Manual de Procedimientos: de La Subsecretaria de Egresos

[SUBSECRETARIA DE EGRESOS]
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
DE LA SUBSECRETARIA
DE EGRESOS
SUBSECRETARIA DE EGRESOS
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Procedimiento: Adecuaciones al Presupuesto de Egresos.
Objetivo:
Revisar y aprobar y/o rechazar las solicitudes de adecuaciones que modifican el

Presupuesto de Egresos de cada una de las dependencias y organismos del Gobierno del
Estado.
Normas de Operación:
• Recibir las solicitudes de modificación de acuerdo a los plazos y términos establecidos.
• Analizar la viabilidad de la modificación en el seno del Subcomité de Financiamiento

Público.
• En caso de ser aprobada la solicitud, aprobar en el sistema SIGG y Oracle dichas

modificaciones.
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Procedimiento: Integración de la propuesta de Presupuesto de Egresos.
Objetivo:
Integrar en coordinación con la Secretaría de Planeación y Desarrollo Social, la propuesta

de Presupuesto de Egresos que enviará el Ejecutivo del Estado al Congreso Estatal para su
aprobación, de conformidad con el Plan Estatal de Desarrollo.
• Generar el Manual de Programación.
• Recibir las propuestas de presupuesto de egresos de cada una de las dependencias y

entidades del Gobierno del Estado.
• Analizar la propuesta de Ley de Ingresos para ajustar la propuesta de egresos a los

ingresos estimados.
• Enviar propuesta de Presupuesto de Egresos a más tardar el día último del mes de
noviembre de cada ejercicio.
• Subir al sistema el Presupuesto de Egresos publicado en el Periódico Oficial del Estado
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Departamento de Documentación y Análisis.
Procedimiento: Integración de Reportes del Gasto Público.
Objetivos
En coordinación con las dependencias normativas; Secretaría de Administración y

Finanzas, Secretaría de Contraloría y la Secretaría de Planeación y Desarrollo Social, se
validan y autorizan los programas de desarrollo y fortalecimiento al plan estatal de
desarrollo 2007‐2012, mediante oficios de autorización que emite la Secretaría de
Administración y Finanzas con la Secretaria de Planeación y Desarrollo Social hacia las
dependencias del Poder Ejecutivo.
 Proporciona asesoría y apoyo técnico en la elaboración de las propuestas de

presupuestos de egresos de las dependencias y entidades de cada sector.
 Participa en la integración del anteproyecto de presupuesto de egresos de las

dependencias y entidades del Poder Ejecutivo del Estado.
 Colabora en la realización de estudios socioeconómicos regionales, que coadyuven a la

formulación de los programas de gasto público.
 Analiza las solicitudes de ampliación, transferencia y reasignación de recursos que

presenten las dependencias y entidades de cada sector.
 Registra en el subsistema de gasto público los movimientos de adecuación presupuestal

de las dependencias y entidades que integran el sector, previa autorización de las
autoridades normativas.
 Da seguimiento a la evolución y ejercicio del gasto público de las dependencias y

entidades que integran el sector.
 Emite reportes y cuadros estadísticos de la situación presupuestal que guardan las

dependencias y entidades que conforma el sector.
 Participa en el análisis de los programas de inversión que se sometan a la consideración

de los subcomités sectoriales respectivos.
 Analiza los programas de Gasto Corriente.
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Fecha de Autorización Hoja

30 03 2011 1 de 1
Dirección de Área: Dirección de Política Unidad Responsable: Departamento de
de Gasto Público Documentación y Análisis.
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: Integración de Reportes del Gasto Público.
Act. Forma o
Responsable No. Descripción de Actividad Documento
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Departamento de Registro Programático
Procedimiento: Procesa en el sistema financiero los movimientos presupuestales de

ampliaciones, reducciones, transferencias, adecuaciones y recalendarizaciones autorizadas
a las dependencias y entidades.
Objetivo:
Aplicar en el Sistema Financiero las diferentes adecuaciones presupuestales requeridas por

las dependencia y entidades durante el ejercicio correspondiente para la operatividad de
sus funciones.
 Recepciona copia de oficio de autorización de movimiento presupuestal, entregado por

el jefe de Departamento responsable del sector, dependencia, o entidad.
 Ubica en el Sistema SIGG, en el módulo exportar -movimientos, la dependencia o

entidad y número de oficio de autorización del movimiento presupuestal a procesar.
 Genera en el Sistema SIGG, en el módulo exportar -movimientos, un ID de Grupo a la

dependencia o entidad por número de oficio de autorización del movimiento
presupuestal a procesar.
 Ubica en el Sistema Oracle, en el módulo de GL Importación – ejecutar el ID de Grupo

generado por el Sistema SIGG a la dependencia o entidad por número de oficio de
autorización del movimiento presupuestal a procesar.
 Importa en el Sistema Oracle, en el módulo de GL Importación – importar el ID de Grupo

generado por el Sistema SIGG a la dependencia o entidad por número de oficio de
autorización del movimiento presupuestal a procesar, generando un ID Solicitud
Concurrente.
 Ubica en el Sistema Oracle, en el módulo de GL Importación – ver solicitudes, el ID

Solicitud Concurrente generado a la dependencia o entidad por número de oficio de
autorización del movimiento presupuestal a procesar.
 Procesa en el Sistema Oracle, en el módulo de GL Importación – ver solicitudes –

ejecutar una nueva solicitud, el ID Solicitud Concurrente generado a la dependencia o
entidad por número de oficio de autorización del movimiento presupuestal en proceso,
con el Programa de Contabilización Automática con parámetros Standard.
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 Examina en el Sistema Oracle, en el módulo de GL Importación – ver solicitudes –

visualizar Output, el reporte para el ID Solicitud Concurrente generado a la dependencia
o entidad por número de oficio de autorización del movimiento presupuestal a
procesado, para confirmar el resultado del procesamiento.
 Ubica en el Sistema SIGG, en el módulo exportar – explorar financiero, por ID de Grupo

generado a la dependencia o entidad por número de oficio de autorización del
movimiento presupuestal procesado.
 Establece estatus a movimientos presupuestales en el Sistema SIGG, en el módulo

exportar – explorar financiero, a la dependencia o entidad por número de oficio de
autorización del movimiento presupuestal procesado.
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Departamento de Registro Programático.
Procedimiento: Atiende el Gasto del Sector Administración Central: Secretaría de

Administración y Finanzas.
Objetivo: Orientar a las dependencias y entidades del Ejecutivo Estatal, en la operatividad

del gasto corriente e inversión en los proyectos del ejercicio correspondiente, cumpliendo
con la normatividad de los programas y acciones previstas en el Plan Estatal de Desarrollo.
 Proporciona asesoría y apoyo técnico en la elaboración de las propuestas de presupuesto de

egresos de la Secretaría de Administración y Finanzas en sus áreas: Subsecretaría de
Administración, Dirección General de Modernización e Innovación Gubernamental, Dirección de
Administración y Municipios.
 Participa en la integración del anteproyecto de presupuesto general de egresos de las

 Analiza las solicitudes de ampliación, transferencia y reasignación de recursos que presente la

Secretaría de Administración y Finanzas en sus áreas: Subsecretaría de Administración,
Dirección General de Modernización e Innovación Gubernamental, Dirección de Administración y
Municipios.
 Registra en el sistema SIGG modulo de presupuesto los movimientos de adecuación

presupuestal de la Secretaría de Administración y Finanzas en sus áreas: Subsecretaría de
Administración, Dirección General de Modernización e Innovación Gubernamental, Dirección de
Administración y Municipios, previa autorización de las autoridades competentes.
 Da seguimiento a la evolución y ejercicio del gasto público de la Secretaría de Administración y

Finanzas en sus áreas: Subsecretaría de Administración, Dirección General de Modernización e
Innovación Gubernamental, Dirección de Administración y Municipios.
 Emite reportes y cuadros estadísticos de la situación presupuestal que guardan la Secretaría de

Administración y Finanzas en sus áreas: Subsecretaría de Administración, Dirección General de
Modernización e Innovación Gubernamental, Dirección de Administración y Municipios.
 Participa en el análisis de los programas de inversión que se sometan a la consideración de los

subcomités sectoriales respectivos.
 Participa en el análisis de los programas de Gasto Corriente.
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Procedimiento: Genera en el sistema financiero las claves programáticas derivadas de la

autorización de los movimientos presupuestales realizadas a través del Sistema de
Administración Presupuestal.
Objetivo:
Habilitar en el Sistema Financiero los elementos requeridos para que las dependencias y
entidades realicen las adecuaciones presupuestales, dando cumplimiento a lo señalado en
el Manual de Programación – Presupuestación del ejercicio correspondiente.
 Diariamente examina el reporte arrojado por el sistema indicando claves programáticas

no registradas en el sistema financiero.
 Genera copia del reporte para su procesamiento en hoja de Excel, identificando los
elementos no registrados en el sistema financiero.
 Rellena formato de solicitud de alta de nuevas claves programáticas (hoja de Excel) en

el sistema financiero.
 Recaba firma de autorización en el formato de solicitud de alta de nuevas claves

programáticas para envío a la Dirección de Contabilidad Gubernamental.
 Envía formato de solicitud de alta de nuevas claves programáticas a la Dirección de

Contabilidad Gubernamental.
 Archiva acuse de recibo de formato de solicitud de alta de nuevas claves programáticas.
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Procedimiento: Concilia los movimientos presupuestales capturados en el sistema

financiero, contra los oficios de autorización correspondientes.
Objetivo: Verificar que las adecuaciones presupuestales requeridas por las dependencias y
entidades sean afectadas en el Sistema Financiero en el periodo correspondiente del
ejercicio en turno.
 Examina en el sistema SIGG el estatus que guarda cada oficio de autorización de

movimiento presupuestal por mes aperturado y cerrado, contra copia de oficio de
autorización procesado en el Sistema Oracle.
 Ubica en el sistema SIGG en el módulo cuentas – consultar, la dependencia o entidad

del movimiento presupuestal procesado, con los criterios de búsqueda: entidad, oficio de
aprobación, estatus.
 Corrobora en el sistema SIGG en el módulo cuentas – consultar, la dependencia o

entidad del movimiento presupuestal procesado, contra el oficio de autorización por la
misma cantidad anotada, en estatus: autorizado.
 Registra en archivo de adecuaciones al ejercicio presupuestal (hoja de Excel) los

movimientos de adecuación al ejercicio presupuestal, por fecha, dependencia o entidad,
concepto, oficio de autorización cantidad autorizada
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Procedimiento: Analiza y procesa la previsión presupuestal para atender las demandas

salariales, derivadas del Capítulo 51000 Servicios Personales, por concepto de nómina
ejecutiva, lista de raya, suplencia de empleos, honorarios e incrementos de las
remuneraciones al personal del Gobierno Estatal.
Objetivo: Orientar a las dependencias y entidades del Ejecutivo Estatal, en lo referente al

gasto de operación relacionado los Servicios Personales para el ejercicio correspondiente.
 Recepciona oficio de solicitud y archivo de adecuación de recursos del capítulo 51000 Servicios
Personales enviado por la Dirección General de Recursos Humanos y Desarrollo de Personal de
la Subsecretaría de Administración, así como reporte de insuficiencias de la Dirección de Política
Presupuestal de la Subsecretaría de Egresos.
 Prepara el archivo de solicitud de recursos al capítulo 51000 Servicios Personales enviado por la
Dirección General de Recursos Humanos y Desarrollo de Personal de la Subsecretaría de
Administración, con los parámetros requeridos: año, solicitud, periodo, dependencia, proyecto,
cuenta, debe y haber; para cargarlo en el sistema SIGG.
 Importa en el sistema SIGG en el módulo cuentas .capturar -cargar masivamente, el archivo con
las adecuaciones presupuestales a realizarse del capítulo 51000 Servicios Personales a las
diferentes dependencias y entidades.
 Asigna un número de oficio de aprobación a cada una de las dependencias y entidades que se
les realice adecuación presupuestal.
 Aprueba en el sistema SIGG en el módulo cuentas -aprobar, con los criterios de búsqueda:
entidad y oficio de solicitud, signándole el número de aprobación correspondiente.
 Establece de acuerdo al procedimiento de adecuaciones presupuestales en el sistema

financiero: SIGG y Oracle, la adecuación presupuestal a las diferentes dependencias y
entidades que así lo requieran.
 Imprime anexos de adecuación presupuestal en el sistema SIGG en el

módulo ‐cuentas ‐imprimir ‐resumen SPE‐5, con los criterios de búsqueda: entidad, oficio de
aprobación y estatus.
 Elabora oficio de autorización presupuestal de recursos del capítulo 51000 Servicios Personales.
 Da seguimiento con la Dirección de Recursos Humanos y la Dirección de Política Presupuestal

sobre el avance y procesamiento de la nómina.
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Jefe del Oficio de

Departamento de solicitud,
Registro reporte de
Programático. insuficiencias
Archivo de
Excel
En sistema
SIGG y
archivo de
Excel
Consecutivo de
oficios
En sistema
SIGG y
Oracle
En sistema
SIGG
Oficio de
autorización
En sistema
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Procedimiento: Verifica que las cédulas técnicas presentadas por las dependencias y
entidades cuenten con los elementos programáticos necesarios.
Objetivo: Vincular los programas vigentes al Plan Estatal de Desarrollo de la

