingreso bruto – Costo de
mercancía vendida – Gastos operacionales. Los
gastos operacionales incluyen todos los costos
asociados con la ejecución de las actividades
comerciales principales.
En una fórmula fácil, se debe tomar el valor de

compra del activo y restarle el valor de rescate
(precio que se podría obtener una vez que llegue
al fin de su vida útil). A ese resultado se le divide
por la vida útil del activo (valor en unidad de
tiempo), que puede ser calculada en base a
expectativas.
Productividad de los Activos Productividad

Activos Operativos = Ingreso Operacional
Activos Operativos Productividad Capital de
Trabajo Operativo =
Ingreso Operacional KTO Productividad Capital
Fijo = Ingreso Operacional K Fijo Operativo
¿Cuántos pesos de ingreso se obtienen por cada
peso invertido?
El EBITDA se calcula sumando los gastos no

monetarios de depreciación y amortización a los
ingresos de explotación de una empresa.
Alternativamente, también
puede calcular el EBITDA tomando los ingresos
netos de una compañía y agregando intereses,
impuestos, depreciación y amortización.
Divide a los gastos de operación entre el ingreso

bruto. Por ejemplo, si tienes US$25.000
en gastos de operación y US$90.000 en ingresos
brutos, divide US$25.000 entre US$90.000 para
obtener 0,2778. Multiplica el resultado por 100
para encontrar el porcentaje de costos de
operación.
Para realizar el cálculo de los gastos

administrativos de un período, se debe realizar la
suma de todos los gastos que no estén
relacionados con la producción.
1. El salario de tus representantes. 2.El número
de ventas que se cierran al mes y las que se
pierden. 3.La cantidad que pagas en bonos
adicionales. 4.El margen de ganancia. 5.El
precio del software especializado. 6.El precio
de entrenamiento y de otro tipo de cursos.
La fórmula de depreciación de línea recta es la

siguiente: costo del activo dividido por el número
de años de su vida útil. Por ejemplo, si el costo de
tu activo es US$25.000 y su uso estimado es de 5
años, tu cálculo sería US$25.000/5 = US$5.000.
Se espera que el activo pierda US$5.000 de su
valor cada año.
El margen de utilidad de operación se

calcula dividiendo el ingreso operativo (utilidad
bruta menos gastos operativos) por las ventas
totales. Los gastos de operación incluyen costos
tales como gastos administrativos generales y
otros costos que no pueden atribuirse a unidades
de productos individuales.
Divide a los gastos de operación entre el ingreso

bruto. Por ejemplo, si tienes US$25.000
en gastos de operación y US$90.000 en ingresos
brutos, divide US$25.000 entre US$90.000 para
obtener 0,2778. Multiplica el resultado por 100
para encontrar el porcentaje de costos de
operación.
Amortización anual = Valor de compra / Vida útil

estimada.
Se obtiene dividiendo el beneficio neto de la

empresa entre su patrimonio neto.
NOS FINANCIEROS EN INGLES

DEFINICION
Amortización
Costos fijos
Gasto o salida de dinero

existencias en inventario
Financiamiento a largo plazo
Declaraciones de tamaño común
Análisis de roporción
Balance financiero.
Capital de trabajo
DESCRIPCIÓN SIGUIENTE
ANTERIOR SIGUIENTE
Es considerado tambien como el exceso de
ingresos, con respecto a los costos variables,
exceso que debe cubrir los costos fijos y la
utilidad o ganancia
Este costo es el más exigido por los inversionistas, al

momento de atender opción de inversión, ya que este
costo patrimonial señala la rentabilidad que dicho INICIO
producto o negocio se va a realizar con la inversión.
Son todos aquellos bienes que pertenecen a cada

persona, ya sea acciones en una
empresa,dinero,propiedades que una persona puede
tener y que en algún momento puede ser invertida.
Es una medida financiera que suele usarse para

abarcar una sola cifra, la cual es formulada en
porcentaje que puede ser usada para arribar
proyectos, como tambien patra financiar las
inversiones.
Son todos los compromisos , obligaciones y

