TALLER PRESUPUESTOS GASTOS O

Corporacion Unive
RESUPUESTOS GASTOS OPERACIONALES Y NO OPERACIONALES

PRESENTADO POR:

Marol Ximena Barrero Espinosa

Martha Isabel Reyes Piñeros
Brayan Estiven Sanchez Rengifo
Sonia Julieth Murillo Robayo

Corporacion Universitaria Minuto De Dios

Administracion De Empresas
PRESUPUESTOS
NRC: 37876
IBAGUE-2018
 Presupuesto gastos no operacionales
La compañía NUEVO HORIZONTE se dedica a la producción de insumos químicos agrícolas; ha decidido con
operacionales que mayor impacto están teniendo dentro del presupuesto anual de la compañía, partiendo

Es necesario que determine cuáles son los gastos no operacionales, clasificarlos, proyectarlos para el siguie
negativo estén generando en el presupuesto de la compañía.

1. Durante el año 2015 la empresa adquirió un software contable por valor de $12.000.000.
2. El valor mensual del servicio del agua en la planta de producción ascendió a $15.000.000 más la inflación
3. El valor mensual del servicio de agua de las oficinas ascendió a $6.800.000 con un incremento del IPC de
4. Adquirió papelería para todo el año 2015 por valor de $22.000.000.
5. El servicio de gas natural para la planta tuvo un valor mensual de $3.600.000.
6. El servicio de energía para la planta de producción para el año 2015 es de $72.000.000.
7. El servicio de energía de las oficinas donde se encuentra la compañía fue un 12% menos que el valor me
8. Se pagó el servicio telefónico de las oficinas por valor de $1.200.000 mensual.
9. Se pagó el servicio de celular del gerente y del subgerente por valor de $400.000 mensuales.
10. Se pagó por servicios generales $4.800.000 mensuales más el IPC 2014.
11. Se pagó por el servicio de vigilancia $60.000.000 anuales.
12. Se pagó por concepto de aseo y cafetería $36.000.000 anuales más el IPC 2014.
13. Se pagó por arriendo de la bodega donde se encuentra la planta de producción el valor mensual que se
14. Se pagó por arriendo de las oficinas el valor que paga por el servicio de energía anual pero con un incre
15. Se pagaron los intereses del préstamo por un valor de $60.000.000 con un interés mensual del 2%.
sto gastos no operacionales
cos agrícolas; ha decidido contactarlo a usted, como experto, para realizar un estudio sobre cuáles son los gastos no
ual de la compañía, partiendo de un análisis cuantitativo (presupuestos y análisis de los gastos).

os, proyectarlos para el siguiente año y determinar una estrategia que permita reducir los gastos que mayor impacto

e $12.000.000.
a $15.000.000 más la inflación del 2014.
con un incremento del IPC del 2014.

$72.000.000.
n 12% menos que el valor mensual del servicio del agua.

0.000 mensuales.

2014.
cción el valor mensual que se paga por servicios generales más el 7%.
ergía anual pero con un incremento del IPC del último año.
n interés mensual del 2%.
áles son los gastos no

os que mayor impacto

 Concepto gasto
1. Durante el año 2015 la empresa adquirió un software contable por valor de $12.000.000.

variacion
9. Se pagó el servicio de celular del gerente y del subgerente por valor de $400.000 mensuales.

VARIACION

15. Se pagaron los intereses del préstamo por un valor de $60.000.000 con un interés mensual del 2%.

VARIACION

3. El valor mensual del servicio de agua de las oficinas ascendió a $6.800.000 con un incremento del IPC
VARIACION

4. Adquirió papelería para todo el año 2015 por valor de $22.000.000.

VARIACION

7. El servicio de energía de las oficinas donde se encuentra la compañía fue un 12% menos que el valor m

VARIACION

8. Se pagó el servicio telefónico de las oficinas por valor de $1.200.000 mensual.

VARIACION

11. Se pagó por el servicio de vigilancia $60.000.000 anuales.

VARIACION

12. Se pagó por concepto de aseo y cafetería $36.000.000 anuales más el IPC 2014.
VARIACION

14. Se pagó por arriendo de las oficinas el valor que paga por el servicio de energía anual pero con un inc

VARIACION
10. Se pagó por servicios generales $4.800.000 mensuales más el IPC 2014.
VARIACION

Políticas presupuestales
1) Los gastos deben ser proyectados sobre el último pago + variación del último mes para proyeccione
2) Para aquellos gastos que NO presenten variaciones, estos se deben incrementar un con base en el I
 Gastos no operacionales

