PROYECTO:

PLAN GLOBAL DE INVERSIONES Y FUENTES DE FINANCIAMIENTO

Concepto Cantidad Precio Unitario Inversión Total

INVERSION FIJA (ACTIVOS FIJOS)

Terreno y Edificio:
Terreno 0.00
Edificio 0.00
Mejoras en Propiedad 0.00
Arrendada
Subtotal Terreno y Edificio 0.00
Maquinaria y Equipo de Producción:
Báscula 2 toneladas 0.00
Tanque de 800 Litros 0.00
Tubería de Aluminio de 20 pulgadas 0.00
Banda Transportadora 0.00
Mesa de Clasificación 0.00
Envasadora 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Subtotal Maquinaria y Equipo 0.00
Mobiliario y Equipo de Oficina:
Escritorio Secretarial 0.00
Silla secretarial 0.00
Computadora c/impresora 0.00
Fotocopiadora/Fax 0.00
Vehiculo 0.00
Subtotal Mobiliario y Equipo de Oficina 0.00
TOTAL INVERSION FIJA 0.00
INVERSION DIFERIDA (ACTIVOS DIFERIDOS O INTANGIBLES)
Gastos Preoperativos 0.00
Gastos de Constitución 0.00
Otros 0.00
TOTAL DIFERIDOS 0.00
GRAN TOTAL INVERSION FIJA Y DIFERIDA 0.00
CAPITAL DE TRABAJO
Sueldos y Salarios #DIV/0!
Materia Prima y Materiales 0.00
Otros 0.00
TOTAL CAPITAL DE
#DIV/0!
TRABAJO
TOTAL INVERSION #DIV/0!

Datos de entrada del Usuario

ANCIAMIENTO
Recursos
Financiamiento
Propios

S) Activos Fijos y Diferidos

10% 90%

INTANGIBLES)

Forma parte del Activo Circulante

Equivalente a dos meses de salarios
Viene del Presupuesto de Compra de MP, para compra de materias primas para dos meses
Para dos meses de gastos de administración y ventas y otros gastos de fabricación

#DIV/0! #DIV/0!
de materias primas para dos meses
otros gastos de fabricación
PROYECTO:
PLAN DE DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
Costo Vida Valor de
Descripción Cantidad Unitario de Total Util Rescate
Adquisición (años) 1%
Depreciación Obras Civiles
Edificio - - - -
Mejoras en Propiedad Arrendada - - - -
- -
Subtotal Depreciación Obras Civiles -
Depreciaciones de Producción
Báscula 2 toneladas 0 - - -
Tanque de 800 Litros 0 - - -
Tubería de Aluminio de 20 pulgadas 0 - - -
Banda Transportadora 0 - - -
Mesa de Clasificación 0 - - -
Envasadora 0 - - -
- -
- -
- -
- -
Subtotal Depreciaciones de Producción - -
Depreciación Mobiliario y Equipo de Oficina
Escritorio Secretarial 0 - - -
Silla secretarial 0 - - -
Computadora c/impresora 0 - - -
Fotocopiadora/Fax 0 - - -
Vehiculo 0 - - -
- -
- -
Subtotal Dep. Mobiliario y Equipo - -
TOTAL DEPRECIACIONES

AMORTIZACIONES
Valor de
Amt. Rescate
Descripción Cantidad Gasto Total
(años)
0%
Gastos Preoperativos 0 0.00 -
Gastos de Constitución 0 0.00 -
Otros - - -
TOTAL AMORTIZACIONES
Los valores de rescate quedarán en el balance como valor en libros al final de la vida útil de los activos, para la evaluación de
Son sujetos a la aplicación de la inflación acumulada, de acuerdo a la ley de cada país.
 Depreciación Anual
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! - -