Administración actual en turno.
 Examina en el Sistema SIGG en el módulo cédulas – consultar con los criterios de

búsqueda: entidad, proyecto, estatus.
 Revisa en el Sistema SIGG en el módulo cédulas – consultar por dependencia o

entidad, la cédula básica del proyecto presupuestal a afectarse, evaluando que cuente
con todos los elementos programáticos señalados en el Manual de Programación –
Presupuestación del ejercicio fiscal vigente.
 Turna al jefe de departamento responsable del sector, dependencia o entidad de que se

trate, las observaciones encontradas para su análisis y corrección.
 Verifica en el Sistema SIGG que la modificación requerida en la cédula técnica básica

se apruebe por el jefe de departamento responsable del sector, dependencia o entidad.
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Departamento de Integración del Gasto Sectores Salud, Asistencia Social y

asentamientos y Obras Públicas.
Procedimiento: Procedimiento para dar respuesta a los oficios de solicitud de modificación

de datos en cédula, de los Sectores Salud, Asistencia Social y asentamientos y Obras
Públicas.
Objetivos: En coordinación con las dependencias normativas; Secretaría de Administración

y Finanzas, Secretaría de Contraloría y la Secretaría de Planeación y Desarrollo Social, se
• Proporciona asesoría y apoyo técnico en la elaboración de las propuestas de

• Participa en la integración del anteproyecto de presupuesto de egresos de las

• Colabora en la realización de estudios socioeconómicos regionales, que coadyuven a la

• Analiza las solicitudes de ampliación, transferencia y reasignación de recursos que

• Registra en el Sistema SIGG modulo de presupuesto los movimientos de adecuación

presupuestal de las dependencias y entidades que integran el sector, previa autorización
de las autoridades normativas.
• Da seguimiento a la evolución y ejercicio del gasto público de las dependencias y

• Emite reportes y cuadros estadísticos de la situación presupuestal que guardan las

• Participa en el análisis de los programas de inversión que se sometan a la consideración

Analiza los programas de Gasto Corriente.
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Departamento de Integración del Gasto Sectores Salud, Asistencia Social y

asentamientos y Obras Públicas.
Procedimiento: Procedimiento para dar respuesta a los oficios de solicitud de adecuación

presupuestal, de los Sectores Salud y Asistencia Social; y Asentamientos y Obras Públicas.
Objetivos:
En coordinación con las dependencias normativas; Secretaría de Administración y

 Proporciona asesoría y apoyo técnico en la elaboración de las propuestas de

 Participa en la integración del anteproyecto de presupuesto de egresos de las
 Analiza las solicitudes de ampliación, transferencia y reasignación de recursos que
 Registra en el subsistema de gasto público los movimientos de adecuación presupuestal
de las dependencias y entidades que integran el sector, previa autorización de las
autoridades normativas.
 Da seguimiento a la evolución y ejercicio del gasto público de las dependencias y
 Emite reportes y cuadros estadísticos de la situación presupuestal que guardan las
 Participa en el análisis de los programas de inversión que se sometan a la consideración
 Analiza los programas de Gasto Corriente.
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Departamento de Integración del Gasto Sectores Desarrollo Económico y

Agropecuario
Procedimiento: Analiza el Anteproyecto de Presupuesto y Seguimiento del Presupuesto de

Egresos autorizados a las Dependencias Ejecutoras.
Objetivos: En coordinación con las dependencias normativas; Secretaría de Administración y

validan y autorizan los programas de desarrollo y fortalecimiento al plan estatal de desarrollo
2007‐2012, mediante oficios de autorización que emite la Secretaría de Administración y
Finanzas con la Secretaria de Planeación y Desarrollo Social hacia las dependencias del Poder
Ejecutivo.
• Proporcionar asesoría y apoyo técnico en la elaboración de las propuestas de

• Participar en la integración del anteproyecto de presupuesto de egresos de las

• Colaborar en la realización de estudios socioeconómicos regionales, que coadyuven a la

• Analizar las solicitudes de ampliación, transferencia y reasignación de recursos que

• Registrar en el sistema SIGG modulo de presupuesto los movimientos de adecuación

presupuestal de las dependencias y entidades que integran el sector, previa autorización
de las autoridades normativas.
• En el transcurso del ejercicio, dar seguimiento a la evolución y ejercicio del gasto público
de las dependencias y entidades que integran el sector.
• Emitir reportes y cuadros estadísticos de la situación presupuestal que guardan las

• Participar en el análisis de los programas de inversión que se sometan a la

consideración de los subcomités sectoriales respectivos.
• Participar en el análisis de los programas de Gasto Corriente
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Departamento de Gasto de los Organismos Descentralizados.
Procedimiento: Integración del Gasto de los Organismos Descentralizados.





• Registra en el sistema SIGG en el modulo de presupuesto los movimientos de

adecuación presupuestal de las dependencias y entidades que integran el sector, previa
autorización de las autoridades normativas.



• Analiza los programas de Gasto Corriente.
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Departamento de Aportaciones de Recursos Federales.
Procedimiento: Aprobación de Adecuaciones Presupuestarias de Aportaciones de

Recursos Federales.



• Colabora en la realización de estudios socioeconómicos regionales, que coadyuven a

la formulación de los programas de gasto público.

• Registra en el subsistema de gasto público los movimientos de adecuación

presupuestal de las dependencias y entidades que integran el sector, previa


• Participa en el análisis de los programas de inversión que se sometan a la

consideración de los subcomités sectoriales respectivos.
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Departamento de Transferencias Federales.
Procedimiento: Aprobación de Adecuaciones Presupuestarias de Transferencias

Federales









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Departamento de Programación de Recursos Convenidos.
Procedimiento: Aprobación de Adecuaciones Presupuestarias.









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PROCEDIMIENTO:
Asistir a los actos de licitaciones de obras públicas realizados por los entes públicos.
OBJETIVO:
Dar seguimiento a los proyectos de gasto de capital autorizados en el Presupuesto de

Egresos, de tal forma que los entes públicos responsables de su ejecución, efectúen las
licitaciones en los términos de las disposiciones legales en la materia, para dar
cumplimiento al ejercicio del gasto público conforme al calendario autorizado.
NORMAS DE OPERACIÓN:
 Para asistir a las licitaciones de proyecto de gasto de capital, se requiere contar con
oficio de invitación enviado por los entes públicos, señalando en el mismo las fechas
de presentación y apertura de proposiciones.
 Los proyectos de gasto de capital deberán licitarse conforme a las disposiciones de la

Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas del Estado de
Tabasco y su Reglamento, y la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con
las Mismas (federal) y su Reglamento, según la fuente de financiamiento.
 No se avalará ningún fallo de licitación, si las propuestas de los licitantes rebasan el

monto autorizado en el presupuesto.
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SUBSECRETARIA DE
EGRESOS
Unidad Administrativa: Dirección de Política Presupuestaria. Gobierno del Estado de tabasco

Área Administrativa: Departamento de Normas y Procedimientos.
Subsecretaría de Egresos
Fecha de Elaboración
31 de marzo de 2011
Procedimiento: Asistir a los actos de licitaciones de obras
públicas de los entes públicos.
Clave: P – DPP/DNP- 1.
Departamento de Normas y Dirección de Política

Entes Públicos
Procedimientos Presupuestaria
Inicio
Recibir oficio de invitación

turnado por la Directora de
Política Presupuestaria.
Oficio de
invitación
Analizar el oficio de invitación

para programar asistencia.
Verificar suficiencia presupuestal

y fuente de financiamiento de los
proyectos de gasto de capital en
el Módulo de Programación del
SIGG,
Módulo de
Programación del
SIGG
Acudir a los entes públicos Celebrar los actos de

responsables de llevar a cabo l a licitaciones.
licitación.
Elaborar y revisar el acta de la

Revisar que el procedimiento d e licitación correspondiente, para
licitación cumpla con la
firma de los participantes.
normatividad vigente y que las
propuestas económicas no
rebasen el monto d el proyecto
autorizado.
Capturar en base de datos

los resultados de la licitación,
para integrar el informe.
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Procedimiento:
Asistir a las reuniones de trabajo de los Comités de Obras Públicas de los entes públicos.
Objetivo:
Dar cumplimiento a lo dispuesto por la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con
las Mismas del Estado de Tabasco y su Reglamento, procurando la debida observancia de
las disposiciones en materia de obra pública, así como coadyuvar en la transparencia para
la evaluación de propuestas técnicas y económicas.
Normas de operación:
 Para asistir a las reuniones de los Comités de Obras Públicas, se requiere contar con
oficio de invitación enviado por los entes públicos.
 Contar con el programa anual de obras públicas y servicios relacionados con las
mismas, para su seguimiento.
 Aprobar la ejecución de los proyectos de obras públicas y servicios relacionados con

las mismas, en la modalidad que corresponda, en términos de las disposiciones
legales en la materia, así como en su coso, los requisitos generales y particulares que
tengan que ver con la magnitud y complejidad de una obra en particular.
 Revisar que los contratistas participantes estén registrados en el padrón de

contratistas administrado por la Secretaría de Contraloría.
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Unidad Administrativa:Dirección
Dirección de Política
de Política Presupuestaria.
Presupuestaria.
Gobierno del Estado de Tabasco
Área Administrativa: Departamento deNormas
Departamento de Normas y Procedimientos.
y Procedimientos.
Procedimiento: Asistir a las
Asistir reuniones
a las r euniones de trabajodede
de trabajo los los Comités
C omités de de 31 de marzo de 2011
Obras Públic as públicas de las dependenci as, entidades
Obras Públicas de los entes públicos.
y órganos..
Clave: P – DPP/DNP-2.
Departamento de Normas y Dirección de Política Entes Públicos

Inicio
Recibir oficio de invitación turnado

por la Directora de Política
Presupuestaria.
Oficio de
invitación
Analizar el oficio de invitación, así

como el orden d el d ía y prog ramar
asistencia.
Verificar suficiencia presupuestal y

fuente de financiamiento de los
proyecto de gasto de capital en el
Módulo de Programación del
SIGG, que en su caso requiera n
aprobación del Comité.
Celebrar reuni ón , anali zar los
asuntos del orden del día y tomar
acuerdos.
Módulo de
Presupuesto
Elaborar el acta de la r eunión y

Acudir a los entes públicos revisar para firma de los
responsable de llevar a cabo la asistentes.
reunión de trabajo del Comité.
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Unidad Administrativa:Dirección
de Política Presupuestaria.
Presupuestaria.
Área Administrativa: Departamento deNormas
Departamento de Normas y Procedimientos.
y Procedimientos.
Procedimiento: Asistir a las
Asistir reuniones
a las r euniones de trabajodede
de trabajo los los Comités
C omités de de 31 de marzo de 2011
Obras Públic as públicas de las dependenci as, entidades
Obras Públicas
y órganos..
de los entes públicos.
Clave: D – DPP/DNP-2.
Departamento de Normas y Dirección de Política Entes Públicos

Elaborar tarjeta para informar a la Recibir tarjeta informativa, para

Directora de Política su conocimiento y archivo.
Presupuestaria sobre los
acuerdos tomados en el Comité.
Tarjeta
Tarjeta informativa
informativa
Integrar expediente y archivar
Fin
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Procedimiento
Participar en la actualización de manuales administrativos relacionados con el gasto

público.
Objetivo
Contar con manuales administrativos que tengan como propósito regular el ejercicio,
control y evaluación del gasto público, además de dar certidumbre jurídica a los entes
públicos en su aplicación.
 La actualización de manuales administrativos, deben sustentarse en nuevas

disposiciones establecidas en las leyes, reglamento y demás disposiciones que
regulen el ejercicio del gasto público.
 Contar con la participación de las Secretarías de Administración y Finanzas, de

Planeación y Desarrollo Social y de Contraloría, quienes tienen las facultades para
formular y actualización manuales relacionados con el ejercicio del gasto público.
 Los comentarios y sugerencias para la actualización de los manuales, deben

desahogarse en reuniones de trabajo de las instancias normativas, para homologar
criterios.
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71
72
Unidad Administrativa: Dirección de Política Presupuestaria

Área Administrativa: Departamento de Normas y Procedimientos. Secretaría de Egresos
Procedimiento: 31 demay
10 marzo de 2011
2010
Participar en la actualización de manuales
administrativos relacionados con el gasto público.
Clave: P – DPP/DNP -3
Departamento de Normas y Dirección de Política Secretarías de Planeación y

Procedimientos Presupuestaria Desarrollo Social y de Entes Públicos
Contraloría
INICIO
Actualizar manual es
administrativos a petición de la
Directora de Política
Presupuestaria, derivado de las
modificaciones a las leyes,
reglamentos y demás
disposiciones relacionadas con el
ejercicio del gasto público.
Accesar al archivo donde se

encuentra el manual vigente y
crear un nuevo documento.
Manual
Efectuar las modificaciones

pertinentes y revisar que estén 1
correctas.
Recibir Propuesta,
revisar y aprobar. En
caso contrario, devolver
Enviar propuesta de Manual a la
Directora de Política para su corrección.
Presupuestaria para sus .
observaciones y comentarios .
No
Manual
Si
1
Enviar propuesta de Manual a

las Secretarías de Planeación y
Desarrollo Social y de
Contraloría pa ra sus
observaciones y comentarios.
Manual
2
1
73

