MEMORANDUM DE CONTROL INTERNO No.

001-2020

A : Director Ejecutivo del Hospital San Juan De Dios

ASUNTO: Remito Memorándum de Control Interno

RER: : Examen Especial a la Unidad de Abastecimiento y Servicios Auxiliares del

Hospital Central de Guatemala

Fecha : Guatemala, 23 de febrero 2021

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Por el presente, me dirijo a usted, con la finalidad de poner en su conocimiento los resultados de

la Evaluación de la Estructura de Control Interna, efectuada como parte de la acción de control

interno que venimos ejecutando, con la finalidad que la Dirección a su cargo se sirva

implementar las acciones correctivas que correspondan.

I. INTRODUCCION

En merito a lo establecido en el Plan Anual de Control 2020, aprobado por la resolución de la

Contraloría General No. 437-2012-CG de 22 de diciembre 2019, del Órgano de Control

Institucional del Hospital Central Guatemala, viene practicando el Examen Especial a la

Unidad de Abastecimiento y Servicios Auxiliares, periodo 2019 y 2020, en cuyo proceso se ha

evaluado el Control Interno implantado en la entidad, habiéndose identificado ciertas debilidades

de carácter administrativo, pero que estas no constituyen la totalidad de las deficiencias de

control interno, ya que fueron determinadas como resultado de la evaluación de las actividades y

procesos relacionados con los objetivos de nuestro examen, teniendo como propósito mejorar los
procesos administrativos de la entidad, específicamente de la Unidad de Abastecimientos y

Servicios Auxiliares y sus áreas inherentes.

II. MARCO GENERAL DE LA ESTRUCTURA DEL CONTROL INTERNO

El control interno es un proceso continuo establecido e implantado por los funcionarios de la

entidad y demás personal en razón a sus atribuciones y competencias funcionales, que permite

administrador las operaciones y promover el cumplimiento de las responsabilidades asignadas

para el logro de los resultados deseados en función de objetivos como: promover la efectividad,

eficiencia, economía en las operaciones; proteger y conservar los recursos públicos; cumplir las

leyes; reglamentos y normas aplicables; y elaborar información confiable y oportuna que propicie

a una adecuada toma de decisiones, para mejorar la calidad de servicios en bienestar de la

comunidad.

“Son obligaciones del Titular y funcionarios de la entidad, relativas a la implantación y

funcionamiento del Control Interno”

ESTRUCTURA DE CONTROL INTERNO

La estructura del control interno es el conjunto de planes, métodos, procedimientos y otras

medidas, incluyendo la actitud de la dirección de una entidad, para ofrecer seguridad razonable,

respecto a que están lográndose los objetivos del control interno.

La estructura de Control Interno está conformada por cinco componentes:

a. Ambiente de Control

b. Evaluación de Riesgo

c. Actividades de Control Gerencial

d. Información y Comunicación
e. Supervisión

III. DEBILIDADES DE LOS CONTROLES INTERNOS

Mediante el presente Memorando se está dando a conocer comentarios y recomendaciones

que deben ser implementados inmediatamente por la entidad, lo que ayudara a fortalecer sus

controles internos.

DEFICIENCIA

De la verificación al portal institucional del Hospital San Juan de Dios de Guatemala, se ha

observado que no se encuentran publicados los Planes Anuales de Contrataciones de los

ejercicios presupuestarios 2019, 2020, así como sus respectivas modificaciones, tal como se

evidencia en el Acta de verificación al portal de transparencia del mismo, suscrito entre los

miembros de la comisión de auditoría y el responsable del portal de transparencia.

RECOMENDACIÓN

Que su despacho disponga al director de la Oficina de Administración a fin que ordene al Jefe

de la Unidad de Abastecimientos y Servicios Auxiliares cumpla con remitir el Plan Anual de

Contrataciones y sus respectivas modificaciones al responsable del Portal de Transparencia

para la discusión correspondiente.

Atentamente:
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Andy Celis Carlos Roberto Mauricio García

Auditor Encargado Socio Director