#DIV/0! #DIV/0! (#DIV/0! ) - -
(#DIV/0! ) (#DIV/0! ) (#DIV/0! ) - -
#DIV/0! #DIV/0! (#DIV/0! ) - -

(#DIV/0! ) (#DIV/0! ) (#DIV/0! ) - -

(#DIV/0! ) (#DIV/0! ) (#DIV/0! ) - -
(#DIV/0! ) (#DIV/0! ) (#DIV/0! ) - -
(#DIV/0! ) (#DIV/0! ) (#DIV/0! ) - -
(#DIV/0! ) (#DIV/0! ) (#DIV/0! ) - -
(#DIV/0! ) (#DIV/0! ) (#DIV/0! ) - -
(#DIV/0! ) (#DIV/0! ) (#DIV/0! ) - -
(#DIV/0! ) (#DIV/0! ) (#DIV/0! ) - -
(#DIV/0! ) (#DIV/0! ) (#DIV/0! ) - -
(#DIV/0! ) (#DIV/0! ) (#DIV/0! ) - -
(#DIV/0! ) (#DIV/0! ) (#DIV/0! ) - -

(#DIV/0! ) (#DIV/0! ) (#DIV/0! ) - -

(#DIV/0! ) (#DIV/0! ) (#DIV/0! ) - -
(#DIV/0! ) (#DIV/0! ) (#DIV/0! ) - -
(#DIV/0! ) (#DIV/0! ) (#DIV/0! ) - -
(#DIV/0! ) (#DIV/0! ) (#DIV/0! ) - -
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! - -
(#DIV/0! ) (#DIV/0! ) (#DIV/0! ) - -
(#DIV/0! ) (#DIV/0! ) (#DIV/0! ) - -
#DIV/0! #DIV/0! (#DIV/0! ) - -

Amortización Anual
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
#DIV/0! - - - -
#DIV/0! - - - -
#DIV/0! - - - -
#DIV/0! 0.00 - - -

s activos, para la evaluación del proyecto se tomarán como valor de salvamento al final del período de evaluación
PROYECTO:
PRESUPUESTO DE SUELDOS Y SALARIOS
LEMPIRAS
Sueldo Decimotercer
Sueldo Comisione FOSOVI IHSS
Descripcion Nominal oy
Base s (1.5%) (7.2%)
Mensual Decimocuarto
Administración
Gerente General - - - 345.60
Asistente (Secretaria recepcionista) - - - 345.60
Conserje - - - 345.60

Ventas
Jefe de Ventas y Mercadeo - - - 345.60
Vendedor - - - 345.60

Subtotal Salarios de Admón. y Vtas. - - - - - 1,728.00

Producción
Indirectos
Jefe de Producción - - - 345.60
Directos
Operador de Maquina - - - 345.60
Auxiliar de Producción - - - 345.60
Subtotal M.O.D. - - - - - 691.20
Total Sueldos y Salarios

Considerar Outsourcing de Aseo y Vigilancia y Mantenimiento de Instalaciones y Maquinaria

 Cantidad
de Costo de Personal (Lps.)
Personal
Costo de
INFOP
Salario Real 1 2 3 4 5 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
(1% )
Mensual

- 345.60 - - - - -
- 345.60 - - - - -
- 345.60 - - - - -

- 345.60 - - - - -
- 345.60 - - #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

- 1,728.00 - - (#DIV/0! ) #DIV/0! #DIV/0!

- 345.60 - - - - -

- 345.60 - - - - -
- 345.60 ######
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
- 691.20 #DIV/0! #DIV/0! (#DIV/0! ) (#DIV/0! ) (#DIV/0! )
######
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! (#DIV/0! ) (#DIV/0! ) (#DIV/0! )
La cantidad de Auxiliares de Producción viene del Presupuesto de M.O.D.
Indicadores Varios Año 1 Año 2 Año 3
Inflación
Crecimiento Poblacional
Año 4 Año 5
Proyección de Precio de Ventas
Precio de Venta (Lps.)
Producto
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Alfa - - - -
Beta - - - -

Proyección de Ventas
Ventas Unidades
Producto
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Alfa - - - -
Beta - - - -

Presupuesto de Ventas
Ventas Lempiras
Producto
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Alfa - - - - -
Beta - - - - -
Total - - - - -
 Materia Prima AMateria Prima B M.O.D.
Producto
Kg Kg Horas