Procedimiento: 31 demay
10 marzo de 2011
2010
Participar en la actualización de manuales
administrativos relacionados con el gasto público.
Clave: P – DPP/DNP -3
Departamento de Normas y Dirección de Política Secretarías de Planeación y

Procedimientos Presupuestaria Desarrollo Social y de Entes Públicos
Contraloría
1
2
Recibir propuesta de Manual,

revisar, emitir observaciones y
sugerencias y enviar a la
Presupuestaria.
Manual
Recibir Manual turnado por la
Directora de Política Revisado
Recibir elManual
manual, conlo
Presupuestaria, con las observaciones
envían y turnar de
a la Dirección al
Departamento
Política de Normas y
Presupuestaria.
observaciones y sugerencias, de
las Secretarías de Pla neación y Procedimientos para su
Desarrollo Social, y de Contraloría corrección.
y proceder a su corrección.
Manual Manual
Turnar a la Directora de Política Recibir Manual, tramitar la firma Recibir propuesta de Manual
Presupuestaria para tramitar las del Secretario de Administración y para firma y devolver a la
firmas de validación por parte de Finanzas y enviar a las Dirección de Política
las Secretarías de Planeación y Secretarías de Planeación y presupuestaria.
Desarrollo Social, y de Desarrollo Social, y de
Contraloría. Contraloría, para su firma
correspondiente.
Manual
Manual
Recibir manual firmado y tramitar Recibir Manual y aplicar las

su publicación en el Periódico disposiciones del mismo en el
Oficial y posteriormente enviar a ejercicio del gasto público.
los entes públicos para su
aplicación.
Manual
Manual
Fin
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Procedimiento
Asistir a las reuniones de trabajo de los Comités Técnicos de Fideicomisos de las

dependencias
Objetivo
Dar seguimiento al ejercicio de los recursos fideicomitidos, con el propósito de cumplir los
objetivos y metas para el cual fue creado, y contribuir al desarrollo económico del Estado
Normas de operación
Los fideicomisos creados por acuerdo del Ejecutivo del Estado tienen sustento jurídico en lo
dispuesto por el artículo 45 de la Ley Orgánica del Poder Ejecutivo del Estado de Tabasco
El Comité técnico es el órgano colegiado que toma las decisiones conforme a lo dispuesto
por las propias reglas de operación
La solicitud de liberación de recursos para ser ejercidos, se presentará por escrito del titular
de la dependencia ejecutora, dirigido al presidente del Comité Técnico, anexando la
documentación original que corresponda
Las reuniones de trabajo se efectuarán siempre que exista la presencia de mayoría de los
integrantes del Comité Técnico
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10 may 2010
Procedimiento: Asistir a las reuniones de trabajo de los Comités
31 de marzo de 2011
Técnicos de Fideicomisos de las dependencias.
Clave: P – DPP/DNP - 4
Departamento de Normas y Dirección de Política

Dependencias
Recibir acta, firmar y enviarla al Recibir acta para su trámite

Enviar el acta para firma ente público. correspondiente.
Acta Acta Acta
Integrar expediente y archivar.
Fin
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DEPARTAMENTO EVALUACIÓN PRESUPUESTAL
Procedimiento
Autoevaluaciones Trimestrales.
Objetivo
Las autoevaluaciones se integran con el objetivo de complementar el Informe de la

Evolución de las Finanzas Públicas que trimestralmente se debe informar al Órgano
Superior de Fiscalización; además de servir como soporte de la Cuenta Pública que el
Poder Ejecutivo debe enviar ante el Congreso del Estado de Tabasco al término de cada
ejercicio fiscal.
 Atender el cumplimiento de lo dispuesto por los artículos 41 segundo párrafo y 51 de la

Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Tabasco.
 Al cierre trimestral los entes públicos deben accesar a la página

http://sigg.tabasco.gob.mx, en la que se publica el programa del proceso de
autoevaluación, así mismo, a través de la aplicación SISAGAP deben capturar la
información complementaria de la autoevaluación.
 Los entes públicos deben imprimir los informes de la autoevaluación debidamente

validados y firmados por los titulares y entregarlos a la Secretaría de Administración y
Finanzas en la fecha establecida.
 El Departamento de Evaluación Presupuestal, debe dar seguimiento al proceso de

autoevaluación y evaluación en coordinación con los entes públicos y las áreas
responsables de las dependencias normativas.
 La Dirección de Política Presupuestaria, debe enviar debidamente revisados y

validados los informes de autoevaluación a la Dirección de Contabilidad
Gubernamental.
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Unidad Administrativa: Dirección de Política Presupuestaria Gobierno del Estado de Tabasco Fecha de Elaboración
Área Administrativa: Departamento de Evaluación Presupuestal Secretaría de Administración y Finanzas
31-MARZO-2011
Procedimiento: Autoevaluaciones Trimestrales
Clave: P-DPP/DEP-1
Dirección de Departamento Secretaría de Departamento de Dirección de

Entes Públicos Registro Programático
Contabilidad de Evaluación Contraloría y la Política
(Direcc. de Política de
Gubernamental Presupuestal SEPLADES Gasto Público) Presupuestaria
Revisar y conciliar las

Inicio Integrar la base de Revisar y analizar las cifras que están
datos de diferencias en disponibles en la base de
autoevaluación presupuesto autorizado datos del sistema de
trimestral, que contiene e inconsistencias en los autoevaluación en línea
la captura del registro datos de cedula SISAGAP
Efectuar el cierre de las cédulas de los contenidas en la base
presupuestal del proyectos autorizados y de datos del cierre
periodo en el módulo las afectaciones de trimestral Analizar e integrar las
de Contabilidad del órdenes de pago y diferencias que existan en
Sistema Financiero comprobaciones de los registros de recursos
recursos autorizados y ejercidos al
cierre, así como las
Documentar las posibles inconsistencias
diferencias e que se presenten en los
Publicar en intranet la base inconsistencias datos de cédula de los
de datos general de encontradas, para que en proyectos
autoevaluación que emite su caso, se concilien y
la SAF, para que la solventen por parte de la
Contraloría y la SEPLADES, SAF
dispongan de la revisión y Capturar la información
análisis de la información complementaria de
autoevaluación, como
avance físico, fechas de
inicio y termino real de
Abrir el periodo de captura
cada proyecto que
en el Sistema de
deberá coincidir con el
Autoevaluación del Gasto
obtenido por Contraloría
Público (SISAGAP) para
en el seguimiento
que los entes públicos
capturen en línea la
información
Registrar las
complementaria a través
observaciones de
de internet en la dirección:
http://sigg.saf.tabasco.gob.mx diferencias en
presupuesto autorizado
anual, calendarizado o
Publicar en la página web ejercido a la fecha, así
http://sigg.saf.tabasco.gob.mx como las inconsistencias
el programa de de toda la información en
autoevaluación en cada los diferentes campos de
trimestre.
la base de datos
Cerrar el periodo de captura Revisar que el número de

de la autoevaluación en el 1 la página y el párrafo del
SISAGAP Plan Estatal de Desarrollo
tengan correlación con
los objetivos, estrategias
Administrar el sistema de y líneas de acción
autoevaluación SISAGAP
WEB, que permite abrir el
sistema, congelar o Identificar los proyectos
descongelar proyectos que el SISAGAP califica
en los diferentes
estatus: Autorizado, No
Abrir el sistema en aquellos iniciado, Cancelado, En
casos que se presenta proceso y Terminado
alguna omisión o error en
el registro de la
información
complementaria por parte 2
de los entes públicos
85
31-MARZO-2011
Clave: P-DPP/DEP-1

(Direcc.de Política de
1 2
Congelar información de
Revisar y definir en el
los entes públicos cuando
SISAGAP los proyectos
estos omiten ese paso
que deben quedar con
estatus terminado,
conforme a la
Descongelar a solicitud de normatividad aplicable
los entes públicos, el
proyecto o proyectos que
requieran corregir
Congelar la información
en la aplicación del
Revisar, analizar y evaluar SISAGAP para ser
la información revisada por la SAF
complementaria
registrada por los entes
públicos
Identificar, relacionar y
documentar todas las
observaciones de cada
proyecto hechas por los
entes públicos en la base
de datos de
autoevaluación
Enviar la relación de
observaciones, al área de la
SAF que corresponda en su
tramo de control,
específicamente la
Dirección de Gasto Público,
departamento de Registro
del Compromiso o
departamento de
Conciliación de la Gestión
Presupuestal, para revisar e
identificar si procede o no
corregir en el periodo del
corte analizado.
Identificar e informar a los

entes públicos las
observaciones detectadas
por el área, para que 3
revisen y solventen dentro
del periodo de revisión de
autoevaluación
Coordinar y participar en la
reunión de Conciliación con las
dependencias normativas:
Contraloría y SEPLADES, así
como el departamento de
Registro Programático que la
Dirección de Gasto Público
asigne
86
31-MARZO-2011
Clave: P-DPP/DEP-1

(Direcc.de Política de
2 Registrar en el Sistema
Financiero las
correcciones como
Documentar las
resultado de la
diferencias e
conciliación con las
inconsistencias que como
dependencias
resultado de la conciliación
normativas, así como
con las normativas deben
las observadas por los
corregirse en el Sistema
entes públicos que
Financiero y en el Sistema
hacen referencia a la
de Autoevaluación
cedula y a las cifras del
SISAGAP
presupuesto
Registrar en el SISAGAP las

correcciones aplicadas en el Enviar al departamento de
sistema financiero como evaluación presupuestal,
resultado de la conciliación cedula impresa de las
con las dependencias modificaciones que
normativas así como de las afectan el periodo que se
3
observaciones hechas por evalúa.
los entes públicos.
Revisar y analizar cada uno
de los proyectos
Retroalimentar a los entes observados por parte de la
públicos las modificaciones SAF.
aplicadas en la
autoevaluación, para que Recibir los informes de
revisen y validen. Autoevaluación
Solventar las
impresos debidamente
observaciones, informando
firmados
al departamento de
Revisar la solventación de Evaluación Presupuestal
todas las observaciones en
cada uno de los entes Remitir al
públicos departamento de
Evaluación
Solicitar apertura del Presupuestal para su
4
sistema y descongelar el revisión y análisis
Indicar a los entes proyecto que sea
públicos la impresión de necesario modificar en el
los informes de SISAGAP Enviar por
autoevaluación memorándum los
formatos impresos de
Imprimir los informes de la autoevaluación
Autoevaluación que debidamente integrada
contendrán la información y validada de cada uno
validada y tramitar la firma de los entes públicos a
de los titulares del ente la Dirección de
público Contabilidad
Gubernamental para
que se entreguen
Enviar el documento como documentación
impreso a la Dirección de soporte del Informe
4 Política Presupuestaria de la Evolución de las
Finanzas Públicas y la
Cuenta Pública, que la
Revisar e integrar los SAF debe entregar al H.
informes de autoevaluación Congreso del Estado
de los entes públicos
Fin
87
Procedimiento
Cálculo y asignación de fondo revolvente para gastos de operación
Objetivo: Autorizar recursos presupuestarios a los entes públicos para cubrir las
necesidades urgentes de operación, los cuales serán restituidos mediante la comprobación
respectiva.
 El otorgamiento del fondo revolvente tiene sustento legal en el numeral 50 del Manual
de Normas Presupuestarias para la Administración Pública del Gobierno del Estado de
Tabasco, vigente.
 Los entes públicos, solicitarán a la Secretaría de Administración y Finanzas el fondo

revolvente autorizado mediante los formatos de “ministración de recursos” y “carta
responsiva” formulados conforme a los cálculos acordados.
 El fondo revolvente se otorgará a las dependencias únicamente para la operación de

las cuentas presupuestales autorizadas en el numeral 50 del Manual de Normas
Presupuestarias para la Administración Pública del Gobierno del Estado de Tabasco.
 Para los entes públicos desconcentrados y descentralizados, se otorgará el fondo

revolvente que deriven de las cuentas presupuestales de los capítulos 2000 y 3000
88
89
90
31-MARZO-2011
Procedimiento: Cálculo y asignación de Fondo Revolvente para
Gasto de Operación.
Clave: P-DPP/DEP-2
Departamento de Evaluación Dirección de Política Departamento de Análisis del

Entes Públicos Presupuestal Presupuestaría Gasto Público
Inicio
Analizar y clasificar la base de datos

del Presupuesto Inicial autorizado por
el Congreso del Estado.
Hacer el cálculo presupuestal para

cada ente público considerando las
partidas que son objeto del fondo
revolvente de acuerdo a la
normatividad vigente.
Emitir el informe resumen por ente

público identificando a las
Dependencias, Órganos
Desconcentrados, Organismos
Descentralizados y Hospitales.
Informe
Resumen
Recibir la propuesta, revisar,