Dec-14 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

$ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000

$ - $ -
$ 400,000 $ 414,640 $ 414,640 $ 414,640 $ 414,640

3.66% $ -

$ - $ - $ - $ - $ -

$ 6,800,000 $ 7,048,880 $ 7,048,880 $ 7,048,880 $ 7,048,880

3.66%
$ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333

$ 5,984,000 $ 6,203,015 $ 6,203,015 $ 6,203,015 $ 6,203,015

$ 1,200,000 $ 1,243,920 $ 1,243,920 $ 1,243,920 $ 1,243,920

3.66%

$ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000

$ 3,000,000 $ 3,109,800 $ 3,109,800 $ 3,109,800 $ 3,109,800

3.66%
$ 74,436,180 $ 77,160,544 $ 77,160,544 $ 77,160,544 $ 77,160,544

3.66%
$ 4,800,000 $ 4,975,680 $ 4,975,680 $ 4,975,680 $ 4,975,680
3.66%
 MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
$ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000

$ 414,640 $ 414,640 $ 414,640 $ 414,640 $ 414,640

$ - $ - $ - $ - $ -

$ 7,048,880 $ 7,048,880 $ 7,048,880 $ 7,048,880 $ 7,048,880

$ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333

$ 6,203,015 $ 6,203,015 $ 6,203,015 $ 6,203,015 $ 6,203,015

$ 1,243,920 $ 1,243,920 $ 1,243,920 $ 1,243,920 $ 1,243,920

$ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000

$ 3,109,800 $ 3,109,800 $ 3,109,800 $ 3,109,800 $ 3,109,800

$ 77,160,544 $ 77,160,544 $ 77,160,544 $ 77,160,544 $ 77,160,544

$ 4,975,680 $ 4,975,680 $ 4,975,680 $ 4,975,680 $ 4,975,680

 OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE Totales Promedio
$ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 12,000,000 $ 1,000,000

$ 414,640 $ 414,640 $ 414,640 $ 4,975,680 $ 414,640

6.77%

$ - $ - $ - $ - $ -

$ 7,048,880 $ 7,048,880 $ 7,048,880 $ 84,586,560 $ 7,048,880

6.77%
$ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 22,000,000 $ 1,833,333

6.77%

$ 6,203,015 $ 6,203,015 $ 6,203,015 $ 74,436,180 $ 6,203,015

6.77%
$ 1,243,920 $ 1,243,920 $ 1,243,920 $ 14,927,040 $ 1,243,920

6.77%

$ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 60,000,000 $ 5,000,000

6.77%
$ 3,109,800 $ 3,109,800 $ 3,109,800 $ 37,317,600 $ 3,109,800
6.77%
$ 77,160,544 $ 77,160,544 $ 77,160,544 $ 925,926,530 $ 77,160,544

6.77%
$ 4,975,680 $ 4,975,680 $ 4,975,680 $ 59,708,160 $ 4,975,680
6.77%
 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
$ - $ - $ - $ - $ -

