CASO PRÁCTICO DE PERICIA DE APROPIACIÓN DE DINERO

En base a la información que a continuación de proporciona, se solicita que Usted en calidad de perito pueda determinar lo siguiente:

a).- Determinar el importe por créditos otorgados a la Srta. Jaqueline Marleny XXXXXXXXXXX y no cobrados.

b).- Determinar los importes por ventas cobradas a clientes y no depositadas en la cuenta de la empresa Comercializadora de GAS S.A. por parte de la Srta.
Jaqueline Marleny XXXXXXXXXXXX

c).-Determinar el perjuicio económico por el faltante de inventarios entre los bienes balones de gas y de oxígeno recibidos y los entregados a la empresa
Comercializadora de GAS S.A.

d).- Determinar el importes insolutos o impago por concepto de alquiler del local comercial de la ciudad de Huamachuco.

Información:

1.- CREDITOS OTORGADOS Y NO CANCELADOS:

IMPORTE NÚMERO
TIPO DE NÚMERO DE CERTIFICAD DE LA FECHA DE
ORDE COMPROBANT COMPROBANT O DE OPERACIÓ AMORTIZACIÓ AMORTIZACIÓ OPERACIÓ
N FECHA E E DE PAGO GARANTÍA CLIENTE N N N N
15/02/201 CERTIFICADO JAQUELIN MARLENY
1 4 DE GARANTÍA 001-203 001-203 XXXXXXXXXXXXX 5,440.00 906.70 02/06/2014 186735
907.00 23/04/2014 144700
906.70 17/02/2014 88466
 NÚMERO DE IMPORTE
COMPROBANTE DE LA
ORDEN FECHA TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO CLIENTE OPERACIÓN AMORTIZACIÓN
2 15/02/2014 BOLETA DE VENTA 002-239968 JAQUELIN MARLENY XXXXXXXXXXXXX 71.20 0.00
3 15/02/2014 BOLETA DE VENTA 002-239972 JAQUELIN MARLENY XXXXXXXXXXXXX 71.20 0.00
4 15/02/2014 BOLETA DE VENTA 002-239976 JAQUELIN MARLENY XXXXXXXXXXXXX 71.20 0.00
5 15/02/2014 BOLETA DE VENTA 002-239980 JAQUELIN MARLENY XXXXXXXXXXXXX 71.20 0.00
6 15/02/2014 BOLETA DE VENTA 002-239984 JAQUELIN MARLENY XXXXXXXXXXXXX 71.20 0.00
7 15/02/2014 BOLETA DE VENTA 002-239988 JAQUELIN MARLENY XXXXXXXXXXXXX 71.20 0.00
8 15/02/2014 BOLETA DE VENTA 002-239967 JAQUELIN MARLENY XXXXXXXXXXXXX 71.20 0.00
9 15/02/2014 BOLETA DE VENTA 002-239969 JAQUELIN MARLENY XXXXXXXXXXXXX 71.20 0.00
10 15/02/2014 BOLETA DE VENTA 002-239973 JAQUELIN MARLENY XXXXXXXXXXXXX 71.20 0.00
11 15/02/2014 BOLETA DE VENTA 002-239977 JAQUELIN MARLENY XXXXXXXXXXXXX 71.20 0.00
12 15/02/2014 BOLETA DE VENTA 002-239981 JAQUELIN MARLENY XXXXXXXXXXXXX 71.20 0.00
13 15/02/2014 BOLETA DE VENTA 002-239985 JAQUELIN MARLENY XXXXXXXXXXXXX 71.20 0.00
14 15/02/2014 BOLETA DE VENTA 002-239989 JAQUELIN MARLENY XXXXXXXXXXXXX 71.20 0.00
15 15/02/2014 BOLETA DE VENTA 002-239970 JAQUELIN MARLENY XXXXXXXXXXXXX 71.20 0.00
16 15/02/2014 BOLETA DE VENTA 002-239974 JAQUELIN MARLENY XXXXXXXXXXXXX 71.20 0.00
17 15/02/2014 BOLETA DE VENTA 002-239978 JAQUELIN MARLENY XXXXXXXXXXXXX 71.20 0.00
18 15/02/2014 BOLETA DE VENTA 002-239982 JAQUELIN MARLENY XXXXXXXXXXXXX 71.20 0.00
19 15/02/2014 BOLETA DE VENTA 002-239986 JAQUELIN MARLENY XXXXXXXXXXXXX 71.20 0.00
20 15/02/2014 BOLETA DE VENTA 002-239990 JAQUELIN MARLENY XXXXXXXXXXXXX 71.20 0.00
21 15/02/2014 BOLETA DE VENTA 002-239971 JAQUELIN MARLENY XXXXXXXXXXXXX 71.20 0.00
22 15/02/2014 BOLETA DE VENTA 002-239975 JAQUELIN MARLENY XXXXXXXXXXXXX 71.20 0.00
23 15/02/2014 BOLETA DE VENTA 002-239979 JAQUELIN MARLENY XXXXXXXXXXXXX 71.20 0.00
24 15/02/2014 BOLETA DE VENTA 002-239983 JAQUELIN MARLENY XXXXXXXXXXXXX 71.20 0.00
25 15/02/2014 BOLETA DE VENTA 002-239987 JAQUELIN MARLENY XXXXXXXXXXXXX 71.20 0.00
26 15/02/2014 BOLETA DE VENTA 002-239991 JAQUELIN MARLENY XXXXXXXXXXXXX 71.20 0.00
 NÚMERO DE IMPORTE
COMPROBANTE DE DE LA
ORDEN FECHA TIPO DE COMPROBANTE PAGO CLIENTE OPERACIÓN AMORTIZACIÓN
27 16/04/2014 TICKET FACTURA 037-1610 JAQUELIN MARLENY XXXXXXXXXXXXX 1611.09 0.00