Enviar la propuesta a la Dirección de consensar y evaluar el monto a
Política Presupuestaria. ministrar del fondo revolvente por
ente público.
Propuesta
Informar al jefe del Departamento de

Evaluación Presupuestal, el monto
Recibir la información relacionada con que se autoriza como Fondo
los montos autorizados para Fondo Revolvente a cada ente público, con
Revolvente de cada ente público. el fin de que se integre el informe y se
elabore la carta responsiva
correpondiente.
Integrar e imprimir formato de fondo

revolvente por cada ente público a
nivel partida.
91
31-MARZO-2011
Procedimiento: Cálculo y asignación de Fondo Revolvente para
Gasto de Operación.
Clave: P-DPP/DEP-2
Departamento de Evaluación Dirección de Política Departamento de Análisis del

Entes Públicos Presupuestal Presupuestaría Gasto Público
Informar a cada ente público el monto

autorizado de su fondo revolvente.
Complementar la carta responsiva

con los datos de cada ente público,
misma que deberá firmar el director
administrativo.
Entregar a cada uno de los entes

Recibir y firmar copia de la carta
públicos, el cálculo de fondo
responsiva con la información del
revolvente, así como copia de la carta
monto del fondo revolvente
responsiva que contiene la
autorizado.
ministración mensual autorizada.
Elaborar MR para su trámite

Aplicar en el sistema SIGG el fondo
correspondiente en el
revolvente autorizado por proyecto y
Departamento de Análisis del
partida, de los entes públicos
Gasto Público.
Integrar el documento impreso con

los formatos del cálculo del fondo
revolvente autorizado, por partida y
entregar a la Dirección de Política
Presupuestaria, así como al
Departamento de Análisis del Gasto
Público
Enviar a la Dirección de Política

Presupuestaria, así como al Recibir el informe y formatos del
Departamento de Análisis del Gasto fondo revolvente autorizado a cada
Público, copia del informe y formatos ente público, para control y posterior
del fondo revolvente autorizado a archivo. 1
cada ente público.
Recibir el informe y formatos del

Crear expediente y archivar los fondo revolvente autorizado a cada
documentos originales de la carta ente público, y verificar su aplicación
responsiva adjuntando el formato del en el SIGG.
cálculo del fondo revolvente
autorizado de cada uno de los entes
públicos.
Fin
92
DEPARTAMENTO DE CONCILIACIÓN DE LA GESTIÓN PRESUPUESTAL.
Procedimiento
Elaborar mensualmente las conciliaciones presupuestales.
Objetivo
Cumplir con la normatividad establecida en el Manual de Normas Presupuestarias para la

Administración Pública del Gobierno del Estado de Tabasco, vigente, respecto a las
conciliaciones presupuestales que se realizan mensualmente, de tal forma que permita
depurar los errores y omisiones que en los procesos de captura puedan observarse. De
igual forma, la elaboración de actas tanto administrativas y de obra permiten por proyecto
revisar la integración presupuestal y del gasto efectuado en cada uno de ellos.
 Mensualmente y después del corte, la Dirección de Política Presupuestaria pone a

disposición de los entes públicos los montos de su presupuesto autorizado, ejercido
y disponible en la pagina de Internet http://g2g.saf.tabasco.gob.mx, y
anualmente el cierre de inversión en donde los servidores públicos autorizados,
podrán efectuar la consulta en el SICINVER (sistema de cierre de inversión),
indicando si los montos son correctos y si es necesario revisar y corregir los errores
y omisiones o bien validar los montos registrados con mayor precisión en la
autoevaluación, una vez realizada esta etapa, envían el cierre de inversión con la
firma del titulares a la Secretaría de Administración y Finanzas.
 Dentro de los primeros ocho días hábiles posteriores a la fecha de corte mensual, la
Secretaría de Administración y Finanzas pondrá a disposición de los entes públicos
los archivos que contienen la información financiera, contable y presupuestal
correspondientes, para iniciar las tareas de conciliación presupuestal.
 Los entes públicos analizarán la información, con la finalidad de cotejarla con las
cifras de sus controles respectivos y determinar las posibles diferencias.
93
94
95
Área Administrativa: Departamento de Conciliación de la Secretaría de Administración y Finanzas
31-MARZO-2011
Gestión Presupuestal
Procedimiento: Conciliaciones Presupuestales Mensuales
Clave: P-DPP/DCGP-1
Departamento de Conciliación Dirección de Política Dirección de Contabilidad

Entes Públicos
de la Gestión Prespuestal Presupuestaria Gubernamental
Inicio
Respaldar la información
presupuestal, contable y financiera del
Sistema Oracle en el apartado EP
disponible del mes a conciliar.
Generar archivos individuales de Recibir la información de las

conciliaciones presupuestales conciliaciones presupuestaria a
mensuales y enviarlos por vía través del Programa de Archivos
Internet, a través del Programa de de Conciliaciones, y revisar que
Archivo de Conciliación a los entes las cifras financieras sean
públicos. homogéneas.
1 Recibir la información de las

conciliaciones presupuestales,
Enviar a la Dirección de Política
Contables y Financieras, enviadas
Presupuestaria los resultados de
por los entes públicos con las
Recibir y revisar los resultados de las las conciliaciones, así como las
observaciones en su caso y turnar
conciliaciones presupuestales, y observaciones en su caso.
al Departamento de Conciliación
realizar un análisis para detectar de la Gestión Presupuestal.
observaciones.
1
2
Existen
observaciones
Si
4 No Recibir el cuadro de observaciones

de las conciliaciones y proceder a
corregir éstas en el Sistema
Elaborar cuadro de observaciones, Oracle.
producto del resultado de las
conciliaciones mensuales, y enviar a la
Dirección de Contabilidad
Gubernamental para su corrección en el
Sistema Oracle.
Elaborar póliza con las
correcciones de las observaciones
2
de las conciliaciones y remitir a la
Presupuestaria
Recibir póliza de correcciones del
área de contabilidad
gubernamental y turnar al
Recibir información y verificar la
Departamento de Conciliación de
aplicación de las correcciones en 3
la Gestión Presupuestal, para su
el Sistema Oracle
verificación.
Archivar la información de cada

ente público para control y
consulta. 3
Fin
96
Procedimiento
Validar y recepcionar actas de recepción física de los trabajos, finiquito de los trabajos y
administrativas de cierre.
Objetivo
Contar con las actas de recepción física de los trabajos, finiquito de los trabajos y
administrativas de cierre, las cuales le dan sustento legal a la conclusión de los proyectos
de obras públicas y servicios relacionados con las mismas y así como los proyectos de
Adquisiciones, de bienes y servicios.
 En la ejecución de obras públicas y servicios relacionados con las mismas y en la

adquisiciones de bienes y servicios, es obligación de los entes públicos formular las
actas respectivas en los términos que establecen los artículos 64, 67 y 69 de la Ley de
Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas del Estado de Tabasco, 135,
140 y 142 de su Reglamento, así como el numeral 98 del Manual de Normas
Presupuestarias para la Administración Pública del Gobierno del Estado de Tabasco.
 Concluida la ejecución de un proyecto de inversión, los entes públicos deberán

formular en un periodo de 15 días naturales las actas de recepción física de los
trabajos, finiquito de los trabajos y administrativas de cierre.
 Las actas de recepción física de los trabajos, finiquito de los trabajos y administrativas
de cierre, sustentan legalmente el cierre de ejercicio presupuestal de cada proyecto de
gasto de capital.
97
98

Gobierno del Estado de Tabasco Fecha de Elaboración
Área Administrativa: Departamento de Conciliación de la
Gestión Presupuestal. Secretaría de Administración y Finanzas
31-MARZO-2011
Procedimiento: Validar y recepcionar actas de recepción física
de los trabajos, finiquito de los trabajos y administrativas de
cierre.
Clave: P-DPP/DCGP-2
Departamento de Conciliación Dirección de Política

Entes Públicos
de la Gestión Presupuestal Presupuestaria
Inicio 1
Recibir oficios de invitación turnados

por la Dirección de Política Recibir la documentación original
Presupuestaria para la recepción de relacionada con recepción de obras
obras públicas y actas administrativas y actas administrativas de cierre de
de cierre de los proyectos de gasto los proyectos de gasto de capital
de capital.
Recibir acta original y verificar que la

información contenida en la misma Turnar al departamento de
sea congruente con los datos que Conciliación de la Gestión
comprenden desde el proceso de Presupuestal la documentación
autorización de los recursos, hasta su original.
ejercicio.
No
Cumple con los
requerimientos
necesarios
Si
Devolver documentos
originales a los entes
Recibir la documentación
públicos para que
original con las observaciones
solventen las
para su corrección.
observaciones
correspondientes
Enviar documentación original Validar con firma en los

corregida a la Dirección de documentos originales la
Política Presupuestaria información presentada por los
entes públicos y proceder a su
devolución.
Recibir la documentación original

debidamente validada y enviar
fotocopia del acta correspondiente
al Departamento de Conciliación de
la Gestión Presupuestal.
Recibir fotocopia de las actas

firmadas y validadas, para su control
y posterior archivo.
Fin
99
DEPARTAMENTO DE REGISTRO Y COMPROMISO DE CONTRATOS.
Procedimiento
Recepción de contratos, pedidos, acuerdos o convenios y expedientes técnicos para su

registro y compromiso presupuestal.
Objetivo
Registrar en el sistema financiero los compromisos presupuestarios que generen los

entes públicos, para iniciar sus proyectos de gasto de capital conforme a las
diferentes modalidades de ejecución, con el objeto de poder conocer el inicio de los
mismos y el compromiso de las asignaciones financieras para proteger los montos
presupuestales.
Normas de Operación
 El registro y compromiso presupuestal de los contratos, pedidos, acuerdos o

convenios y expedientes técnicos se realiza con base en lo dispuesto por el Manual
de Normas Presupuestarias para la Administración Pública del Gobierno del
Estado de Tabasco, vigente y demás disposiciones en la materia.
 Los entes públicos solo pueden comprometer su presupuesto en la cantidad de

recursos autorizados conforme a calendario.
 La autorización del registro y compromiso presupuestal de los contratos, pedidos,

acuerdos o convenios y expedientes técnicos, so otorga mediante oficio firmado por la
Directora de política Presupuestaria.
100
101
102
Unidad Administrativa: Dirección de Política Presupuestaria Fecha de Elaboración

Área Administrativa: Departamento de Registro y Compromiso 31-MARZO-2011
de Contratos.
Procedimiento: Recepción de contratos, pedidos, acuerdos o

convenios y expedientes técnicos para su registro y compromiso
presupuestal.
Clave: P-DPP/DRCC-1
Departamento de Registro y Dirección de Política

Entes Públicos
Compromiso de Contratos Presupuestaria
Inicio
Revisar previamente la
documentación relativa a
compromisos presupuestales para
asegurar la integración de la
misma.
Recibir oficios con la

documentación relativa a
Información integrada Si compromisos presupuestales y
correctamente posteriormente remitir al Depto. de
No Registro y Compromiso de
Contratos.
Recibir la documentación para su

Devolver a los entes públicos
corrección y posterior envío al
la documentación para su 1
Departamento de Registro y
corrección.
Compromiso de Contratos.
Revisar que la documentación

venga debidamente firmada y
cumpla con los requisitos
establecidos en el Manual de
Normas Presupuestarias para
la Administración Pública del
Gobierno del Estado de
Tabasco.
No La documentación Si
cumple con las
normas establecidas.
Elaborar y revisar el oficio de

envío o devolución de la
documentación a los entes
públicos, según sea el caso, y
posteriormente integrar con la
documentación soporte para su
registro en el Sistema
Financiero.
Oficios
Sistema
financiero
103

Área Administrativa: Departamento de Registro y Compromiso
de Contratos. Secretaría de Administración y Finanzas
31-MARZO-2011
Procedimiento: Recepción de contratos, pedidos, acuerdos o
convenios y expedientes técnicos para su registro y compromiso
presupuestal.
Clave: P-DPP/DRCC-1
Departamento de Registro y Dirección de Política

Entes Públicos
Compromiso de Contratos Presupuestaria
Recibir la documentación soporte en

el área de Captura y verificar la
disponibilidad presupuestal así
como el abono en cuenta
correspondiente, para proceder a
realizar el registro en el sistema
financiero.
Sistema
Financiero
No Cumple con los Si

1
requisitos
Validar los oficios de envío o

devolución, previa verificación
de la documentación respectiva,
y enviar a firma a la Dirección
de Política Presupuestaria
Oficios Recibir y revisar los oficios
validados, firmar y devolver al
Departamento de Registro y
Compromiso de Contratos.
Oficios
Recibir los oficios debidamente
firmados por el Director y sellar la
documentación para su envío a los
entes públicos a través del área de
archivo de la Dirección de
Administración de la Secretaria de
Administración y Finanzas,
quedándose con una copia de la
documentación para control y
archivo.
Fin
104
DEPARTAMENTO DE CONTROL PRESUPUESTAL DE CONVENIOS.
Procedimiento
Informe trimestral sobre el ejercicio, destino y resultados de los recursos federales

radicados a la entidad, (informe trimestral del formato único)
Objetivo
Enviar a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, informes sobre el ejercicio, destino y

resultados obtenidos de los recursos federales que le sean transferidos a la entidad, por
concepto de aportaciones federales, convenios de coordinación en materia de
descentralización o reasignación y subsidios.
Artículos 48 y 49, fracción v, de la Ley de Coordinación Fiscal, los artículos 79, 85, 107 y
110 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, y los artículos 8, 9 y
10 del Decreto de Presupuesto de Egresos de la Federación para el ejercicio fiscal 2011,
así como los Lineamientos para Informar Sobre el Ejercicio, Destino y Resultado de los
Recursos Federales Transferidos a las Entidades Federativas, publicado en el Diario Oficial
de la Federación el lunes 25 de febrero de 2008.
105
106
107
108