Alfa

Beta
 Costo: Lps./Kg.
Tipo de Materia Prima
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Materia Prima A - - - -

Materia Prima B - - - -
Inventarios de Materia Prima (kg)
Inventario Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Inicial
Materia Prima A 0 0 0 0
Materia Prima B 0 0 0 0

Final
Materia Prima A 0 0 0 0
Materia Prima B 0 0 0 0

Inventarios de Producto en Proceso

Los inventarios en proceso tienen poca importancia para la elaboración del presupuesto

Inventarios de Producto Terminado (unidades)

Inventario Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Inicial
Alfa 0 0 0 0
Beta 0 0 0 0

Final
Alfa 0 0 0 0
Beta 0 0 0 0

Inventarios de Materiales Indirectos

Los inventarios de mat. ind. tienen poca importancia para la elaboración del presupuesto

Inventarios Generales
Los inventarios generales tienen poca importancia para la elaboración del presupuesto
 Presupuesto de Producción

Unidades de Producto Terminado ALFA

Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ventas Proyectadas: Producto Alfa - - - - -
+ Inventario Final deseado al cierre del año - - - - -
= Necesidad de Producción - - - - -

- Inventario Inicial - - - - -
= Producción Requerida - - - - -

Unidades de Producto Terminado BETA

Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ventas Proyectadas: Producto Beta - - - - -
+ Inventario Final deseado al cierre del año - - - - -
= Necesidad de Producción - - - - -

- Inventario Inicial - - - - -
= Producción Requerida - - - - -
Viene de Política de Inventarios - Determinado por EOQ

Viene de Política de Inventarios - Determinado por EOQ

Presupuesto de Requerimiento de Materias Primas

Producto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

Alfa: Unidades a Producir - - - -
Req. M.P. "A" x unidad (Kg.) - - - -
Req. total M.P. "A" (Kg.) - - - -
Costo x Kg. M.P. "A" (Lps.) - - - -
Total Costo M.P. "A" para Producto Alfa (Lps.) - - - -

Req. M.P. "B" x unidad (Kg.) - - - -

Req. total M.P. "B" (Kg.) - - - -
Costo x Kg. M.P. "B" (Lps.) - - - -
Total Costo M.P. "B" para Producto Alfa (Lps.) - - - -

Total Costo de Materia Prima: Producto Alfa - - - -

Producto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

Beta: Unidades a Producir - - - -
Req. M.P. "A" x unidad (Kg.) - - - -
Req. total M.P. "A" (Kg.) - - - -
Costo x Kg. M.P. "A" (Lps.) - - - -
Total Costo M.P. "A" para Producto Beta (Lps.) - - - -

Req. M.P. "B" x unidad (Kg.) - - - -

Req. total M.P. "B" (Kg.) - - - -
Costo x Kg. M.P. "B" (Lps.) - - - -
Total Costo M.P. "B" para Producto Beta (Lps.) - - - -

Total Costo de Materia Prima: Producto Beta - - - -

Total Requerimiento de Materia Prima - - - -

En base a lo que debo producir, cuánta materia prima requeriré, sin contar cuanta deseo dejar en inventario
 Año 5
-
-
-
-
-

-
-
-
-

Año 5
-
-
-
-
-

-
-
-
-

- Va al costo de ventas

a deseo dejar en inventario

 Presupuesto de Compra de Materia Prima

Materia Prima "A" Und. Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Requerido por la Producción (Kg.) - - - - -

+ Inventario Final deseado (Kg.) - - - - -
= Necesidad de M.P. "A" (Kg.) - - - - -

- Inventario Inicial de M.P. "A" (Kg.) - - - - -

= Total a Comprar (Kg.) - - - - -

Costo x Kg. M.P. "A" (Lps.) - - - - -

Costo de Compras (Lps.) - - - - -

Materia Prima "B" Und. Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Requerido por la Producción (Kg.) - - - - -

+ Inventario Final deseado (Kg.) - - - - -
= Necesidad de M.P. "B" (Kg.) - - - - -

