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AUDITORÍA 1
UNIDAD 5
EL CARRUAJE S.A.
BALANCE GENERAL
A 31 DE DICIEMBRE DEL 2015 Y 2014
(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos)
AÑO AÑO
2015 2014
ACTIVO CORRIENTE
Disponible 487.000 18.000
Caja general 300.000 2.000
Cajas menores 500 500
Bancos 186.500 15.500
Inversiones 152.000 60.000
Acciones 152.000 60.000
Deudores 120.000 102.000
Clientes 120.000 102.000
Inventarios 148.000 170.000
Mercancía no fabricada 148.000 170.000
Total activo corriente 907.000 350.000
ACTIVO NO CORRIENTE
Propiedad planta y eq. 6.765.000 5.650.000
Terrenos 1.000.000 1.000.000
Construcciones y ed. 4.180.000 3.840.000
Equipo de oficina 960.000 560.000
Flota y eq. de transporte 1.450.000 850.000
Depreciación acumulada. -825.000 -600.000
TOTAL ACTIVO 7.672.000 6.000.000
PASIVO CORRIENTE
Obligaciones financieras 20.000 85.000
Bancos nacionales 20.000 85.000
Proveedores 200.000 150.000
Nacionales 200.000 150.000
Impuestos,gravámenes t. 97.150 15.000
De renta complementar. 67.150 5.000
Impto sobre las vtasxpagar 20.000 6.000
Impto de industria y com. 10.000 4.000
Obligaciones laborales 380.000 330.000
Cesantías consolidadas 250.000 200.000
Intereses sobre cesantías 2.500 2.000
Vacaciones 127.500 128.000
Total pasivo corriente 697.150 580.000
PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones financieras 1.900.000 1.500.000
Bancos nacionales 1.900.000 1.500.000
TOTAL PASIVO 2.597.159 2.080.000
PATRIMONIO
Capital social 1.000.000 400.000
Capital suscrito y pagado 1.000.000 400.000
Reservas 270.000 210.000
Obligatorias 270.000 210.000
A disposición de la 300.000 300.000
asamblea
Ocasionales 300.000 300.000
Resultados del ejercicio 304.850 150.000
Utilidades del ejercicio 304.850 150.000
Superávit por valorización 3.200.000 2.860.000
De propiedad planta y eq. 3.200.000 2.860.000
TOTAL PATRIMONIO 5.074.850 3.920.000
TOTAL PASIVO MÁS PATRIMONIO 7.672.000 6.000.000
Ingresos operacionales
Ventas 3.700.000
Comercialización de mercancías no fabricadas 3.750.00
0
(-)Devoluciones, rebajas y descuentos en ventas -50.000
(-)Costo de ventas -
1.700.000
Costos de la mercancía vendida 1.700.00
0
Con base en esta información,usted deberá seleccionar las áreas de estados financieros y
elaborar la planeación de auditoría para el año 2016 con las siguientes características:
a) Construir un calendario de actividades para el primer trimestre del año 2016 por
cada área de los estados financieros que contenga las principales actividades que
realizaría para la auditoría de las áreas.
b) Identificar 4 principales riesgos a los cuales está expuesta la compañía.
c) Realizar un plan de actividades para mitigar estos riesgos.
RECOMENDACIONES:
1-CONSIGNAR LOS DINEROS RECAUDADOS
2- TENER EN ESTOS CASO UNA CAJA FUERTE
3-LAS POLIZA DE ASEGURIBILIDAD MANTENERLAS ACTUALIZADAS
4-ESTUDIO DE MERCADO DE LA VARIACION MODELOS Y MARCAS Y EL
COMPORTAMIENTO DE LAS VENTAS DE LAS LINEAS DE LOS VEHICULOS QUE
SE VAN ADQUIRIR.
5- HACER UNA INVERSION RAPIDA DEL DINERO QUE ESTA A DISPOSICION DE
LA ASAMBLEA PARA QUE GENERE RENTABILIDAD.
6-HACER UN ESTUDIO SOBRE LAS OBLIGACIONES FINANCIERAS SI ESTAS
SON NECESARIAS PARA LA ORGANIZACIÓN.
7- HACER UNA REVISION DE LOS GASTOS DE ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS
LOS CUALES IMPACTAN EN EL RESULTADO DEL EJERCICIO.