deudas que la empresa a adquirido en un plazo
corto el cual es exigible para la empresa.
Son los que se adquieren debido a los vencimientos

de los impuestosque emiten los bonos
Es el pago que se hace a la institución por prestar el

dinero. Cuando abonas a capital basicamente estás
abonando a la cantidad que la institución financiera
prestó.Esto reduce el monto que se genera en
intereses, haciendo que las cuotas disminuyan en
monto.
eL nivel de endeudamiento se define como el rango
de dinero disponible que tiene un deudor para asumir
una cuota mensual de un crédito. Para determinar el
nivel de endeudamiento se requiere evaluar qué tan
comprometidos están los ingresos del deudor frente a
sus deudas actuales o sus egresos.
Es un indicador para conocer la capacidad de pago de

una empresa y se enfoca en le dinero líquido que
dispone la empresa para cumplir con sus obligaciones
de pago más próximas.
Son todas aquellas obligaciones, deudas y

compromisos que la empresa a adquirido, las cuales
tienen un plazo determinado el cual puede ser corto,
medio o largo.
Es utilizado para calcular el costo promedio

ponderado del costo capital, como también es ua tasa
de interes sobre todas las deudas nuevas.
Es un tributo nacional directo que obliga al

comerciante, persona natural o persona juridica a
entregar un porcentaje al estado de sus utilidades
obtenidas durante el periodo gravable.
Es una obligación que asume la empresa al momento

de adquirir deudas o compromisos en un plazo largo
el cual sea el suficiente para cancelar la deuda o el
compromiso.
Es el costo de financiamiento que se asocia con los

fondos que se recaudan con el prestamo a largo
plazo,los cuales se pueden recaudar con las ventas
de diferentes bonos.
Es un sistema financiero el cual fue creado para medir

la rentabilidad de la empresas, permite establecer y
ensanchar todas las riquezas que se generan.
Es una cantidad de dinero que las empresas en
particular generan en un tiempo determinado y es
destinado para el pago de acreedores y propietarios
de acciones.
Es la cifra reportada como beneficios reportados por

la empresa en un periodo de tiempo, se presenta
todos los gastos restados de los ingresos.
Son todas aquellas deudas adquiridas por comerciales

o publicidad, proveedores,trabajadores fiscales, son
deudas a corto plazo y tambien se pueden ver como
el funcionamiento de la empresa para la financiación
requerida.
Valor de ventas realizadas frente a cada inversión, en

el activo tiene una vinculación directa con el desarrollo
del objeto social
Medida de desempeño financiero calculado como

ingreso neto dividido por el activo fijo y capital de
trabajo neto, también se utiliza para entender si las
empresas hacen el frente necesario en la industria.
Guarda una relación directa con la generación del flujo

de caja, disponibilidad de recursos financieros, se
hace un análisis para observar la situciación de la
empresa frente al capital.
Se registran los incrementos y los reportes

vinculadosa las ventas, puede estar compuesta por
letras de cambio, títulos de créditos y pagares a favor
de cada empresa.
Es el plazo que transcurre desde uqe se paga la

compra de materia prima necesaria para manufacturar
un producto hasta la cobranza de dicho producto.
Proporcionan a empresa o personas la materia prima
para su producción y estos varian de acuerdo al
producto que se fabrique.
Es la suma de los beneficios después de los

impuestos,se utiliza como indicativo para observar la
capacidad de generar recursos.
Es la variable que mide la mejor forma de capacidad

financiera de cada empresa, la cual consite en ver la
cantidadde dinero disponible para cumplir deudas.
Beneficio directo que se obtiene por un bien y

servicio,es decir la diferencia entre los precios de
ventas sin IVA de un producto y su coste de
producción
Son necesarios para el funcionamiento de la empresa,

no se pueden convertir en una liquidez a corto plazo y
son bienes o inmuebles de una empresa.
Es el gasto que se obtiene al producir todos los

productos o artículos vendidos durante un periodo
contable.
Son todas las relaciones entre la utilidad operacional y

las ventas totales, mide el rendimiento de activos de
las empresasen el desarrollo del objeto total.
Nivel de ventas que se requiere para cubrir todo

