Combinación de Comercializadora del Norte y del Sur

Hoja de Trabajo
Balance General
Al 31 Marzo 2014

Comercializadora Norte Comercializadora Sur Ajustes Eliminaciones Saldos Combinados

Cuentas contables Debe Haber Debe Haber Debe Haber Debe Haber
Activo
Activo circulante
Bancos $980,000 $1,400,000 $2,380,000
Cuentas por cobrar clientes $1,622,000 $400,000 $2,022,000
Comercializadora del Norte, S.A. $1,500,000 $1,500,000 $0
Inventario de mercancias $3,600,000 $4,240,000 $7,840,000
Total activo circulante $6,202,000 $7,540,000 $12,242,000

Activo fijo
Edificio neto $13,400,000 $14,400,000 $400,000 $27,400,000
Mobiliario y equipo neto $3,250,000 $1,350,000 $4,600,000
Vehículos $1,860,000 $360,000 $1,500,000
Total activo fijo $16,650,000 $17,610,000 $33,500,000
Total activo $22,852,000 $25,150,000 $45,742,000

Pasivo
Pasivo circulante
Cuentas por pagar proveedores $2,500,000 $2,810,000 $5,310,000
Comercializadora del Sur, S.A. $1,500,000 $1,500,000 $0
Impuestos por pagar $750,000 $550,000 $1,300,000
Total pasivo circulante $4,750,000 $3,360,000 $6,610,000

Patrimonio
Capital social $9,500,000 $11,350,000 $20,850,000
Reserva legal $1,600,000 $2,900,000 $4,500,000
Utilidades retenidas $5,870,000 $4,850,000 $10,720,000
Utilidad del periodo $1,132,000 $2,690,000 $3,062,000
Total patrimonio $18,102,000 $21,790,000 $39,132,000
Total Pasivo y Patrimonio $22,852,000 $25,150,000 $45,742,000
 Combinación de Comercializadora del Norte y del Sur
Hoja de Trabajo
Estado de Resultados
Al 31 Marzo 2014

Comercializadora Norte Comercializadora Sur Ajustes Saldos Combinados

Cuentas contables Debe Haber Debe Haber Debe Haber Debe Haber
Ingresos
Ventas netas $11,600,000 $9,540,000 $21,140,000
Costo de ventas $6,700,000 $4,350,000 $11,050,000
Utilidad bruta $4,900,000 $5,190,000 $10,090,000

Gastos de operación
Gastos de venta $1,768,000 $950,000 $2,718,000
Gastos de administración $1,150,000 $1,100,000 $2,250,000
Gastos de comercialización $850,000 $450,000 $1,300,000
Total gastos de operación $3,768,000 $2,500,000 $6,268,000

Utilidad Neta $1,132,000 $2,690,000 $760,000 $3,062,000

$2,260,000 $2,260,000