Taller seminario

Programa anual mensualizado de caja

Impuesto de Industria y Comercio
(En millones de pesos)

Año fiscal Enero % del total Febrero % del total Marzo % del total
$
2.010 22.500 18.8 7.500 6.3 0 0
2.011 22.500 18.9 8.000 6.1 0 0
2.012 22.500 17.9 10.000 7.1 0 0
18.5 6.5 0
Año fiscal Abril % del total Mayo % del total Junio % del total
2.010 23.000 19.2 7.000 5.8 0 0
2.011 25.000 19.3 7.500 5.7 0 0
2.012 27.000 19.3 8.000 5.7 0 0
19.3 5.7
Año fiscal Julio % del total Agosto % del total Septiembre % del total
2.010 23.500 19.6 6.500 5.4 0 0
2.011 26.000 19.7 7.000 5.3 0 0
2.012 26.000 18.6 9.000 6.4 0 0
19.3 5.7
Año fiscal Octubre % del total Noviembre % del total Diciembre % del total
2.010 22.000 18.3 8.000 6.7 0 0
2.011 25.000 18.9 8.000 6.1 0 0
2.012 27.000 19.3 8.000 5.7 0 0
18.8 6.2

Recaudo 2.010 120.000

Recaudo 2.011 131.000
Recaudo 2.012 140.000

El cuadro anterior muestra la información mensual de la recaudación del impuesto de

Industria y comercio, en los últimos tres años. Al determinar la distribución de
recaudación por mes se puede usar un promedio simple u otro mecanismo de
proyección financiera.

(Elaborar un cuadro de proyección de recaudo para el 2.013, sin y con variación por
políticas de pronto recaudo).
 RECAUDO MENSUAL PROYECTADO
(En miles)
MES IMPUESTO DISTRIBUCIÓN % RECAUDO
PROYECTADO MENSUAL** PROYECTADO
(1)* (2) (3=1x2)
ENERO (150.000)
FEBRERO (150.000)
MARZO (150.000)
ABRIL (150.000)
MAYO (150.000)
JUNIO (150.000)
JULIO (150.000)
AGOSTO (150.000)
SEPTIEMBRE (150.000)
OCTUBRE (150.000)
NOVIEMBRE (150.000)
DICIEMBRE (150.000)
* Se coloca la suma total anual para que sea multiplicada por el porcentaje de la columna (2)
** Basada en los promedios de tres años obtenidos en el cuadro de análisis histórico.

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO PROYECTADOS

RUBRO DE enero febrer marzo abril mayo junio julio agosto septie octubre noviembre diciembre
GASTO o mbre
Funcionamiento
Servicio deuda
Inversión

ESTIMACIÓN DEL FLUJO MENSUAL DE EFECTIVO PARA EL AÑO FISCAL 2013

(RECURSOS PROPIOS)

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO

SALDO INICIAL
(1)
RECAUDACIONES
PROYECTADAS
(2)
GASTOS
PROYECTADOS
(3)
RECAUDACIONES
MENOS GASTOS
(4)
SALDO
ACUMULADO
(1+4)
CONCEPTO enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto septie octubre noviembre diciembre
mbre
RENTAS
PROPIAS
S.G.P
EDUCACIÓN
S.G.P
SALUD
S.G.P
PROPÓSITO
GENERAL
PAC DE INGRESOS CON DESTINACIÓN ESPECÍFICA 2012

PAC DE GASTOS CON DESTINACION ESPECÍFICA

CONCEPTO enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto septie octubre noviembre diciembre
mbre
RENTAS
PROPIAS
S.G.P
EDUCACIÓN
S.G.P
SALUD
S.G.P
PROPÓSITO
GENERAL

CONCEPTO enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto septie octubre noviembre diciembre
mbre
RENTAS
PROPIAS
S.G.P
EDUCACIÓN
S.G.P
SALUD
S.G.P
PROPÓSITO
GENERAL

CONCEPTO enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto septie octubre noviembre diciembre
mbre
RENTAS
PROPIAS
S.G.P
EDUCACIÓN
S.G.P
SALUD
S.G.P
PROPÓSITO
GENERAL