EVALUACION PROCEDIMENTAL 2DO.

PARC
NOMBRE DEL ESTUDIANTE: José Cunalata
TERCER SEMESTRE: Contabilidad y Auditoria

EL REPUESTO JAPONES CIA. LTDA.

1.- DATOS PARA LA CONCILIACION TRIBUTARIA DEL AÑO 2019

LA UTILIDAD DEL EJERCICIO ANTES DE 15% TRABAJADORES E
a IMPUESTO A LA RENTA 2019 ES DE : $ 22,600.00
b LA EMPRESA REPARTE EL 15% PARA SUS TRABAJADORES
LA TARIFA DEL IMPUESTO RENTA 2019
c (La empresa cumple a iempo con sus obligaciones tributarias 22%
d SE DESTINA EL 10% RESERVA LEGAL

2.- DATOS PARA EL REPARTO DEL 15% TRABAJADORES

DATOS DE LOS TRABAJADORES

DIAS
NOMBRE LABORADOS
JIMENEZ SOLIS LUIS ALBERTO 35
ARMENDARIZ RUIZ ANA MARIA 360
PAREDES LOPEZ MARIA JOSE 55
MANTILLA BASTIDAS ORLANDO FABRICIO 217
CAMACHO FABARA HOLGUER RODRIGO 312
LUCERO DAVILA NANCY TAMARA 178
T O T A L E S: 1157

SE PIDE:
1.- PREPARAR LA CONCILIACION TRIBUTARIA, CON LOS CALCULOS DE LEY HASTA LLEGAR AL VALOR A FAVOR D
2.- REPARTIR EL 15% TRABAJADORES SEGÚN LOS DATOS PROPORCIONADOS Y PREPARAR LA PLANILLA DE PAG
MENTAL 2DO. PARCIAL

ONES CIA. LTDA.

RABAJADORES
ESPOSA/ TOTAL
ESTADO CIVIL CONVIVIENTE HIJOS CARGAS
CASADO 1 3 4
SOLTERO 1 1 2
VIUDO 1 1 2
CASADO 1 0 1
CASADO 1 3 4
CASADO 0 1 1
5 9 14

A LLEGAR AL VALOR A FAVOR DE LOS SOCIOS (DIVIDENDOS)

PREPARAR LA PLANILLA DE PAGO DE UTILIDADES
 CONCILIACION TRIBUTARIA
EL REPUESTO JAPONES CIA. LTDA.
AL 31 de diciembre del 2019

DISTRIBUCION DE LA UTILIDAD DEL EJERCICIO 2019

UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 22,600.00
15% PARTICIPACION TRABAJADORES $ 3,390.00
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 19,210.00
22% IMPUESTO RENTA $ 4,226.20
UTILIDAD ANTES DE RESERVAS $ 14,983.80
10% RESERVA LEGAL $ 1,498.38

DIVIDENDOS A DISTRIBUIR A LOS ACCIONISTAS

(SE DISTRIBUYEN EN PROPORCION A SU
CAPITAL $ 13,485.42

-------------------------------------------- --------------------------------------------
GERENTE / PROPIETARIO CONTADORA
 CONCILIACION TRIBUTARIA
UTILIDADES AÑO 2019

VALOR 15% PART. TRAB.

VALOR 10% TRABAJADORES $ 2,260.00
VALOR 5% CARGAS FAMILIARES $ 1,130.00

5% CARGAS FAMILIARES
DIAS
TRABAJADO
S #
NOMINA DE PERSONAL (a) cargas (b)
JIMENEZ SOLIS LUIS ALBERTO 35 4
ARMENDARIZ RUIZ ANA MARIA 360 2
PAREDES LOPEZ MARIA JOSE 55 2
MANTILLA BASTIDAS ORLANDO FABRICIO 217 1
CAMACHO FABARA HOLGUER RODRIGO 312 4
LUCERO DAVILA NANCY TAMARA 178 1
T O T A L E S: 1157 14

ALICUOTA CARGAS FAMILIARES (X) 0.432453119020283

ALICUOTA TRABAJADORES (Y) 1.9533275713051

CONCILIACION TRIBU
UTILIDADES AÑO 2
NOMINA DE PERSONAL CEDULA

JIMENEZ SOLIS LUIS ALBERTO 1803942562

ARMENDARIZ RUIZ ANA MARIA 1801452887
PAREDES LOPEZ MARIA JOSE 1801452887
MANTILLA BASTIDAS ORLANDO FABRICIO 180782885
CAMACHO FABARA HOLGUER RODRIGO 1704876534
LUCERO DAVILA NANCY TAMARA 1802365863
TOTAL:
--------------------------------------------
GERENTE / PROPIETARIO
ON TRIBUTARIA
ES AÑO 2019

$ 3,390.00 0.05 1,130.00

0.05 1,130.00
0.05 1,130.00

5% CARGAS FAMILIARES
Dias TOTAL 5% TOTAL 10%
Cargas CARGAS TRABAJORES TOTAL A
C= (a x b) (X * C) (a * Y) PAGAR
140 60.54 68.37 128.91
720 311.37 703.20 1,014.56
110 47.57 107.43 155.00
217 93.84 423.87 517.71
1248 539.70 609.44 1,149.14
178 76.98 347.69 424.67
2613 1,130.00 2,260.00 3,390.00

453119020283
3275713051

ONCILIACION TRIBUTARIA
UTILIDADES AÑO 2019
VALOR
CODIGO SECTORIAL UTILIDADES FIRMAS

0920030000024 $ 128.91
0920030000024 $ 1,014.56
0920030000024 $ 155.00
0920030000024 $ 517.71
0920030000024 $ 1,149.14
0920030000025 $ 424.67
$ 3,390.00
--------------------------------------------
CONTADORA
FIRMAS