Área Administrativa: Departamento de Control Presupuestal de
Convenios. Secretaría de Administración y Finanzas
31-MARZO-2011
Procedimiento: Informe Trimestral sobre el ejercicio, destino y
resultado de los Recursos Federales radicados a la entidad
(Informe Trimestral del Formato Único)
Clave: P-DPP/DCPC-1
Secretaría de Hacienda y Departamento de Control Dirección de Política

Entes Públicos
Crédito Público Presupuestal de Convenios Presupuestaria
1
Inicio
Enviar correo electrónico a los entes

Informar a través de su Portal 3
públicos, dando aviso de la apertura del
Aplicativo, de la apertura del Sistema
Sistema del Formato Único que opera la
del Formato Único, para iniciar la
SHCP, con la finalidad de que
captura de la información trimestral
comiencen a capturar el informe
correspondiente.
trimestral correspondiente.
Capturar los proyectos autorizados Solicitar a las Direcciones de

provenientes de Aportaciones Coordinación Hacendaria y Tesorería la
Federales, Convenios y Subsidios información relacionada a los ingresos
1 del Estado por concepto de
Aportaciones Federales, Subsidios y
Sistema del 3
FU
Convenios
Memorandum
Solicitar a la Dirección de Contabilidad

Gubernamental, la información
relacionada a los ingresos del Estado,
saldo de la deuda directa y el detalle de
los egresos de la entidad, al trimestre
correspondiente y de forma acumulada
Memorandum
Solicitar a la Dirección de Gasto Público,

la desagregación por proyectos de los
recursos radicados a la Entidad por
concepto del FAFEF (Fondo VIII del
Ramo Federal 33) por ciclo del recurso.
Memorandum
Turnar la documentación que envíen

Realizar la conciliación por fuente de como respuesta a las solicitudes de
información de los recursos federales información las Direcciones de
radicados a la Entidad durante el Contabilidad Gubernamental, Coord.
trimestre correspondiente y de forma Hacendaría Política de Gasto Público y
acumulada. Tesorería, al Departamento de Control
Presupuestal de Convenios.
Solicitar al Departamento de Evaluación

Presupuestal, la base de datos de la
autoevaluación trimestral
correspondiente.
109

31-MARZO-2011
Clave: P-DPP/DCPC-1

Entes Públicos
Procesar la base de datos de la

autoevaluación, identificando los
proyectos por fuente de recursos y
dependencias.
Dar seguimiento a la captura trimestral

de los entes públicos a nivel proyecto,
2
fondo y avance de los indicadores, en el
portal electrónico de la SHCP.
Revisar la información que reportan los

entes públicos el Sistema del Formato
Único de la SHCP, y señalar las
observaciones y correcciones en su
caso.
Si
Observaciones en la
información capturada
en el sistema del FU
No
Devolver a los
Generar los
Corregir y/o cancelar la información entes públicos los
archivos
reportada mediante el Sistema del números de folios
correspondientes
Formato Único y dar aviso de las que contienen la
de la información
modificaciones realizadas, al Depto. de información que
a validar a nivel
Control Ptal. de Convenios, para su deberán corregir o
proyecto y nivel
proceso. cancelar en su
fondo.
caso.
4
Generar y capturar la información de

Revisar y validar la información los Indicadores de Desempeño del
capturada en su portal aplicativo del Fondo VIII del Ramo Federal 33 (FAFEF)
trimestre correspondiente y dar aviso en el informe trimestral
a través del mismo portal, del cierre correspondiente.
del sistema.
Validar el informe trimestral

5 correspondiente y enviar la información
mediante el sistema del Formato Único
a la SHCP.
2
110

31-MARZO-2011
Clave: P-DPP/DCPC-1

Entes Públicos
2 6
5
Recibir los reportes de los Formatos
Únicos que envían los entes públicos,
y turnar para su control, análisis y
Generar los reportes de los Formatos posterior archivo, al Departamento
Únicos correspondientes y enviar a la de Control Ptal. de Convenios.
Dirección de Política Presupuestaria, Recibir los reportes de los Formatos
debidamente validados. Único y realizar un análisis comparativo
Reportes del FU con la información reportada por los
entes públicos.
6
Solicitar a las Direcciones de

Informática y a la Procuraduría Fiscal,
la publicación del informe trimestral
correspondiente del Formato Único en
la página electrónica de la SAF, y en el
Periódico Oficial del Estado,
respectivamente.
Fin
111
DEPARTAMENTO DE ANÁLISIS DEL GASTO PÚBLICO
Procedimiento
Revisión y análisis de los documentos financieros que soportan el gasto realizado por los
entes públicos, así como los que sirven de base para liberar recursos de su presupuesto
autorizado.
Objetivo
Asegurar que la revisión y análisis de los documentos financieros que tramitan los entes
públicos para comprobar gastos y liberar recursos, cumplan con el marco normativo que
regula el ejercicio del gasto público.
 Al hacer el análisis, los documentos financieros deben cumplir con lo dispuesto en el

Manual de Normas Presupuestarias para la Administración Pública del Gobierno del
Estado de Tabasco, vigente y demás disposiciones aplicables.
 La documentación que cumple con los requisitos mencionados anteriormente es turnada

al departamento de registro presupuestal para su afectación presupuestal.
 La documentación que presente observaciones o no reúne los requisitos necesarios

para su trámite se devuelve al ente público.
 El plazo para hacer el análisis y la revisión de los documentos financieros es máximo de

3 días
112
113
114
Área Administrativa: Departamento de Análisis del Gasto Gobierno del Estado de Tabasco Fecha de Elaboración
Público Secretaría de Administración y Finanzas
31-MARZO-2011
Procedimiento: Revisión y análisis de los documentos
financieros que soportan el gasto realizado por los entes
públicos, así como los que sirven de base para liberar recursos
de su presupuesto autorizado.
Clave: P-DPP/DAGP-1
Departamento de Análisis del Departamento de Registro y

Entes Públicos Gasto Público Compromiso de Contratos
Inicio
Recibir los documentos financieros

del área de ventanilla.
Clasificar los documentos

financieros de acuerdo a criterios de
prioridad (nómina, obra pública).
Asignar mediante el SIGG (órdenes

de pago) los documentos a los
revisores, para la verificación de los
datos y cumplimiento del marco
normativo.
Revisar la carátula del documento

financiero, así como el soporte de
1 gasto, y en su caso el recibo que
ampare la salida de recursos de
acuerdo al presupuesto autorizado.
Cumple con
los criterios de
No revisión
Si
Elaborar papeleta de
observaciones y valorar si las
mismas pueden ser
2 solventables en el
Gasto Público para continuar
con el trámite respectivo.
Verificar en el sistema
financiero claves
programáticas, clave de
registro, descripción de la
cuenta y del proyecto, que
las firmas sean de las
personas autorizadas, que la
relación de documentación
soporte coincida con la
caratula del documento
financiero.
1a
1b
115
31-MARZO-2011
Clave: P-DPP/DAGP-1

1a
Observaciones
solventables en el
No Depto.
Si
Elaborar papeleta de
Recibir documentación observaciones y autorizar
con observaciones y la devolución de la
solventarlas. documentación al ente
público correspondiente. 3
Corregir o en su caso 1b
elaborar documento
financiero y enviar al
Departamento de Análisis No
del Gasto Público. Cumple con
los criterios de
revisión
Si 3
1 2
Clasificar la documentación financiera

que de acuerdo a la clave de registro,
presente un compromiso derivado de
algún convenio, contrato, pedido o
acuerdo, de la documentación de
Gasto Corriente que no tenga
compromiso.
Recibir relación interna, de los

Separar la Elaborar una documentos financieros que en
documentación relación con los la clave de registro presenten
financiera de documentos compromiso derivado de algún
Gasto Corriente financieros que convenio, acuerdos, pedidos o
que no presenta en la clave de contrato
compromiso registro
presupuestal. presenten algún
compromiso
derivado de algún
convenio, Revisar, comprometer
acuerdos, presupuesto correspondiente en
4 pedidos o el SIGG y devolver con Vo.Bo.
contrato al Departamento de Análisis del
Gasto Público.
Enviar al Departamento de
Registro y Compromiso de
Contratos, relación interna de los Validar la información con
documentos financieros que Vo.Bo. al Departamento de
cuenten con algún compromiso Análisis del Gasto Público.
presupuestal
116
31-MARZO-2011
Clave: P-DPP/DAGP-1

Recibir la información
validada con Vo.Bo.
Validar los documentos

financieros que cumplen
4
con los criterios de
revisión y análisis.
Enviar vía electrónica en el SIGG

(órdenes de pago) los documentos
financieros al Departamento de
Registro Presupuestal para su
afectación en el Sistema Financiero.
Archivar por ente público, copia de las

ordenes de pago, ministraciones de
recursos y comprobaciones de
recursos.
Fin
117
Procedimiento
Recepción de órdenes de pago, ministraciones de recursos y comprobaciones de recursos.
Objetivo
Recibir mediante el sello respectivo las órdenes de pago, ministraciones de recursos y

comprobaciones de recursos, que los entes públicos envían a la Secretaría de
Administración y Finanzas físicamente para trámite de liberación de recursos.
 La recepción de las órdenes de pago, ministraciones y comprobaciones de

recursos, se sustenta en el numeral 48 fracción IV, incisos d) y e), del Manual de
Normas Presupuestarias para la Administración Pública del Gobierno del Estado de
Tabasco.
 El horario de recepción tiene un horario de lunes a viernes de 8:00 a 15:00 p.m. hrs.
118
119
120

Área Administrativa: Departamento de Análisis del Gasto Secretaría de Administración y Finanzas
Público/Ventanilla Única 31-MARZO-2011
Procedimiento: Recepción de Órdenes de Pago, Ministraciones

y Comprobaciones de Recursos.
Clave: P-DPP/DAGP/V-2

Entes Públicos Ventanilla
Gasto Público
Inicio
Aperturar Ventanilla Única de recepción

de documentos financieros en horario de
8:00 a 15:00 hrs.
Recibir documentación financiera

original y 2 copias, relación soporte y
recibo en su caso, relación de entrega
formato F-27 en el cual se resume la
cantidad de ordenes de pago entregadas.
Integración de
documentos
correcta
Si
No
Verificar que la
Recibir la documentación, Devolver documentación
corregir errores e integrar de documentación presentada estén
acuerdo a la normatividad a los entes debidamente
existente. públicos firmados y con
facsímil, y sin
alteraciones físicas
Si
Enviar a Ventanilla Única la
documentación corregida e Documentación
integrada de acuerdo a la con observacions
normatividad vigente.
No
Sellar con fecha y hora los acuses

de la documentación entregada
por los entes públicos.
121

Área Administrativa: Departamento de Análisis del Gasto Secretaría de Administración y Finanzas
Público/ Ventanilla Única 31-MARZO-2011
Procedimiento: Recepción de Órdenes de Pago, Ministraciones

y Comprobaciones de Recursos.
Clave: P-DPP/DAGP/V-2

Entes Públicos Ventanilla
Gasto Público
Verificar que la documentación

recibida aparezca registrada en el
Sistema SIGG
SIGG
Documentos
registrados en el
SIGG
Si No
1
Notificar a los entes públicos que no
Informar al Jefe del
se concluyó el proceso de envío de
la documentación financiera a
Gasto Público.
través del SIGG
Revisar el proceso de envío
de documentación
financiera en el SIGG y
concluir el procedimiento
de registro de ordenes de 1
pago. Separar la hoja original de la relación de
la documentación financiera enviada por
los entes públicos.
Clasificar la documentación financiera

recibida, de acuerdo a su tipo: orden de
pago, ministración de recursos,
comprobación de recursos o canjes de
vale.
Enviar la documentación financiera

Recibir la documentación financiera
debidamente clasificada al
clasificada para su trámite
correspondiente.
Público.
Archivar la relación original de la

documentación recibida, de acuerdo a su
clasificación (Gasto Corriente, Capital o
Servicio de la deuda) y ente público
correspondiente.
Fin
122
DEPARTAMENTO DE REGISTRO PRESUPUESTAL
Procedimiento
Registro de las afectaciones presupuestales que mediante órdenes de pago y

comprobaciones de recursos modifican el presupuesto autorizado de los entes públicos del
Gobierno del Estado.
Objetivo
Registrar las afectaciones presupuestales que mediante órdenes de pago y

comprobaciones de recursos se realizan en el sistema financiero respecto del presupuesto
autorizado de los entes públicos.
Normas de Operación
 La recepción, plazo y requisitos de la orden de pago y comprobación de

recursos, se sustenta en el numeral 48, del Manual de Normas Presupuestarias para
la Administración Pública del Gobierno del Estado de Tabasco.
 Solo podrán realizarse afectaciones que tengan suficiencia presupuestal.
 Las afectaciones presupuestales deberán apegarse al monto autorizado en el

presupuesto de egresos y al calendario de recursos autorizados.
123
124
125

Área Administrativa: Departamento de Registro Presupuestal
Secretaría de Administración y Finanzas
31-MARZO-2011
Procedimiento: Registro de las afectaciones presupuestales
que mediante ordenes de pago y comprobaciones de recurso,
modifican el presupuesto autorizado de los entes públicos del
Clave: P-DPP/DRP-1
Departamento de Análisis del Departamento de Registro Dirección de Política