$ 442,711 $ 442,711 $ 442,711 $ 442,711 $ 442,711

$ 1,200,000 $ 1,110,528 $ 1,019,268 $ 926,181 $ 831,233

$ 7,526,089 $ 7,526,089 $ 7,526,089 $ 7,526,089 $ 7,526,089

$ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450

$ 6,622,959 $ 6,622,959 $ 6,622,959 $ 6,622,959 $ 6,622,959

$ 1,328,133 $ 1,328,133 $ 1,328,133 $ 1,328,133 $ 1,328,133

$ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500

$ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333

$ 82,384,313 $ 82,384,313 $ 82,384,313 $ 82,384,313 $ 82,384,313

$ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 5,312,534

 JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE
$ - $ - $ - $ - $ -

$ 442,711 $ 442,711 $ 442,711 $ 442,711 $ 442,711

$ 734,387 $ 635,603 $ 534,843 $ 432,069 $ 327,239

$ 7,526,089 $ 7,526,089 $ 7,526,089 $ 7,526,089 $ 7,526,089

$ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450

$ 6,622,959 $ 6,622,959 $ 6,622,959 $ 6,622,959 $ 6,622,959

$ 1,328,133 $ 1,328,133 $ 1,328,133 $ 1,328,133 $ 1,328,133

$ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500

$ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333

$ 82,384,313 $ 82,384,313 $ 82,384,313 $ 82,384,313 $ 82,384,313

$ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 5,312,534

NOVIEMBRE DICIEMBRE Totales Promedio
$ - $ - $ - $ -

$ 442,711 $ 442,711 $ 5,312,534 $ 442,711

$ 220,312 $ 111,247 $ 8,082,910 $ 655,623

$ 7,526,089 $ 7,526,089 $ 90,313,070 $ 7,526,089

$ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 23,489,400 $ 1,957,450

$ 6,622,959 $ 6,622,959 $ 79,475,509 $ 6,622,959

$ 1,328,133 $ 1,328,133 $ 15,937,601 $ 1,328,133

$ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 64,062,000 $ 5,338,500

$ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 39,844,002 $ 3,320,333

$ 82,384,313 $ 82,384,313 $ 988,611,756 $ 82,384,313

$ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 63,750,402 $ 5,312,534

Análisis presupuestal año 2016

Concepto
1. Durante el año 2015 la empresa adquirió un software contable por valor de $12.000.000.

9. Se pagó el servicio de celular del gerente y del subgerente por valor de $400.000 mensuales.

15. Se pagaron los intereses del préstamo por un valor de $60.000.000 con un interés mensual del 2%.

3. El valor mensual del servicio de agua de las oficinas ascendió a $6.800.000 con un incremento del IPC de

4. Adquirió papelería para todo el año 2015 por valor de $22.000.000.

7. El servicio de energía de las oficinas donde se encuentra la compañía fue un 12% menos que el valor me

8. Se pagó el servicio telefónico de las oficinas por valor de $1.200.000 mensual.

11. Se pagó por el servicio de vigilancia $60.000.000 anuales.

12. Se pagó por concepto de aseo y cafetería $36.000.000 anuales más el IPC 2014.

14. Se pagó por arriendo de las oficinas el valor que paga por el servicio de energía anual pero con un incre

10. Se pagó por servicios generales $4.800.000 mensuales más el IPC 2014.

Subtotal
Imprevistos (PROMEDIO DOS GNO más 15%)
Total gastos no operacionales
 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
$ - $ - $ - $ -

$ 442,711 $ 442,711 $ 442,711 $ 442,711

$ 1,200,000 $ 1,110,528 $ 1,019,268 $ 926,181

$ 7,526,089 $ 7,526,089 $ 7,526,089 $ 7,526,089

$ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450

$ 6,622,959 $ 6,622,959 $ 6,622,959 $ 6,622,959

$ 1,328,133 $ 1,328,133 $ 1,328,133 $ 1,328,133

$ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500

$ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333

$ 82,384,313 $ 82,384,313 $ 82,384,313 $ 82,384,313

$ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 5,312,534

$ 115,433,023 $ 115,343,551 $ 115,252,290 $ 115,159,204

$ 48,134,657 $ 48,134,657 $ 48,134,657 $ 48,134,657
$ 163,567,680 $ 163,478,208 $ 163,386,947 $ 163,293,861
 MAYO JUNIO JULIO AGOSTO
$ - $ - $ - $ -

$ 442,711 $ 442,711 $ 442,711 $ 442,711

$ 831,233 $ 734,387 $ 635,603 $ 534,843

$ 7,526,089 $ 7,526,089 $ 7,526,089 $ 7,526,089

$ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450

$ 6,622,959 $ 6,622,959 $ 6,622,959 $ 6,622,959

$ 1,328,133 $ 1,328,133 $ 1,328,133 $ 1,328,133

$ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500

$ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333

$ 82,384,313 $ 82,384,313 $ 82,384,313 $ 82,384,313

$ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 5,312,534

$ 115,064,256 $ 114,967,409 $ 114,868,626 $ 114,767,866

$ 48,134,657 $ 48,134,657 $ 48,134,657 $ 48,134,657
$ 163,198,913 $ 163,102,066 $ 163,003,282 $ 162,902,523
 SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ - $ - $ - $ -

$ 442,711 $ 442,711 $ 442,711 $ 442,711

$ 432,069 $ 327,239 $ 220,312 $ 111,247

$ 7,526,089 $ 7,526,089 $ 7,526,089 $ 7,526,089

$ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450

$ 6,622,959 $ 6,622,959 $ 6,622,959 $ 6,622,959

$ 1,328,133 $ 1,328,133 $ 1,328,133 $ 1,328,133

$ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500

$ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333

$ 82,384,313 $ 82,384,313 $ 82,384,313 $ 82,384,313

$ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 5,312,534

$ 114,665,092 $ 114,560,261 $ 114,453,335 $ 114,344,269

$ 48,134,657 $ 48,134,657 $ 48,134,657 $ 48,134,657
$ 162,799,748 $ 162,694,918 $ 162,587,991 $ 162,478,926
15. Se pagaron los intereses del préstamo por un valor de $60.000.000 con un interés mensua

$ 60,000,000 = $ 60,000,000 =
0.7884931755817 1-(0,788493176)
0.02 0.02
000 con un interés mensual del 2%.