2.- VENTAS COBRADAS Y NO DEPOSITADAS EN LA CUENTA DE LA EMPRESA COMERCIALIZADORA DE GAS S.A.

UNIDAD
FECHA DE PUNTO DE N° GUIA DE
1 CODIGO CANTIDAD DE DESCRIPCION DEL BIEN L.FISICA BAL.
EMISIÓN LLEGADA REMISION
MEDIDA VACIOS
11/04/2014 BASE VII 01-59607 A1 4 CARGA GLP 10 KG. AMARILLO 4
GLP 10 KG. AMARILLO
AP10 19 CARGA 19
PLAT.
C10 235 CARGA GLP 10 KG. CELESTE 235
CP10 41 CARGA GLP. 10 KG CELESTE 41
A45 9 CARGA GLP. 45 KG. AMARILLO 9
C45 12 CARGA GLP. 45 KG.CELESTE 12

CONTADO CREDITO DEPOSITADO

13 697.17 0 512
 UNIDAD
FECHA DE PUNTO DE N° GUIA DE
2 CODIGO CANTIDAD DE DESCRIPCION DEL BIEN L.FISICA BAL.
EMISIÓN LLEGADA REMISION
MEDIDA VACIOS
17/04/2014 BASE VII 01-59726 CP 30 CARGA GLP. 10 KG CELESTE 30
A45 4 CARGA GLP 45 KG. AMARILLO 4

CONTADO CREDITO DEPOSITADO

1074.06 584.87 0

UNIDAD
FECHA DE PUNTO DE N° GUIA DE
3 CODIGO CANTIDAD DE DESCRIPCION DEL BIEN L.FISICA BAL.
EMISIÓN LLEGADA REMISION
MEDIDA VACIOS
17/04/2014 BASE VII 01-59727 C10 30 CARGA GLP. 10 KG CELESTE 30
A45 2 CARGA GLP 45 KG. AMARILLO 2

CONTADO CREDITO DEPOSITADO

1074.06 289.68 0
 UNIDAD
FECHA DE PUNTO DE N° GUIA DE
4 CODIGO CANTIDAD DE DESCRIPCION DEL BIEN L.FISICA BAL.
EMISIÓN LLEGADA REMISION
MEDIDA VACIOS
17/04/2014 BASE VII 01-59728 C10 30 CARGA GLP. 10 KG CELESTE 30

CONTADO CREDITO DEPOSITADO

1074.06 0 0

UNIDAD
FECHA DE PUNTO DE N° GUIA DE
5 CODIGO CANTIDAD DE DESCRIPCION DEL BIEN L.FISICA BAL.
EMISIÓN LLEGADA REMISION
MEDIDA VACIOS
17/04/2014 BASE VII 01-59729 C10 35 CARGA GLP. 10 KG CELESTE 35
A45 2 CARGA GLP 45 KG. AMARILLO 2

CONTADO CREDITO DEPOSITADO

1253.07 289.68 0

UNIDAD
FECHA DE PUNTO DE N° GUIA DE
6 CODIGO CANTIDAD DE DESCRIPCION DEL BIEN L.FISICA BAL.
EMISIÓN LLEGADA REMISION
MEDIDA VACIOS
17/04/2014 BASE VII 01-59730 C10 75 CARGA GLP. 10 KG CELESTE 75
 CONTADO CREDITO DEPOSITADO
2685.15 0 0