Gasto Público Presupuestal Presupuestaria
Inicio
Recibir ordenes de pago (OP’s) y

comprobaciones de recursos (CR’s) que
envía el Departamento de Análisis del
Gasto Público, debidamente validadas.
Clasificar la documentación por prioridad

de pago (proveedores, contratistas,
dependencias, organismos, nóminas,
subsidios y pago a instituciones
educativas).
Integrar lotes de documentos y turnar al

área de captura para su afectación
presupuestal en el sistema financiero.
Registrar lotes de documentos en el

Sistema financiero por prioridad de pago,
asignando al número de “lote” (batch), la
modalidad: “Dependencia o Proveedor”
Sistema
Financiero
Realizar la interfase del SIGG órdenes de

pago, al sistema financiero y/o registrar en
el mismo, el número de documento, fecha
de elaboración, beneficiario, cuenta
presupuestal, importe presupuestal y
adecuaciones, en su caso.
Imprimir el reporte del batch y revisar que

las afectaciones presupuestales, realizadas
por el área de captura sean correctas
Reporte
No Si
Procede 2
Devolver al área de
captura para su 2
corrección o
devolución al
Departamento de
Análisis del Gasto
Público, según
corresponda.
126

31-MARZO-2011
Procedimiento: Registro de las afectaciones presupuestales
que mediante ordenes de pago y comprobaciones de recurso,
modifican el presupuesto autorizado de los entes públicos del
Clave: P-DPP/DRP-1

Gasto Público Presupuestal Presupuestaria
Generar la relación de OP’s por lote y

turnar al jefe del depto. quien revisará que
no existan observaciones en las facturas
que impidan su aprobación en el Sistema
Financiero.
Relación
de OP’s
Existen
observaciones en las
facturas que sean
solventables en el
Departamento
Si
No
Solventar
Efectuar la observaciones en
devolución de facturas y ordenar
OP’s y CR’s no los lotes de
Recibir la documentación no
aprobadas en el acuerdo al número
aprobada en el Sistema Recibir lotes de documentación
Sistema que indica el
Financiero, para su trámite previamente validados en el sistema
Financiero al reporte de las
correspondiente. financiero y devolver al Depto. de Registro
Departamento facturas aprobadas
de Análisis del Presupuestal debidamente firmados, para
en el sistema
Gasto Público su trámite correspondiente.
financiero y enviar
a firma, a la
Dirección de
Política
Presupuestaria.
Recibir lotes de documentación

debidamente firmados y sellar de
“despachado,” para su trámite en el
Departamento de Emisión de Pagos de la
Dirección de Tesorería, y al Departamento
de Registro Contable de la Dirección de
Generar un “Trasnfer” de afectaciones

presupuestales diarias en el sistema
financiero, e imprimir el documento
comprobatorio, para su envío a la
Gubernamental.
Fin
127
Procedimiento
Tramite de canjes de vales que amortizan las ministraciones de recursos liberadas lo entes
públicos del Gobierno del Estado.
Objetivo
Efectuar el trámite ante la Dirección de Contabilidad Gubernamental de las

comprobaciones de recursos que en clasificación canje de vale envían los entes
públicos del Gobierno del Estado, para comprobar total o parcial las ministraciones de
recursos liberadas.
• Los lineamientos establecidos que regulan la comprobación de recursos se establece

en los numerales 47 y 51 fracción III, del Manual de Normas Presupuestarias para
la Administración Pública del Gobierno del Estado de Tabasco.
128
129
Unidad Administrativa: Dirección de Política Presupuestaria Fecha de Elaboración

Área Administrativa: Departamento de Registro Presupuestal Secretaría de Administración y Finanzas
31-MARZO-2011
Procedimiento: Trámite de canjes de vales para amortizar las
ministraciones de recursos liberadas a los entes públicos.
Clave: P-DPP/DRP-2

Presupuestaria Entes Públicos
Gasto Público Presupuestal
Inicio
2
Recibir, validar y enviar al Recibir documentos con clasificación de

Departamento de Registro Canje de Vale (CV), validados por el Jefe
Presupuestal los documentos con del Departamento de Análisis del Gasto
clasificación de CV. Público.
Tramitar CV para su proceso, en el

Sistema SIGG .
SIGG
Canjes de Vale
Procedentes en el
SIGG 1
No
Si
Enviar CV’s Relacionar los Recibir Canjes de Vale improcedentes

improcedentes al CV’s, y turnar a y proceder a su corrección
Depto. de Análisis Firmar la relación de Canjes de Vale
Recibir CV’s improcedentes y la Dirección de
del Gasto Público y devolver al Departamento de
devolver a los entes públicos Política
para su Registro Presupuestal
correspondientes para su corrección. Presupuestaria
Devolución a los para firma.
Entes Públicos
Listado
correspondientes. Enviar Canjes de Vale corregidos al
1 Público para su trámite
correspondiente.
Sellar documentación de “despachado” y

tramitar a la Dirección de Contabilidad
Gubernamental para su afectación 2
contable.
Fin
130
Procedimiento
Afectación presupuestal en el sistema financiero de la nómina ejecutiva, suplencia de

empleos, lista de raya y médicos residentes del personal que labora en el Gobierno del
Estado.
Objetivo
Efectuar en tiempo y forma los trámites administrativos que por concepto de servicios
personales se eroga para el personal que labora en los entes públicos del Gobierno del
Estado.
 Los lineamientos establecidos para los trámites administrativos respecto a los

servicios personales, se sustentan en los numerales 51, 52, 53, 54, 55 y 56 del
Manual de Normas Presupuestarias vigente para la Administración Pública del
Gobierno del Estado de Tabasco.
 El presupuesto autorizado para el concepto de servicios personales es

intransferible.
 Los pagos salariales por concepto de remuneración al personal deberán

calcularse de acuerdo al tabulador de sueldos.
 El pago de servicios personales deberá efectuarse en periodos quincenales
131
132


133

31-MARZO-2011
Procedimiento: Afectación presupuestal en el sistema
financiero de la nómina ejecutiva, suplencia de empleos, lista
de raya y médicos residentes del personal que labora en el
Gobierno del Estado
Clave: P-DPP/DRP-3
Departamento de Registro Subsecretaría de Administración / Dirección de Política

Dirección de Tesorería
Prespuestal Dirección de Recursos Humanos Presupuestaria
Inicio 1
Recibir en el módulo del SIGG

(ordenes de pago), los Enviar a la Dirección de Política
documentos financieros que por Presupuestaria, las carátulas Recibir las carátulas de la
concepto de servicios que soportan la plantilla del plantilla del personal que labora
personales, quincenalmente personal que quincenalmente en el Gobierno del Estado.
envía la Dirección General de tiene derecho a una prestación
Recursos Humanos. por concepto de la relación
laboral.
Verificar que las carátulas

1 vengan debidamente firmadas y
Enviar a través de correo
remitir al Departamento de
electrónico a la Dirección de
Registro Presupuestal.
Política Presupuestaria, los
2
archivos planos, en los cuales
se procesan los documentos
financieros en el SIGG (ordenes
Recibir la información y generar de pago). 2
un reporte a detalle por ente
público, en el cual se corrobore
que los importes de la carátula Verificar la correcta recepción
coincidan con los importes que electrónica, de los archivos
reportan los archivos texto en el plano, y reenviar la información
cual se procesan los al Departamento de Registro
documentos financieros. Presupuestal para su trámite
correspondiente.
Enviar a la interfase del sistema 3

financiero, los documentos de 2
nómina del SIGG (ordenes de
pago), para hacer la carga y
afectación al Presupuesto.
Recibir copia del reporte de
facturas aprobadas y sellar
acuse de recibido al Depto. de
Registro Ptal.
Aprobar y generar en el sistema
financiero, reporte de facturas
“aprobadas”.
Programar pago de acuerdo al

reporte de facturas aprobadas.
Enviar copia de reporte de

facturas aprobadas al
Departamento de Emisión de
pagos de la Dirección de Fin
Tesorería y al Departamento de
Registro Contable de la
Gubernamental.
134
Procedimiento
Tramite del suministro de combustible para los entes públicos centralizados del Gobierno del
Estado de Tabasco.
Objetivo
Efectuar en coordinación con la Dirección de Recursos Materiales de la Subsecretaria de

Administración, el trámite mensual del suministro de vales de combustible para vehículos
oficiales del Gobierno del Estado, de los entes públicos centralizados.
• La normatividad establecida en el Manual de Normas Presupuestarias vigente

para la Administración Pública del Gobierno del Estado de Tabasco, que regula este
procedimiento está señalado en el numeral 80.
135
136
137

31-MARZO-2011
Procedimiento: Trámite de suministro de combustible para los
entes públicos centralizados del Gobierno del Estado de
Tabasco.
Clave: P-DPP/DRP-4
Dirección de Departamento de
Departamento de
Recursos Materiales Dirección de Política Análisis del Gasto Proveedores
de la Subsecretaría Registro Entes Públicos
Presupuestaria Público
de Admon. Presupuestal
Inicio
1
Enviar a la Dirección de Obtener información

Recibir el oficio de relacionada con la
Política Presupuestaria Recibir la información
asignaciones de asignación
el día 15 de cada mes, la relacionada con el
montos para que los presupuestal por Elaborar las facturas
asignación de montos presupuesto autorizado
entes públicos concepto de vales de correspondientes y
por proveedor, que le para combustible (vales
centralizados combustible y solicitar enviarlas a los entes
corresponde a cada uno de combustible) que
consulten, a partir del a los respectivos públicos.
de los entes públicos envía la Dirección de
día 16 de cada mes, las proveedores las
centralizados del Poder Recursos Materiales de Facturas
cantidades que les facturas para su
Ejecutivo, por concepto la Subsecretaría de
corresponden por trámite.
de vales de combustible, Administración, y turnar
proveedor, con el
previa verificación de los al Departamento de
propósito de que
presupuestos Registro Presupuestal,
procedan a elaborar la
autorizados en la cuenta para trámite
documentación
presupuestal correspondiente.
correspondiente.
correspondiente.
Oficio
Recibir las facturas
originales de los
1 proveedores y
proceder a elaborar la
orden de pago
correspondiente.
Orden de
Pago
2 6
Enviar al Departamento
de Registro
Recibir la orden de pago Presupuestal, la orden
Recibir la orden de pago,
y turnarla al Depto. de de pago de vales de
analizarla, revisarla y
Análisis del Gasto Público combustible, como fecha
proceder a realizar la
para el trámite límite el día 24 de cada
afectación presupuestal.
correspondiente mes.
3
No 2
Notificar a los
proveedores a partir del Observaciones Recibir información de
día 25 de cada mes, qué los entes públicos que
entes públicos Si cumplieron con el
entregaron la orden de requisito necesario en
pago correspondiente. Devolver a el Depto. de Registro
Turnar al Presupuestal y
los entes
Departamento proceder a la entrega
públicos 5
de Registro de los vales de
para su
Presupuestal combustible
corrección
3 para correspondiente.
aprobación.
Recibir los vales de

combustible
correspondientes.
4
138

31-MARZO-2011
Procedimiento: Trámite de suministro de combustible para los
entes públicos centralizados del Gobierno del Estado de
Tabasco.
Clave: P-DPP/DRP-4
Dirección de Departamento de
Departamento de
Recursos Materiales Dirección de Política Análisis del Gasto Proveedores
de la Subsecretaría Registro Entes Públicos
Presupuestaria Público
de Admon. Presupuestal
4 5
Aprobar en el Sistema
Recibir y firmar ordenes Financiero y turnar la
de pago previamente documentación a la Recibir documento
validadas en el Sistema Dirección de Política con observaciones y
Financiero. Presupuestaria para corregir
firma.
Enviar orden de pago