gasto, sirve como apalancamiento operativo de una
empresa
Son los producto de actividad económica principal de
la empresa, dedicada a una o más actividadesy de allí
se originan los ingresos
Son bienes de la empresa ya sean tangibles o

intangibles que no se pueden convertir en liquidez a
corto plazo y son necesarios para el funcionamiento
de la empresa
Es la rentabilidad operacional, eficiencia en el manejo

de los activos, valor de ventas realizadas
Indicador financiero, es el beneficio bruto de

explotación calculadoantes de deducir los gastos
financieros.
Son los costos que una compañía incurre como parte

de actividades regulares del negocio, sin incluir los
costos de bienes vendidos.
Ocasionados en desarrollo del sujeto social principal

del ente económico y registra sobre la base de
causación las sumas o valores que incurren en cada
ejercicio.
Son ocasionados en el desarrollo principal del objeto
social del ente económicoy registra sobre la base de
causación
Mecanismo para reconocer el desgaste y perdida de

valor que sufre un bien o un activo con el uso que
tenga en el tiempo.
Se utiliza para medir estrategias de precios y la

eficiencia operativa de una compañía
Costos en que la compañía incurre como parte de

actividades regulares del negocio sin incluir costos de
bienes vendidos
Económico contable que se refiere al proceso de

distribución de gastos en le timepo de un valor
verdadero.
Es un ratio de eficiencia utilizado para evaluar la

capacidad de generar beneficios de una empresa a
partir de la inversión realizada por los accionistas.
SIGUIENTE
SIGUIENTE
INICIO
INICIO ANTERIOR SIGUIENTE Ke P
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
15.32% 16.27% 0.95% 6.20% 3,434 2,699 - 735 -21.41%
WACC PF CP Kd CP K/I CP Servicio de la deuda

Año 1 Año 2 V. ABS V. REL | Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
3,894 4,795 901 23.13% 13.09% 13.09% - 0.00% K 2,875.1 1,081.7 - 1,793 -62%
PF NE GF I %IO NA
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
1,647 1,899 252 15.30% PF LP
Kdt 697 699 2 0.29%
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Decisiones financiación NE
2.84% 3.62% 0.78% 27.46%
EVA GF
$
%
FCP
UODI Año 1 Año 2 V. ABS
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL 6,495 7,739 1,244
RONA PO PROVEEDORES
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
3,894 4,795 901 23.13% 1,240 1,260 20 1.61% DISPONIBLE
NA NA Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
NA 758 850 92 12.14%
AON NA
KTO CXC
1,106 110 - 996 -90.05% 620 589 - 31 -5.00%
NA FCL
AO NA NA Año 1 Año 2 V. ABS
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL INVENTARIOS
7,405 7,604 199 2.69% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL NA
NE 2,419 2,396 - 23 -0.95%
AF
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL NA
8,025 8,193 168 2.09%
FCB KTNO
IO Decisiones Inversión Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL NA
5,097 6,430 1,333 26.15% NA KTNO
RO MB NA NA
5,695 6,950 1,255 22.04% 49.44 54.09 5 9.41% CV
UE UB Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
2,419 2,396 - 23 -0.95%
GOA UE
598 520 - 78 -13.04% INICIO
MO GO
- 6,883,265.00 - 6,675,050.00 208,215 -3.02% 5.19 4.0 - 1 -22.04% GOV
UO Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
954 789 - 165 -17.30%
D
OGO 800 789 - 11 -1.38%
489 643 154 31.51%
A
- - - #DIV/0!