- Inventario Inicial de M.P. "B" (Kg.) - - - - -

= Total a Comprar (Kg.) - - - - -

Costo x Kg. M.P. "B" (Lps.) - - - - -

Costo de Compras (Lps.) - - - - -

Viene del Presupuesto de Requerimiento de MP
Viene de la Política de Inventario

Viene de la Política de Inventario

Va al calculo de Capital de Trabajo

Viene del Presupuesto de Requerimiento de MP

Viene de la Política de Inventario

Viene de la Política de Inventario

Va al calculo de Capital de Trabajo

Presupuesto de Mano de Obra Directa

Producto ALFA Und. Año 1 Año 2 Año 3

Unidades a Producir (Und.) - - -
Horas Requeridas para Producir 1 unidad (Hrs.) - - -
Total Horas requeridas para la Producción (Hrs.) - - -
Costo x Hora de M.O.D. (Lps.) #DIV/0! #DIV/0! (#DIV/0! )
Total Costo de Mano de Obra: Producto Alfa(Lps.) #DIV/0! #DIV/0! (#DIV/0! )

Producto BETA Und. Año 1 Año 2 Año 3

Unidades a Producir (Und.) - - -
Horas Requeridas para Producir 1 unidad (Hrs.) - - -
Total Horas requeridas para la Producción (Hrs.) - - -
Costo x Hora de M.O.D. (Lps.) #DIV/0! #DIV/0! (#DIV/0! )
Total Costo de Mano de Obra: Producto Beta(Lps.) #DIV/0! #DIV/0! #VALUE!

Costo de Mano de Obra Directa Total #DIV/0! #DIV/0! (#DIV/0! )

Presupuesto de Personal de Manufactura

Dias Laborables dias/año

Jornada Laboral hrs./dia
Total Horas Laborables x año x persona
hrs./año - - -

Horas Requeridas Producto Alfa hrs./año - - -

Horas Requeridas Producto Beta hrs./año - - -
Total Horas Requeridas por la Producción
hrs./año - - -

Operarios Requeridos para la Producción

prs/año #DIV/0! #DIV/0! (#DIV/0! )

Costo Anual M.O.D. Lps. #DIV/0! #DIV/0! (#DIV/0! )

Costo x Hora Lps. #DIV/0! #DIV/0! (#DIV/0! )
 Año 4 Año 5
- -
- -
- -
(#DIV/0! ) (#DIV/0! )
(#DIV/0! ) (#DIV/0! )

Año 4 Año 5
- -
- -
- -
(#DIV/0! ) (#DIV/0! )
#VALUE! #VALUE!

(#DIV/0! ) (#DIV/0! )

- -

- -
- -
- -

(#DIV/0! ) (#DIV/0! )

(#DIV/0! ) (#DIV/0! ) Viene de los Salarios (Auxiliares de Producción)

(#DIV/0! ) (#DIV/0! )
Presupuesto de Gastos Indirectos de Fabricación

Concepto de Gasto Año 1 Año 2 Año 3

Depreciacion Equipo de Producción (#DIV/0! ) (#DIV/0! ) (#DIV/0! )
Supervision de Planta - - -
Seguro de Planta - -
Mantenimiento de Planta - -
Accesorios de Planta - -
Energía Electrica para la Producción - -
Total Gastos Indirectos de Fabricación - - (#DIV/0! )

Tasa de Aplicación en base a las Horas de Mano de Obra

Gastos Indirectos de Fabricacion (Lps.) - - (#DIV/0! )
Total Horas de Mano de Obra (Hrs.) - - -
Tasa de G.I.F. (Lps/Hr.) #DIV/0! #DIV/0! (#DIV/0! )

Gastos para estimación de Capital de Trabajo -

 Año 4 Año 5
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -

- -
- -
(#DIV/0! ) (#DIV/0! )Para valuar los inventarios de Producto Terminado
Presupuesto Gastos de Administración y Ventas