VALOR CUOTA
$ 60,000,000 = $ 60,000,000 = $ 5,673,576
0.211506824 10.5753412
0.02
No FECHA CUOTA AMORTIZACIÓN INTERES
1 ENERO $ 5,673,576 $ 4,473,576 $ 1,200,000
2 FEBRERO $ 5,673,576 $ 4,563,047 $ 1,110,528
3 MARZO $ 5,673,576 $ 4,654,308 $ 1,019,268
4 ABRIL $ 5,673,576 $ 4,747,394 $ 926,181
5 MAYO $ 5,673,576 $ 4,842,342 $ 831,233
6 JUNIO $ 5,673,576 $ 4,939,189 $ 734,387
7 JULIO $ 5,673,576 $ 5,037,973 $ 635,603
8 AGOSTO $ 5,673,576 $ 5,138,732 $ 534,843
9 SEPTIEMBRE $ 5,673,576 $ 5,241,507 $ 432,069
10 OCTUBRE $ 5,673,576 $ 5,346,337 $ 327,239
11 NOVIEMBRE $ 5,673,576 $ 5,453,264 $ 220,312
12 DICIEMBRE $ 5,673,576 $ 5,562,329 $ 111,247
 SALDO
$ 55,526,424
$ 50,963,377
$ 46,309,069
$ 41,561,674
$ 36,719,332
$ 31,780,143
$ 26,742,170
$ 21,603,437
$ 16,361,930
$ 11,015,593
$ 5,562,329
-$ 0
ESTRATEGIAS QUE PERMITAN REDUCIR LOS GATOS QUE GENEREN MAYO

GASTOS DE MAYOR IMPACTO ESTRATE

1. Pagar por anticipado y de form
15. Se pagaron los intereses del préstamo por un deuda con utilidades generad
valor de $60.000.000 con un interés mensual del compañia disminuya el pago de los
2%. 2. cancelarlo
incurrir en gastos

3. Realizar con el personal de la co

y concientizacion sobre el uso ade
3. El valor mensual del servicio de agua de las los servicios publicos, en este caso
oficinas ascendió a $6.800.000 con un incremento que son los dos gastos que mayor i
del IPC del 2014. compañia, se puede realizar por
carteles expuestos dentro de la em
entre todos mejoremos el estado y

7. El servicio de energía de las oficinas donde se Utilizacion de tecnlogias de baja de

encuentra la compañía fue un 12% menos que el uso adecuado y sin desperdicio de
valor mensual del servicio del agua. agua.

5. La estrategia seria retirar este

innecesario para la compañía, porq
9. Se pagó el servicio de celular del gerente y del gasto que ya esta estipulado en el pun
subgerente por valor de $400.000 mensuales. oficinas) porque siendo asi tanto el ge
posibilidad de comunicacion de
QUE GENEREN MAYOR IMPACTO NEGATIVO GENERAN DENTRO DEL PRESUPUES

ESTRATEGIA
1. Pagar por anticipado y de forma parcial el valor de dicha
deuda con utilidades generadas en el 2014 para que la
ompañia disminuya el pago de los intereses.
2. cancelarlo totalmente para no tener que
incurrir en gastos de intereses.

. Realizar con el personal de la compañía jornadas de reflexion

y concientizacion sobre el uso adecuado que le se puede dar a
os servicios publicos, en este caso para el agua y la energia, ya
ue son los dos gastos que mayor impacto estan generando en la
compañia, se puede realizar por medio de capacitaciones o
carteles expuestos dentro de la empresa e incentivarlos a que
ntre todos mejoremos el estado y presupuesto de la misma.

4.
Utilizacion de tecnlogias de baja demanda para que se realize un
uso adecuado y sin desperdicio de la electricidad y consumo de
agua.

5. La estrategia seria retirar este gasto que quizas pueda ser

innecesario para la compañía, porque se puede reemplazar por el
gasto que ya esta estipulado en el punto 8 (servicio telefonico en las
ficinas) porque siendo asi tanto el gerente como subgerente tienen la
posibilidad de comunicacion dentro de su area de trabajo.
IVO GENERAN DENTRO DEL PRESUPUESTO DE LA COMPAÑÍA