UNIDAD
FECHA DE PUNTO DE N° GUIA DE
7 CODIGO CANTIDAD DE DESCRIPCION DEL BIEN L.FISICA BAL.
EMISIÓN LLEGADA REMISION
MEDIDA VACIOS
25/04/2014 BASE VII 01-59873 C10 30 CARGA GLP. 10 KG CELESTE 30
A45 2 CARGA GLP 45 KG. AMARILLO 2

CONTADO CREDITO DEPOSITADO

1074.06 289.68 0

UNIDAD
FECHA DE PUNTO DE N° GUIA DE
8 CODIGO CANTIDAD DE DESCRIPCION DEL BIEN L.FISICA BAL.
EMISIÓN LLEGADA REMISION
MEDIDA VACIOS
25/04/2014 BASE VII 01-59874 C10 25 CARGA GLP. 10 KG CELESTE 25
 CONTADO CREDITO DEPOSITADO
895.05 0 656

UNIDAD
FECHA DE PUNTO DE N° GUIA DE
9 CODIGO CANTIDAD DE DESCRIPCION DEL BIEN L.FISICA BAL.
EMISIÓN LLEGADA REMISION
MEDIDA VACIOS
25/04/2014 BASE VII 01-59875 C10 35 CARGA GLP. 10 KG CELESTE 35
A45 1 CARGA GLP 45 KG. AMARILLO 1

CONTADO CREDITO DEPOSITADO

1253.07 144.84 0

UNIDAD
FECHA DE N° GUIA DE
10 PUNTO DE LLEGADA CODIGO CANTIDAD DE DESCRIPCION DEL BIEN L.FISICA BAL.
EMISIÓN REMISION
MEDIDA VACIOS
25/04/2014 BASE VII 01-59876 C10 30 CARGA GLP. 10 KG CELESTE 30
A45 3 CARGA GLP 45 KG. AMARILLO 3
 CONTADO CREDITO DEPOSITADO
1 074.06 440.03 0

UNIDAD
FECHA DE PUNTO DE N° GUIA DE
11 CODIGO CANTIDAD DE DESCRIPCION DEL BIEN L.FISICA BAL.
EMISIÓN LLEGADA REMISION
MEDIDA VACIOS
25/04/2014 BASE VII 01-59877 C10 30 CARGA GLP. 10 KG CELESTE 30
A45 1 CARGA GLP 45 KG. AMARILLO 1

CONTADO CREDITO DEPOSITADO

1 074.06 144.84 0
3.- PERJUICIO ECONÓMICO POR FALTANTES DE INVENTARIO EN BALONES DE GAS Y CARGAS REALIZADAS EN LOS
BALONES DE GAS Y DE OXIGENO

FALTANTES DE BALONES DE GLP

AL 22.04.2014

Precio de Venta
Tipo Envases entregados Envases según arqueo Unitario
Amarillo normal 10 kg 5 5 68.00
Amarillo plantinium 10 kg 45 39 68.00
Celeste Normal 10 kg 700 623 68.00
Celeste plantinium 10 kg 52 18 68.00
Petete 15 kg 1 1 150.00
Amarillo 45 kg 36 22 280.00
Celeste 45 kg 17 27 280.00
TOTAL 856 735
FALTANTES DE CARGAS DE GLP

AL 22.04.2014

Precio de
Envases Envases Diferencias Total Ventas Venta
Tipo entregados según arqueo Saldos/Diferencias parciales Pendientes Unitario
Amarillo normal 10 kg 5 5 0
Amarillo plantinium 10 kg 45 31 -14
Celeste Normal 10 kg 700 328 -372 -420.00 150.00 35.10
Celeste plantinium 10 kg 52 18 -34
Petete 15 kg 1 1 0
Amarillo 45 kg 36 7 -29 -42.00 7.00 139.7
Celeste 45 kg 17 4 -13
TOTAL 856.00 394.00 -462.00 157.00

FALTANTES DE CARGAS DE OXIGENO

Capacidad en m3 encontrados según Precio de Venta

Tipo m3 Cantidad Total m3 arqueo Saldo/Diferencia Unitario
Botellas de Oxigeno 8 22 176 36.5 -139.5 12.00
4.- RESPECTO A LOS IMPORTES INSOLUTOS DE ALQUILER

No existe documentación sustentatoria que evidencie que hubo un acuerdo entre los representantes de la empresa Comercializadora de GAS S.A. y la Srta.
Jaqueline Marleny XXXXXXXXXXXXXX por el pago del alquiler del inmueble antes señalado.