Concepto de Gasto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

Salarios y Comisiones - - (#DIV/0! ) #DIV/0!
Publicidad - - -
Depreciación de Mobiliario y Equipo de Oficina
(#DIV/0! ) (#DIV/0! ) (#DIV/0! ) -
Amortizaciones #DIV/0! - - -
Seguridad Privada - - -
Aseo - - -
Alquileres - - -
Varios - - -
Total #DIV/0! - (#DIV/0! ) (#DIV/0! )

Gastos para estimación de Capital de Trabajo -

 Año 5
#DIV/0!
-
-
-
-
-
-
-
(#DIV/0! )
Valuación de Inventarios (de Producto Terminado)

Costo Unitarios de los Insumos del Producto

Producto: Alfa Req. Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
M.P. "A" 0 - - - - -
M.P. "B" 0 - - - - -
M.O.D. 0 #DIV/0! #DIV/0! (#DIV/0! ) (#DIV/0! ) (#DIV/0! )
G.I.F. (Hrs. de M.O.D. req.) 0 #DIV/0! #DIV/0! (#DIV/0! ) (#DIV/0! ) (#DIV/0! )

Costo Unitarios de los Insumos del Producto

Producto: Beta Req. Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
M.P. "A" 0 - - - - -
M.P. "B" 0 - - - - -
M.O.D. 0 #DIV/0! #DIV/0! (#DIV/0! ) (#DIV/0! ) (#DIV/0! )
G.I.F. (Hrs. de M.O.D. req.) 0 #DIV/0! #DIV/0! (#DIV/0! ) (#DIV/0! ) (#DIV/0! )
Costo Unitario del Producto
Producto: Alfa Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
M.P. "A" - - - - -
M.P. "B" - - - - -
M.O.D. #DIV/0! #DIV/0! (#DIV/0! ) (#DIV/0! ) (#DIV/0! )
G.I.F. (Hrs. de M.O.D. req.) #DIV/0! #DIV/0! (#DIV/0! ) (#DIV/0! ) (#DIV/0! )
Total #DIV/0! #DIV/0! (#DIV/0! ) (#DIV/0! ) (#DIV/0! )

Costo Unitario del Producto

Producto: Beta Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
M.P. "A" - - - - -
M.P. "B" - - - - -
M.O.D. #DIV/0! #DIV/0! (#DIV/0! ) (#DIV/0! ) (#DIV/0! )
G.I.F. (Hrs. de M.O.D. req.) #DIV/0! #DIV/0! (#DIV/0! ) (#DIV/0! ) (#DIV/0! )
Total #DIV/0! #DIV/0! (#DIV/0! ) (#DIV/0! ) (#DIV/0! )
Inventarios de Materia Prima (Lps.)

Materia Prima Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Inicial
A - - - - -
B - - - - -
Total - - - - -

Final
A - - - - -
B - - - - -
Total - - - - -

Inventarios de Producto Terminado (Lps.)

Producto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Inicial
Alfa #DIV/0! #DIV/0! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
Beta #DIV/0! #DIV/0! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
Total #DIV/0! #DIV/0! (#DIV/0! ) (#DIV/0! ) (#DIV/0! )

Final
Alfa #DIV/0! #DIV/0! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
Beta #DIV/0! #DIV/0! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
Total #DIV/0! #DIV/0! (#DIV/0! ) (#DIV/0! ) (#DIV/0! )
 Lempiras
Concepto Observaciones Año 1
Inventario Inicial de Articulos Terminados (viene del presupuesto de inventarios) #DIV/0!
Inventario de Mercancias en Proceso -
Materias Primas Utilizadas
Inventario Inicial de Materias Primas (viene del presupuesto de inventarios) -
(+) Compras de Materias Primas (viene del presupuesto de compras MP) -
( -) Devoluciones y Rebajas en Compras -
(=) Compras Netas -
(+) Flete -
(=) Costo de Materias Primas Disponibles para uso -
Inventario Final de Materias Primas (viene del presupuesto de inventarios) -
Materia Prima (viene del presupuesto de Req. MP) -
Mano de Obra (viene del presupuesto de M.O.D.) #DIV/0!
Gastos Indirectos de Fabricación (viene del presupuesto de G.I.F.) -
Total Costo de Producción #DIV/0!
Total Costo de Mercaderias en Proceso #DIV/0!
Inventario Final de Mercaderias en Proceso -
Costo de Mercaderias Manufacturadas #DIV/0!
Costo de Articulos Disponibles para la venta #DIV/0!
Inventario Final de Articulos terminados (viene del presupuesto de inventarios) #DIV/0!
Costo de Articulos Vendidos #DIV/0!