Recibir documentación
corregida al
firmada por el Director
Devolver ordenes de Departamento de
(a) de Política
pago al Departamento Análisis del Gasto
Presupuestaria, sellar de
de Registro Público
“Despachada” y tramitar
Presupuestal,
al Departamento de
debidamente firmadas.
Emisión de Pagos de la
Dirección de Tesorería.
6
Fin
139
PROCEDIMIENTO:
Recepción y pago de Órdenes de Pago
OBJETIVO:
Llevar control adecuado de la recepción de órdenes de pagos dando orden según su rubro
y clasificación financiera para la integración de las cuentas por pagar que formaran parte de
los grupos de pagos en los calendarios que para el caso se determine.
 La Dirección de Tesorería a través del Departamento de Emisión de Pagos es la

encargada de recibir las órdenes de pago que la Dirección de Política Presupuestaria
revisa, valida y captura en el sistema, para el proceso de pago correspondiente.
 El Departamento de Emisión de Pago clasifica las órdenes de pago según su fuente
de financiamiento y lo agrupa de acuerdo a la clasificación financiera.
 El Departamento de Emisión de Pago elabora los archivos electrónicos (layout) de
las órdenes de pagos para que el Director de Tesorería ingrese al portal del banco
para la carga de información de acuerdo a los lineamientos establecidos.
 El Subsecretario de Egresos realiza autorización en el portal del banco para la
liberación del pago correspondiente.
140
Informe
Documentación
soporte
1
El calendario es elaborado por la Dirección de Tesorería; la clasificación financiera de rentas y agencias son las únicas
que si son pagadas de acuerdo al calendario.
El corte de entrega de OP´s es el martes, el miércoles se prepara la información y turna a validación y el jueves es el día
de pago.
2
El informe contiene los montos a pagar por grupos de pago preestablecidos (clasificación financiera y otros conceptos).
3
Documentación soporte es el listado de todos los documentos a pagar con el monto incluidos en el informe.
141
142
143
144
145
PROCEDIMIENTO:
Recepción de órdenes de pago y envío con comprobantes de pago
OBJETIVO:
Revisar, y ordenar por consecutivo electrónico de pago, de acuerdo a la relación de pago

emitida del sistema financiero, identificando que dicho pago esté debidamente soportado
por su comprobante bancario de pago, orden de pago y documento soporte
correspondiente para asignar a cada documento el sello de PAGADO de acuerdo a la fecha
de pago.
 La Dirección de Tesorería a través del Departamento de Caja General es la

encargada de revisar que las órdenes de pago ya pagadas incluyan comprobantes
de pago correspondientes y realiza envío de documentación a la Dirección de
 El Departamento de Caja General asigna a las órdenes de pago ya pagadas el sello
de PAGADO.
 El Departamento de Caja General realiza envío de documentos ya pagados a la
Dirección de Contabilidad Gubernamental de acuerdo a normatividad.
146
147
148
Procedimiento: Pagos en Efectivos
Objetivo: Pagar al público en general devolución de cauciones, de ingresos y sueldos no

cobrados.
 La persona deberá traer oficio de instrucción de pago donde determina el concepto a

pagar y el nombre del beneficiario.
 Presentar identificación oficial en original y copia del beneficiario.
 De lunes a viernes de 8:00 a 15:00 horas
149
150
151
Procedimiento: Pagos de salarios
Objetivo: Recibir las nóminas con la finalidad de realizar los pagos de nóminas en el
tiempo programado
 Deberán traer oficio que indique el importe a pagar.
 Deberán especificar el concepto y la relación del total de las nóminas
152
153
154
Procedimiento: Cancelación de Deductivas
Objetivo: Recuperar el dinero pagado a las Instituciones que prestan servicios al

Gobierno del Estado Otorgando servicios y Crédito a los trabajadores.
 Las normas de operación se fundamenta en el numeral 61 fracción VI del manual de

normas presupuestarias para la administración pública.
 Los sueldos por bajas deben ser reintegrados cinco días hábiles después del día de
pago.
155
ó Á
156
157
Procedimiento: Reintegros Diversos
Objetivo: Recibir los reintegros por recursos no utilizados de diversos conceptos para
amortizar deudas de las Dependencias Órganos Y Organismos
 Deberán traer oficio y ficha de depósito por la cantidad del reintegro, dirigido a la
Dirección de Tesorería.
 Deberán especificar a cuenta o concepto se debe amortizar el recurso.
158
159
160
PROCEDIMIENTO:
Cancelación presupuestal por bajas de personal
OBJETIVO:
Dar nuevamente a las dependencias Órganos y Organismos la suficiencia presupuestal el

gasto ejercido en el capítulo 1000
 Deberán traer oficio y ficha de depósito por la suma del alcance liquido de todos los
recibos de reintegros.
 Los cuadros de cancelación presupuestal
 Las Dependencia, Órganos y Organismos deben presentar los reintegros 5 días

hábiles después del pago.
161
162
163
PROCEDIMIENTO:
Resguardo y control de pólizas de fianzas
OBJETIVO:
Llevar el control de las pólizas de fianzas con la finalidad de informar oportunamente su

status para tomar decisiones.
 Deberán traerlas con Memorándum.
 Deberán especificar el concepto y la relación total de fianzas.
164
165
166
PROCEDIMIENTO:
Registro y Actualización de Cuentas Bancarias de Proveedores, Prestadores de Servicios,

Dependencias y Municipios
OBJETIVO:
Registrar y actualizar en el sistema financiero las altas y modificaciones de cuentas

bancarias que notifican las dependencias, organismos, proveedores y prestadores de
servicios para la correcta aplicación de los depósitos derivados de los documentos
tramitados ante esta secretaria.
 La Dirección de Tesorería a través del Departamento de Integración de Informes es

la encargada de actualizar y registrar los datos de cuentas bancarias de
Dependencias, Organismos, Proveedores y Prestadores de Servicios en el sistema
financiero.
 Se recepcionan los formatos de abono en cuenta de proveedores y prestadores de
servicios que estén debidamente requisitados y elaborados conforme a las
disposiciones oficiales.
 Las Dependencias que notifiquen cuenta bancaria para los depósitos de recursos
propios, federales y convenios, lo deberán solicitar mediante oficio enviando el
formato de abono en cuenta original y debidamente requisitado.
167
168
169
PROCEDIMIENTO:
Inscripción de Deuda Pública en el Registro Estatal
OBJETIVO:
Llevar control de cada uno de los registros de deuda pública del Gobierno del Estado y sus
Municipios en el libro de deuda pública de conformidad a la Ley, para el puntual
seguimiento de los compromisos contractuales durante la vigencia de los mismos.
 La Dirección de Tesorería a través del Departamento de Deuda Pública es la

encargada de inscribir y dar seguimiento a los registros de Deuda Pública.
 Para que un crédito sea Deuda Pública, deberá ser autorizada por el congreso local
mediante Decreto publicado en el periódico oficial.
 Toda Deuda Pública autorizada deberá ser inscrita en el Registro de Deuda Estatal y
en el Registro de Obligaciones y Empréstitos de Entidades Federativas que lleva la
S.H.C.P.
170
ó Á
171
172
173
PROCEDIMIENTO:
Integración, actualización y seguimientos a los saldos en cuentas bancarias
OBJETIVO:
Integrar, actualizar y dar seguimiento a los movimientos de cuentas bancarias, para el

ejercicio y la aplicación de los mismos de conformidad a la normatividad vigente.
 La Dirección de Tesorería a través del departamento de Área Financiera es la

encargada de integrar, actualizar y dar seguimiento a los saldos diarios de las
diversas cuentas bancarias aperturadas en los bancos.
 Diariamente se realiza monitoreo de saldos en cuentas bancarias para la integración

del flujo de efectivo y toma de decisiones.
 Se debe cumplir con la normatividad bancaria para el ejercicio, aplicación e inversión

de los recursos.
174
ó Á
175
176
177
PROCEDIMIENTO:
Recepción y validación de Op’s y Mr’s con cargo a recursos federales
OBJETIVO:
Llevar control de los órdenes de pago y ministraciones de recursos de conformidad a su

fuente de financiamiento, verificando que se cumplan con los lineamientos establecidos
para los programas federales convenidos, para la afectación de recursos asignados.
178
ó Á
179
180
PROCEDIMIENTO:
Cierre del periodo presupuestal.
OBJETIVO:
Vigilar los períodos de ejecución del presupuesto y gasto del Poder Ejecutivo, estipulados
para la Administración Pública del estado de Tabasco conforme a una calendarización
programada y autorizada, a fin de respetar los términos de Ley para la entrega de la
información financiera.
 El cierre presupuestal se llevará a cabo el día último de cada mes, el responsable del
cierre y apertura del periodo contable será el Jefe de Departamento de Contabilidad
y, anualmente la apertura del periodo de compromiso será el Subdirector de Normas
Presupuestarias y Evaluación.
 Se revisará antes del cierre que todos los documentos del período a cerrar estén
contabilizados, notificando al área responsable en caso contrario para su trámite
respectivo.
 Se emitirán listados de avance presupuestal, mensual trimestral o anual, que

deberán mostrar la situación presupuestal de las dependencias y entidades del
ejecutivo estatal, reflejando sus saldos actualizados.
 La unidad presupuestal deberá realizar sus afectaciones presupuestales a más

tardar el día último del mes de diciembre para llevar a cabo el cierre presupuestal
anual o cierre de ejercicio, el cual, sólo procederá una vez depuradas o solventadas
las inconsistencias de las afectaciones del presupuesto.
181
ó Á
182
ó Á
183
184
PROCEDIMIENTO:
Elaboración de cédula de pago de ISR.
OBJETIVO:
Dar cumplimiento a la obligación fiscal de enterar a la S.H.C.P. de las retenciones por

concepto de sueldos y salarios y retenciones de ISR.
 Antes del día 15 de cada mes se debe de recopilar los documentos que avalen los
descuentos por ISR a cada trabajador realizado por la Subsecretaría de Admón. De
igual forma el monto a pagar por parte de la Secretaría de Educación.
 Y antes del día 17 posterior al mes que se entera se deberá turnar a la Dirección de
Tesorería para su pago ante hacienda.
185
ó Á
186
ó Á
187
ó Á
ó í
188
ó Á
ó í
189
PROCEDIMIENTO:
Elaboración de reporte mensual Órgano Superior de Fiscalización.
OBJETIVO:
Informar mensualmente al Órgano Superior de Fiscalización del avance financiero que se

tiene de los ingresos y egresos del Poder Ejecutivo del Estado.
 Este informe debe de ser enviado al Órgano Superior de Fiscalización a más tardar
el día 30 posterior al mes que se genera.
 El avance financiero deberá mostrar la situación presupuestal de las Dependencias

o/y entidades que conforman el Poder Ejecutivo del Gobierno del Estado.
 De igual manera mostrará los ingresos estatales y federales recaudados a la fecha

estipulada.
190
ó Á
191
ó Á
192
PROCEDIMIENTO:
Comprobación de Recursos (Canje de Vale Estatal)
OBJETIVO:
Establecer los lineamientos generales que normen la comprobación de los recursos.
 El departamento de contabilidad antes de recibir el reporte con clave, nombre de la

dependencia e importe, así como la comprobación del recurso de la Dirección de
política Presupuestal, deberá verificar que coincida.
 El reporte de comprobación de recursos y las ordenes de pago deberán contener el

sello de recibido por parte de contabilidad.
 No se deberán contabilizar ninguna comprobación de recursos que no tenga

suficiencia presupuestal.
193
ó Á
194
195
ó Á
196
ó Á
197
PROCEDIMIENTO:
Elaboración de Estados Financieros
OBJETIVO:
Presentar a las autoridades superiores una adecuada y oportuna visión de la situación

financiera y presupuestal que guardan las finanzas públicas del Gobierno del Estado, para
su toma de decisiones.
 Los Estados Financieros se componen del Balance General, Estado de Resultados

Presupuestal y Financieros por Dependencia y Capitulo, Ingresos Percibidos y
Balanza de Comprobación.
 Dichos reportes se empiezan a elaborar después del cierre presupuestal y financiero,

para tenerlos listos a más tardar el día 30 del mes posterior al cierre.
198
ó Á
199
ó Á
Área de Control Contable
200
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Área de Control Contable
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Procedimiento:
Elaboración de legajos de cheques.
Objetivo:
Tener un control general de la documentación consistente en cheques, transferencias

electrónicas, batch y órdenes de pago; para cuando de requiera, su localización sea
inmediata.
 Recibe del Área de Recepción; cheques y pagos electrónicos originales con órdenes
de pago original.
 Turna Área de Revisión; Ordenes de pago con soportes y batch en copia.
 Se ordena para su elaboración en legajos se enumera y se relaciona para su

resguardo en el archivo general por medio de una minuta por mes y año.
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Área de Recepción Área de Revisión Departamento de Área de Legajos

Contabilidad
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Procedimiento:
Recepción de documentos.
Objetivo:
Que todos los pagos electrónicos y cheques vengan bien integrados conforme a las
relaciones que envía la Dirección de Tesorería y tener un control general de toda la
documentación consistente cheques, pagos electrónicos y ordenes de pago.
 Área de Caja turna pagos electrónicos, cheques, pagos de nominas, pagos de

seguros, ordenes de pago, pagos a municipios mediante relaciones.
 Área de Recepción recibe y verifica que los documentos estén completos, sella y
firma acuse de la relación de pagos efectuados en el día.
 Separa documentación según su carácter “gastos corriente y gasto de inversión”