FCP
V. REL
19%
NA
FCL
V. REL
NA
NA
KTNO AF
V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
NA AF NA
NA %FCB NA

Indicadores utilizados en el
Hallazgos del Diagnóstico diagnóstico que sustentan el
hallazgo
1
2
4
4
5
P L A N D E M
Acciones a tomar para la

Objetivo Estratégico Propuesto maximización del valor de la
empresa
N D E M E J O R A M I E N T O
Indicador del logro de la acción Meta

Breve descripción de las acciones de mejoramiento que permita
evidenciar su pertinencia con la maximización del valor de la
empresa
Observaciones
Ke
- NA
- NA
WACC
- NA
- NA
Kdt
- NA
EVA - NA
- NA
- NA
UODI
- NA
0% NA
RONA
- NA
0% NA
AON
- NA
0% NA
INICIO ANTERIOR
INFORME DEL DIAGNÓSTICO FINANCIERO

BIBLIOGRAFÍA
ANTERIOR SIGUIENTE
ANCIERO
INICIO ANTERIOR
INFORME DE LA EVALUACIÓN FINANCIERA A TRAVES DEL E

BIBLIOGRAFÍA
ANTERIOR SIGUIENTE
A TRAVES DEL EVA

INICIO
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
ESTUDIANTE:
ESTUDIANTE:
ESTUDIANTE:
ESTUDIANTE:
ESTUDIANTE:
BIBLIOGRAFÍA
ANTERIOR
CIONES

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INTEGRANTES DEL EQUIPO DE TRABAJO

ESTUDIANTE (Apellidos y Nombres)

Jorge Alberto Pinzón Martínez

Falta registrar los integrantes del equipo

Falta registrar los integrantes del equipo

Falta registrar los integrantes del equipo

Falta registrar los integrantes del equipo

EMPRESA MI MEJOR EJEMPLO SAS

PASIVO FINANCIERO 32% 41%

COSTO DE LA DEUDA PONDERADO 4% 5%

COSTO DEL PATRIMONIO (Ke)

COSTO DEL PATRIMONIO

COSTO PONDERADO DE CAPITAL

PASIVO FINACIERO DE CORTO PLAZO

COSTO DE LA DEUDA A CORTO PLAZO

ABONO A CAPITAL E INTERESES DE LA DEUDA

COSTO DE LA DEUDA DESPUES DE IMPUESTOS

PASIVO FINANCIERO A LARGO PLAZO

COSTO DE LA DEUDA A LARGO PLAZO

VALOR ECONOMICO AGREGADO

UTILIDAD OPERATIVA DESPUES DE IMPUESTOS

ACTIVOS OPERACIONALES NETOS

RENTABILIDAD DE LOS ACTIVOS OPERACIONALES NETOS

CUENTAS POR COBRAR

CICLO DE CONVERSIÓN DEL EFECTIVO

FLUJO DE CAJA BRUTO

FLUJO DE CAJA LIBRE

INVERSIÓN EN ACTIVOS FIJOS

PRODUCTIVIDAD DE LOS ACTIVOS OPERACIONALES

GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACIÓN

OTROS GASTOS OPERACIONALES

RENTABILIDAD SOBRE EL PATRIMONIO

Long term financing

Common size statements

Balance sheet, general balance sheet

GLOSARIO DE TERMINOS FINANCIEROS EN INGLES

Gasto o salida de dinero

Financiamiento a largo plazo

Declaraciones de tamaño común

Ingresos operacionales-costos y gastos

Ke = Rf + (Rm – Rf) * β β: ratio entre la

Es nada más que el valor de todos tus activos

1. Pasivo = Activo - Capital. No mayor a un año.

El costo de la deuda de la empresa antes de

Monto de la cuota a pagar (mensual, trimestral,

Ratio de tesorería = Disponible + Realizable /

Pasivo total (recursos ajenos) / Patrimonio

El costo de la deuda después de impuestos, Ki,

El impuesto de renta se determina aplicando la

Pasivo = Activo - Capital

Si una empresa ha recurrido a un préstamo

el EVA es igual a: La utilidad de las actividades

forma de calcular la utilidad

Pasivo Operativo = Cuentas por pagar a

El activo neto es la diferencia entre los activos y

es igual a la Utilidad operativa neta después de

se debe restar de los activos corrientes, los

Para calcular el promedio de tus cuentas por

CCE=PCI: Período de conversión de inventario.

Flujo de caja = Beneficios netos + Amortizaciones

El flujo de caja libre se puede calcular restando

El margen bruto se calcula dividiendo el

En una fórmula fácil, se debe tomar el valor de