Inventarios de Mercaderías en Proceso no se consideran, se estiman en 0

Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
#DIV/0! (#DIV/0! ) (#DIV/0! ) (#DIV/0! )
- - - -

- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - - viene del presupuesto de requerimientos de M.P. para la producc
#DIV/0! (#DIV/0! ) (#DIV/0! ) (#DIV/0! )
- (#DIV/0! ) - -
#DIV/0! (#DIV/0! ) (#DIV/0! ) (#DIV/0! )
#DIV/0! (#DIV/0! ) (#DIV/0! ) (#DIV/0! )
- - - -
#DIV/0! (#DIV/0! ) (#DIV/0! ) (#DIV/0! )
#DIV/0! (#DIV/0! ) (#DIV/0! ) (#DIV/0! )
#DIV/0! (#DIV/0! ) (#DIV/0! ) (#DIV/0! )
#DIV/0! (#DIV/0! ) (#DIV/0! ) (#DIV/0! )
mientos de M.P. para la producción. Debe cuadrar con las compras disponibles menos el Inventario Final deseado de MP
al deseado de MP
 Monto del Prestamo #DIV/0!
Tasa Anual 0.00%
Plazo meses

Periodo Cuota Abono a Capital Interes

1 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
2 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
3 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
4 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
5 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
6 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
7 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
8 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
9 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
10 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
11 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
12 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
13 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
14 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
15 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
16 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
17 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
18 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
19 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
20 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
21 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
22 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
23 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
24 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
25 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
26 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
27 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
28 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
29 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
30 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
31 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
32 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
33 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
34 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
35 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
36 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
 Saldo Prestamo Pago de Intereses Amortización
#DIV/0!
#DIV/0!
#VALUE!
(#DIV/0! )
(#DIV/0! )
(#DIV/0! )
(#DIV/0! )
(#DIV/0! )
(#DIV/0! )
(#DIV/0! )
(#DIV/0! )
(#DIV/0! ) #DIV/0! #DIV/0!
(#DIV/0! )
(#DIV/0! )
(#DIV/0! )
(#DIV/0! )
(#DIV/0! )
(#DIV/0! )
(#DIV/0! )
(#DIV/0! )
(#DIV/0! )
(#DIV/0! )
(#DIV/0! )
(#DIV/0! )
(#DIV/0! )
(#DIV/0! )
(#DIV/0! )
(#DIV/0! )
(#DIV/0! )
(#DIV/0! )
(#DIV/0! )
(#DIV/0! )
(#DIV/0! )
(#DIV/0! )
(#DIV/0! )
(#DIV/0! )
#DIV/0! #DIV/0!
Estado de Resultados
Compañía XYZ
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
Ventas - - - -
Costo de Ventas #DIV/0! #DIV/0! (#DIV/0! ) (#DIV/0! )
Utilidad Bruta #DIV/0! #DIV/0! (#DIV/0! ) (#DIV/0! )
Gastos de Operación #DIV/0! - (#DIV/0! ) (#DIV/0! )
Utilidad de Operación #DIV/0! #DIV/0! (#DIV/0! ) (#DIV/0! )
Gastos por Intereses
UAI #DIV/0! #DIV/0! (#DIV/0! ) (#DIV/0! )
I.S.R (25%) #DIV/0! #DIV/0! (#DIV/0! ) (#DIV/0! )
Utilidad Neta #DIV/0! #DIV/0! (#DIV/0! ) (#DIV/0! )
 Año 5
-
(#DIV/0! )
(#DIV/0! )
(#DIV/0! )
(#DIV/0! )

(#DIV/0! )
(#DIV/0! )
(#DIV/0! )
Cálculo de Punto de Equilibrio

Costos Margen de
Producto Alfa Variables
Precio Venta
Contribución
Materia Prima - - #DIV/0!
M.O.D. #DIV/0!
SubTotal Producto Alfa #DIV/0!

