ANEXO 1.

PLANTILLA PARA LA EVALUACIÓN DE PROCESO CLAVE

Cliente W&L Período Terminado

DIC 31 2019
Preparado por Fecha Referencia de P/T
LINA GONZÁLEZ NOV 01 2020

(Cifras expresadas en XXX)

El propósito de este papel de trabajo es documentar:

 Las actividades de inicio, procesamiento y salida de las actividades relacionadas con los
estados financieros.
 Los riesgos relacionados con los estados financieros.
 Los controles que mitigan los riesgos identificados.
 Concluir sobre el riesgo residual con el propósito de mitigarlos mediante otros procedimientos
de auditoría.

Aplicabilidad

Este papel de trabajo deberá ser completado y revisado en su totalidad para la prestación del
servicio de Auditoría Externa y/o Revisoría Fiscal.

Evidencia de Revisión

Como evidencia de revisión, este papel de trabajo debe ser firmado por quien lo realizó y revisó.

Cargo Fecha (dd/mm/aaaa):

Realizado por: Encargado: ANDRÉS LONDOÑO 20 NOV 2020

Revisado por: Encargado: KEILA TOVAR 20 NOV 2020

Revisado por: Gerente: LINA GONZÁLEZ 20 NOV 2020

Revisado por: Socio: IDELFONSO REÁTIGA 20 NOV 2020

Contenido

1. Objetivo de auditoría
2. Cuentas relacionadas y evaluación preliminar del riesgo inherente y de control
3. Controles del proceso y cuestionario operativo
4. Procedimientos de evaluación de la eficacia operativa de los controles
5. Evaluación final.
 1. Objetivo de auditoría

 Llevar siempre a nuestros clientes los productos y servicios requeridos en los

niveles exigidos y con las condiciones establecidas. Respetamos nuestro
compromiso con la calidad.
 Recoger de cada experiencia con nuestros clientes y proveedores los elementos
que nos permitan mejorar día a día.
 Desarrollar nuestro presente con la mirada puesta en el futuro, de tal manera
que nuestros clientes y proveedores experimenten con nosotros, la satisfacción
de reinventarse en todo momento.

2. Cuentas relacionadas y evaluación preliminar del riesgo inherente y de control

Reporte de Riesgos

Marcar con N
Descripción Descripción del
(nuevo) o C Descripción Descripción de Planes de mitigación
Ries Actividad del Riesgo Impacto del
(cambio), si el del Factor la probabilidad frente a los riesgos.
go del Proceso Identificad Riesgo en la
riesgo ha tenido del Riesgo del Riesgo
o Operación
variación

ENTRGA DE
ORGANIZACION
MERCANCIA 1. INCUMPLIMIENTO
ANTICIPADA EN
EN TIEMPO DE ENTREGAS
HORARIOS DE RECPCION
FUERA DE 2. PERDIDA DE
RIESGOS Y DESPACHO DE
1 ENTREGAS LOS N CREDIBILIDAD ALTA
OPERATIVOS MERCANCIAS PARA
ESTIPULADO 3.PERDIDAD DE
EVITAR
O FIDELIZACION DE
INCONVENIENTES
PROGRAMA CLIENTES
 
DO
1. RETRASOS EN
LIQUIDACION DE
INOPORTUNI
NOMINA Seguimiento al
DAD EN
RIESOS DE 2. departamento de
2 RRHH LIQUIDACIO N ALTA
SOPORTE INCONFORMIDADES liquidación de nóminas
N DE
EN EL PERSONAL.  
NOMINAS
3. RENUNCIA DE
EMPLEADOS
3. Controles del proceso y cuestionario operativo
 4. Procedimientos de evaluación de la eficacia operativa de los controles

5. Evaluación final.
• Llevar siempre a nuestros clientes los productos y servicios requeridos en los niveles exigidos y con las condiciones
establecidas. Respetamos nuestro compromiso con la calidad.
1. • Recoger de cada experiencia con nuestros clientes y proveedores los elementos que nos permitan mejorar día a día.
• Desarrollar nuestro presente con la mirada puesta en el futuro, de tal manera que nuestros clientes y proveedores
experimenten con nosotros, la satisfacción de reinventarse en todo momento.
• Llevar a cabo las normas y los usos de la normatividad en el manejo de los alimentos.
• Realizar una publicación mensual de los mejores clientes dándoles incentivos y ofertas para motivarlos.
2. • Mantener precios razonables y una calidad atractiva, teniendo en cuenta y llevando a cabo el desarrollo diario de la
empresa mostrando a los clientes y proveedores el crecimiento constante, donde los proveedores y clientes vean a
futuro las ventajas que ofrece hacer parte de la compañía.
• El alto costo de los productos de alta calidad
3. • Existencia de compras falsificadas o sin consentimiento.
• Baja calidad de productos, demora en entrega de mercancia y mal atencion al clientecon respecto al tiempo.
 • Cambio de moneda extranjera
4. • Bajo conocimiento de procedimientos realizados por los empleados
• Informacion errada y poca comunicación con el proveedor
• Al tener un cambio de moneda extranjera se debe tener un realce de precios lo que conlleva a que los clientes vean
el cambio y aumento de precios desde los productos mas economicos hasta los de precio elevado
5. • Altos costos en los pagos de mercancia, lo que puede causar el daño de la mercancia y la sobreproduccion de esta, y
en la empresa se pueden ver mas marcado por que se manejan alimentos
• Los clientes desmeritaran la empresa, y pueden causar el retiro de ellas.
• Afecta al departamento de ventas
• Afecta el inventario
6. • Afecta la contabilidad
• Afecta la logistica
• Afecta el periodo en curso por exceso de mercancia en mal estado
• 2-3 meses
• 1-3 meses
7. • 1-2 meses
• 1 mes
• 1 mes
• Tener varias alternativas de proveedores para poder comparar precios y costos que conlleva obtener la mercancia
• Tener una control interna donde se pueda mostrar el procedimiento de cada departamento de la empresa
8. • Tener alternativas de proveedores que nos ofrezcan los mismos productos con tal de que se lleve a cabo el tiempo
presupuestado por la logistica para entregar dicha mercancia al cliente

• Anticipar el gasto que conlleva el aumento del cambio de moneda

• Verificar la existencia del control interno en la empresa
9.
• Llegar a un acuerdo con el proveedor de enviar la mercancia dias estipulados, teniendo una optima entrega y sea
entregado en el menos tiempo posible
• Tener presente que el riesgo del aumento de moneda extranjera es inevitable, es decir es un riesgo inherente que la
empresa debe asumir y tener en cuenta para que no se perjudiquen las ventas debe aumentar el precio de la
mercancia de forma periodica, aun asi teniendo un precio razonable con los anteriores.
10. • Informar al encargado del departamento el error que se esta presentando para tomar medidas oportunas
• La logistica de la empresa debe estipular los dias de entrega de mercancia para su entrega oportuna al consumidor
final y verificar el estado de la mercancia.

• ACEPTABLE, ESTA DENTRO DEL MARCO DE LA NORMATIVA Y REALIZA DE MANERA CORRECTA LOS PROCEDIMIENTOS
11. PACTADOS POR LA EMPRESA.