NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A

JUNIO 30 DE 2018
CARLOS JULIO ORTEGA LOPEZ
Norma general de revelaciones
Comerciante, CARLOS JULIO ORTEGALOPEZ identificado con CC. 7.306.362 de Bogotá DC con
domicilio principal en la ciudad de Bogotá D.C, ubicado en siguiente dirección. Carrera 116B 70ª 63,
desarrollando la actividad de comercio al por menor de carnes (bovino, porcino, avícola etc), y rentista
de capital.

Fecha de corte Estados Financieros: Junio 30 de 2018.

Principales políticas y prácticas contables

Sistema Contable

Unidad Monetaria De acuerdo con las disposiciones legales, la unidad monetaria utilizada por el
Comerciante para las cuentas de Balance y Estado de Resultados es el peso colombiano.

Diferencia en Cambio Las Cuentas por Cobrar y las Cuentas por Pagar en moneda extranjera son
convertidas en peso colombiano a la tasa representativa de marcado al cierre del ejercicio.

Inversiones Son registradas al costo de adquisición y se re expresan de acuerdo al PAAG mensual

establecido por el DANE, con excepción de las inversiones temporales (Bonos, Títulos, Cédulas, etc.).
Se contabilizan atendiendo lo señalado en la Circular Externa No. 05 de octubre de 1998 emanada de la
Superintendencia de Sociedades.

Deudores La cartera con clientes tiene una rotación de 60 días. En cuanto a los otros tipos de deudores,
dependiendo su origen deben efectuar las revelaciones respectivas.

Inventarios Se contabilizan al costo de adquisición por el sistema del Inventario permanente y su

método de valoración promedio.

Propiedades, planta y equipo. Se registran por su costo de adquisición, su depreciación se realiza con
base del método línea recta.
Los gastos por reparaciones y mantenimiento se cargan a los resultados del ejercicio en la medida en que
se incurren. Para aquellos activos que requieren reparación o mantenimiento para incrementar su vida
útil, debe ser recalculada su depreciación en la misma proporción.

Reconocimiento de Ingresos y Gastos Los ingresos, costos y gastos se contabilizan por el sistema de

causación.

NOTA No. 1 Disponible

Está conformado por los dineros efectivos que encuentran consignados a 30 de junio de 2018 en Caja y
en los bancos.

DISPONIBLE $11.321.000

Caja $9.567.900

Banco de Bogotá $1.753.100

NOTA No. 2 Deudores

Esta partida está conformada por las cuentas por cobrar a los clientes.

DEUDORES $15.321.000

CLIENTES NACIONALES. $15.321.000

NOTA No. 3 Inventarios

Representa los saldos que a la fecha se encuentran en las carnicerías al cierre de este ejercicio.

Inventarios $25.678.000

NOTA No. 4 Propiedades, Planta y Equipos

Abarca este rubro los bienes poseídos por CARLOS JULIO ORTEGA LOPEZ a 30 de
junio de 2018, representados en:

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS $958.703.302

Casa No 1 $218.542.000

Casa No 2 $315.890.000
Casa No 3 $289.769.000

Equipo de transporte (Aveo) $ 21.670.000

Equipo de refrigeración $105.450.000

Equipo de Oficina $ 1.234.000

Equipo de cómputo y comunicación $ 4.032.302

NOTA No. 5 Otros Activos

Representa los muebles y enseres para uso personal adquiridos a 30 de junio 2018

Otros Activos $2.116.000

PASIVO Y PARTICIPACION SOCIOS

NOTA No. 6 Obligaciones Financiera. Hacemos referencias a las deudas

contraídas con los bancos a 30 de junio de 2018, como prestamos Hipotecarios tarjetas de crédito etc.

Obligaciones Financieras $185.321.000

NOTA No. 7 Costos o Gastos por Pagar. Este rubro está conformado por
las obligaciones contraídas con terceros y que a 30 de junio de 2018 el saldo por pagar
asciende a:

Cuentas por Pagar a Terceros. $1.054.000

NOTA No. 8 Obligaciones laborales. Las obligaciones contraídas con empleados

que tienen a cargo, estas obligaciones por lo general son las prestaciones sociales por ley.

Obligaciones Laborales $4.629.000

Cuentas por pagar empleados $1.987.000

Cesantías Consolidadas $1.321.000

Vacaciones Consolidadas $1.321.000

NOTA No.9 Patrimonio. Constituye esta cuenta el valor patrimonial después
de Deducir el pasivo, el capital Social y la utilidad obtenida durante el periodo enero –
junio de 2018.

Patrimonio $819.143.302

Capital Social $732.711.302

Utilidad de Ejercicio $ 86.432.000

NOTA No.10 INGRESOS. Corresponde a los ingresos obtenidos como

comerciante minoritario en la venta de cárnicos y arrendamientos de bienes inmuebles.

Ingresos $281.924.000

Ingresos Operacionales $254.890.000

Arrendamientos $ 27.034.000

NOTA No.11 COSTOS Y GASTOS DE OPERACION.

Representa los costos para el ejercicio de la comercialización de los cárnicos y los gastos
en que incurrió por administración y para ayuda de terceros, manutención y otros gastos
personales.

Costos de Ventas $151.433.000

Gastos de administración $ 40.824.101

15 de noviembre de 2018, Bogotá D.C.

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CARLOS JULIO ORTEGA LOPEZ JOSE NORBERTO GALLEGO
BEDOYA
CC. 7.306.362 de Bogotá DC TP: 126364 - T
CONTADOR PÚBLICO