Costos Margen de
Producto Beta Variables
Precio Venta
Contribución
Materia Prima - - #DIV/0!
M.O.D. #DIV/0!
SubTotal Producto Beta #DIV/0!

Totales

Contribucion Promedio
Ponderada
Costos Fijos
Salarios -
Publicidad -
Dep. Mobiliario y Equipo de Oficina (#DIV/0! )
Amortizaciones #DIV/0!
Seguridad Privada -
Aseo -
Alquileres -
Varios -

Dep. Equipo de Producción (#DIV/0! )

Supervision de Planta -
Seguro de Planta -
Mantenimiento de Planta -
Accesorios de Planta -
Energía Electrica para la Producción -

Total Costos Fijos #DIV/0!

PE (unidades) #DIV/0!

Unidades de Alfa #DIV/0!

Unidades de Beta #DIV/0!
 Proyeccio
Contribucio
n de
n Total
Ventas
- #DIV/0!

Proyeccio
Contribucio
n de
n Total
Ventas
- #DIV/0!

- #DIV/0!

ontribucion Promedio
#DIV/0!
Ponderada
Costo de Capital
Concepto Inversion Total Recursos Propios Financiamiento
Monto #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
% #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Costo de Capital
Costo de
Capital
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Promedio
Ponderado
 Años
Inversión Inicial 1 2
Ventas - -
Costo de Ventas #DIV/0! #DIV/0!
Gastos Indirectos de Fabricación - -
Depreciación de Maquinaria (#DIV/0! ) (#DIV/0! )
Utilidad Bruta #DIV/0! #DIV/0!
Gastos de Operación #DIV/0! -
Gastos de Administracion y Ventas #DIV/0! -
Depreciación de Mobiliario y Equipo de Oficina (#DIV/0! ) (#DIV/0! )
Amortizaciones #DIV/0! -
Utilidad de Operación #DIV/0! #DIV/0!
Gastos por Intereses #DIV/0! -
UAI #DIV/0! #DIV/0!
I.S.R (25%) #DIV/0! #DIV/0!
Utilidad Neta #DIV/0! #DIV/0!

+ Gastos No Desembolsables
Depreciaciones y Amortizaciones #DIV/0! #VALUE!
- Pago a Principal/Capital #DIV/0! -
Flujo de Efectivo #DIV/0! #DIV/0! #VALUE!

VPN #DIV/0! VPN > 0

TIR #DIV/0! TIR >= TREMA
TREMA Se acepta el proyecto

Gastos de Distribución y Ventas? Mantenimiento flota, Depreciación flota, Combustible flota, Descuentos s

* No se consideran impuestos sobre ventas, impuestos municipales, y otros tipos de impuestos, como por ej. El imp
 Años
3 4 5
- - -
(#DIV/0! ) (#DIV/0! ) (#DIV/0! )
(#DIV/0! ) - -
(#DIV/0! ) - -
(#DIV/0! ) (#DIV/0! ) (#DIV/0! )
(#DIV/0! ) (#DIV/0! ) (#DIV/0! )
(#DIV/0! ) (#DIV/0! ) (#DIV/0! )
(#DIV/0! ) - -
- - -
(#DIV/0! ) (#DIV/0! ) (#DIV/0! )
- Solo va si se opta por financiamiento
(#DIV/0! ) (#DIV/0! ) (#DIV/0! )
#VALUE! (#DIV/0! ) (#DIV/0! )
(#DIV/0! ) (#DIV/0! ) (#DIV/0! )

#VALUE! - -
- Solo va si se opta por financiamiento
(#DIV/0! ) (#DIV/0! ) (#DIV/0! ) Considerar Valor de Salvamento

bustible flota, Descuentos s/p. vta para la cadena de distribución?

mpuestos, como por ej. El impuestos de solidaridad y el impuesto sobre la producción.