Integra en base de datos Excel para control interno.
 Elabora relación de la documentación y se turna al Área de Legajos para su

resguardo.
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Procedimiento:
Revisión de egresos.
Objetivo:
Verificar que la documentación que envía Política Presupuestal este bien integrada y
capturada correctamente de acuerdo al reporte de transferencia para su contabilización.
 Dirección de Política de Presupuestaria turna órdenes de pago con relación de

transferencias.
 Área de Revisión recibe órdenes de pago y batch.
 Cotejar que las órdenes de pago estén bien capturadas en el bach.
 Se revisa el número de órden de pago, beneficiario, fecha, clave programática,

importe y que sus soportes estén completos.
 Turnar al Área de Legajos mediante libreta.
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PROCEDIMIENTO: Conciliaciones Bancarias
OBJETIVO: La elaboración de las pólizas contables de diario e Ingreso por las comisiones
bancarias mensuales y por los rendimientos por saldo promedio mensual, respectivamente,
generados en las cuentas bancarias aperturadas por la Secretaría de Administración y
Finanzas.
 El Departamento de Contabilidad, o en su caso, el Área de Asesoría Financiera

enviará al Área de Conciliaciones Bancarias para su revisión, registro y resguardo,
todos los estados de cuenta de cheques o de inversión que haya aperturado la SAF.
 Cada vez que el Área de Conciliación Bancaria recepcione un estado de cuenta de
cheques o de inversión, registrará la fecha de su recepción en un reporte de control.
 Una vez registrado, se revisan cada uno de los estados de cuenta bancario para
identificar las comisiones bancarias y los rendimientos sobre saldo promedio
mensual que generan en el mes, y así proceder a la captura de la póliza de diario en
el Sistema Financiero Oracle.
 La póliza de diario por las comisiones bancarias se imprime en tres tantos y las
cuales se soportan con fotocopias de los estados de cuenta en el cual constan las
comisiones bancarias, deberán ir firmada por quien elabora en este caso el
encargado del Área de Conciliación Bancaria y autorizada por el Jefe de
Departamento de Contabilidad.
 De los tres tantos de ésta póliza, una se entrega al área de registro contable, para su
contabilización, otro tanto se turna al área de control contable para su seguimiento y
control; el tercer tanto se queda en el Área de Conciliación Bancaria para su archivo.
 La póliza de Ingreso por los rendimientos se imprime en tres tantos, mismas que se
soportan con fotocopias de los estados de cuenta en el cual constan dichos
rendimientos, deberá ir firmada por quien elabora en este caso el encargado del Área
de Conciliación Bancaria y autorizada por el Jefe de Departamento de Contabilidad.
 De los tres tantos de esta póliza, una se entrega al área de Registro Contable, para
su contabilización, otro tanto (la póliza que corresponde a los rendimientos de las
cuentas de recursos convenidos) se envía mediante memorándum a la Subdirección
de Aportaciones Federales para su conocimiento; el tercer tanto se queda en el Área
de Conciliación Bancaria para su archivo.
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PROCEDIMIENTO:
Integración de Expediente por Cuenta Bancaria
OBJETIVO:
Determinar a través de la Conciliación Bancaria las diferencias entre los registros contables
y los Estados de Cuenta Bancarios.
 El Área de Conciliaciones Bancarias será la responsable de verificar que los registros

contables coincidan con los movimientos bancarios que reflejan los estados de
cuenta.
 Mensualmente deberá realizar esta actividad con cada cuenta bancaria, para tal
efecto, el Departamento de Contabilidad deberá turnar los Estados de cuenta
originales.
 Para llevar a cabo la conciliación deberá imprimir un auxiliar de Bancos para

compararlo con las operaciones bancarias.
 Terminada la Conciliación Bancaria se recabará firma del encargado del Área de

Conciliación Bancaria y Jefe del Departamento de Contabilidad.
 Se integrará un expediente por cada cuenta bancaria o contrato de inversión, en el

cual se archiva el documento de conciliación bancaria del mes anexando el estado
de cuenta original y el auxiliar bancario respectivo.
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Procedimiento:
Revisión de Pasivos de Nómina.
Objetivo:
Llevar un control de los registros y validación de cédulas, recibos, facturas o notas de

crédito conforme a las deductivas registradas en el Sistema Financiero a través de la
nómina.
 La Dirección de Contabilidad Gubernamental recibe los documentos y los turna al

Departamento de Contabilidad y esta al área correspondiente.
 Se relaciona en su respectivo expediente y se revisa que cumpla con todos los

requisitos fiscales.
 Se validan de acuerdo a los registros contables del Sistema Financiero.
 Después se pasan a firma del Jefe de Departamento de Contabilidad y se entregan a

la Dirección.
 Posteriormente se turnan a la Dirección de Tesorería para su pronto pago.
 Las cédulas del Instituto de Fonacot tienen como vencimiento los días 8 del mes
posterior a la emisión de la cédula.
 Para los demás documentos no tienen plazo alguno según se van recibiendo se les
va dando su trámite correspondiente.
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Procedimiento:
Control de comprobación de recursos (canje de vale federal).
Objetivo:
Controlar la aplicación contable de deudores del Ramo 33 y su afectación al gasto.
 Solicita copia del cheque o MR al Área de Recepción mediante reporte obtenido del
Sistema Financiero.
 Diariamente la Dirección de Política Presupuestaria envía órdenes de pago.
 Revisa y anota el deudor por cada Dependencia, se capturan y se turnan para su

contabilización.
 Elabora mensualmente un cuadro comparativo del comportamiento de las

Dependencias afectadas.
 Posteriormente se concilia con el personal de las Dependencias.
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Procedimiento:
Control de comprobación de recursos estatales.
Objetivo:
Llevar el control y registro de todos los vales y amortizaciones parcial o total de los mismos,
que se autorizan a las distintas Dependencias y Organismos Descentralizados para el mejor
manejo de sus operaciones.
 Se solicita copia del cheque o MR al Área de Recepción mediante reporte obtenido

del Sistema Financiero.
 Diariamente la Dirección de Política Presupuestaria envía órdenes de pago.
 Se revisan y se les anota el deudor por cada Dependencia, se capturan y se turnan

para su contabilización.
 Se elabora mensualmente un cuadro comparativo del comportamiento de las

Dependencias afectadas.
 Posteriormente se concilia con el personal de las Dependencias.
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Procedimiento:
Elaboración de Legajos de Nomina.
Objetivo:
Llevar un control de los tiquets de la nómina ejecutiva como foránea y en base a estos
formar legajos y enviar a su resguardo al archivo de esta Secretaría.
 Reciben las nóminas con sus cheques por el Área de Recepción de Documentos del
Area de Registro Contable y por parte del Área de Caja los tiquets de la nómina
ejecutiva (solo pagador 033), receptorías de rentas y del pagador 051 magisterio.
 Se relacionan conforme al cheque, dependencia y día de pago.
 Los tiquets del pagador 051 (magisterio) se ordenan y se pegan alfabéticamente para
anexarlos a su respectiva nómina.
 Los legajos se elaboran conforme al número de cheque con su respectiva nómina y

en su caso los tiquets.
 Para finalizar ya elaborados los legajos se envían relacionados al Área de Archivo de

la Dirección Administrativa.
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Procedimiento:
Recepción de Estados Financieros.
Objetivo:
Revisar y analizar el contenido de los estados financieros de las dependencias y órganos

desconcentrados para efecto de su adecuada consolidación en la Cuenta Pública del
Poder Ejecutivo.
 La información que se recepciona mensualmente debe cumplir con los arts. 81 y 83

del Reglamento de la Ley de Contabilidad y Gasto Público vigente.
 La información presupuestal de las Dependencias y Órganos Desconcentrados debe

coincidir con los reportes presupuestales de la Secretaría de Administración y
Finanzas.
 Toda la información debe estar firmada por el Titular de la Dependencia u Órgano

Desconcentrado, el Director Administrativo y la persona responsable del área
contable.
 Solicitar la información por medio de un oficio, cuando esta no sea recepcionada en

tiempo y forma.
 Trimestralmente enviar al OSFE la información financiera.
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Departamento de Análisis Financiero
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Procedimiento:
Integración de la Evolución de la Finanzas Públicas y Cuenta Pública.
Objetivo:
Presentar al Órgano Fiscalizador los informes trimestral y anual (Cuenta Pública) con
contenido contable, financiero, presupuestal, programático y Económico relativo a la gestión
financiera y al ejercicio del gasto público del Gobierno del Estado de Tabasco, que
comprueba que se ha dado cumplimiento a los objetivos contenidos en los planes y
programas, de conformidad con los criterios señalados en el presupuesto correspondiente,
y demás legislación relativa a planeación, programación y ejercicio de recursos públicos.
 Trimestralmente solicitar la información del ejercicio del presupuesto así como los
saldos presupuestales.
 Obtener de la Subsecretaría de Ingresos la estimación de los ingresos y la

recaudación de los mismos.
 Deben coincidir el ejercicio presupuestal y los remanentes con la información

presupuestal de las dependencias, organismos desconcentrados y entidades.
 Enviar al Órgano Fiscalizador el informe de Evolución de las Finanzas al mes

siguiente a que concluye el trimestre.
 La Cuenta Pública se deberá enviar al Órgano Fiscalizador el 31 de marzo siguiente

de ejercicio fiscal que se reporta.
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Departamento de Análisis Financiero
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Manual de Procedimientos: de La Subsecretaria de Egresos

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Manual de Procedimientos: de La Subsecretaria de Egresos

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[SUBSECRETARIA DE EGRESOS]

Procedimiento: Adecuaciones al Presupuesto de Egresos.

Revisar y aprobar y/o rechazar las solicitudes de adecuaciones que modifican el

• Recibir las solicitudes de modificación de acuerdo a los plazos y términos establecidos.

• Analizar la viabilidad de la modificación en el seno del Subcomité de Financiamiento

• En caso de ser aprobada la solicitud, aprobar en el sistema SIGG y Oracle dichas

Procedimiento: Integración de la propuesta de Presupuesto de Egresos.

Integrar en coordinación con la Secretaría de Planeación y Desarrollo Social, la propuesta

• Generar el Manual de Programación.

• Recibir las propuestas de presupuesto de egresos de cada una de las dependencias y

• Analizar la propuesta de Ley de Ingresos para ajustar la propuesta de egresos a los

• Subir al sistema el Presupuesto de Egresos publicado en el Periódico Oficial del Estado

Departamento de Documentación y Análisis.

Procedimiento: Integración de Reportes del Gasto Público.

En coordinación con las dependencias normativas; Secretaría de Administración y

 Proporciona asesoría y apoyo técnico en la elaboración de las propuestas de

 Participa en la integración del anteproyecto de presupuesto de egresos de las

 Colabora en la realización de estudios socioeconómicos regionales, que coadyuven a la

 Analiza las solicitudes de ampliación, transferencia y reasignación de recursos que

 Registra en el subsistema de gasto público los movimientos de adecuación presupuestal

 Da seguimiento a la evolución y ejercicio del gasto público de las dependencias y

 Emite reportes y cuadros estadísticos de la situación presupuestal que guardan las

 Participa en el análisis de los programas de inversión que se sometan a la consideración

 Analiza los programas de Gasto Corriente.

Fecha de Autorización Hoja

Departamento de Registro Programático

Procedimiento: Procesa en el sistema financiero los movimientos presupuestales de

Aplicar en el Sistema Financiero las diferentes adecuaciones presupuestales requeridas por

 Recepciona copia de oficio de autorización de movimiento presupuestal, entregado por

 Ubica en el Sistema SIGG, en el módulo exportar -movimientos, la dependencia o

 Genera en el Sistema SIGG, en el módulo exportar -movimientos, un ID de Grupo a la

 Ubica en el Sistema Oracle, en el módulo de GL Importación – ejecutar el ID de Grupo

 Importa en el Sistema Oracle, en el módulo de GL Importación – importar el ID de Grupo

 Ubica en el Sistema Oracle, en el módulo de GL Importación – ver solicitudes, el ID

 Procesa en el Sistema Oracle, en el módulo de GL Importación – ver solicitudes –

 Examina en el Sistema Oracle, en el módulo de GL Importación – ver solicitudes –

 Ubica en el Sistema SIGG, en el módulo exportar – explorar financiero, por ID de Grupo

 Establece estatus a movimientos presupuestales en el Sistema SIGG, en el módulo

Departamento de Registro Programático.

Procedimiento: Atiende el Gasto del Sector Administración Central: Secretaría de

Objetivo: Orientar a las dependencias y entidades del Ejecutivo Estatal, en la operatividad

 Proporciona asesoría y apoyo técnico en la elaboración de las propuestas de presupuesto de

 Participa en la integración del anteproyecto de presupuesto general de egresos de las

 Analiza las solicitudes de ampliación, transferencia y reasignación de recursos que presente la

 Registra en el sistema SIGG modulo de presupuesto los movimientos de adecuación

 Da seguimiento a la evolución y ejercicio del gasto público de la Secretaría de Administración y

 Emite reportes y cuadros estadísticos de la situación presupuestal que guardan la Secretaría de

 Participa en el análisis de los programas de inversión que se sometan a la consideración de los

 Participa en el análisis de los programas de Gasto Corriente.

Departamento de Registro Programático.

Procedimiento: Genera en el sistema financiero las claves programáticas derivadas de la

 Diariamente examina el reporte arrojado por el sistema indicando claves programáticas

 Rellena formato de solicitud de alta de nuevas claves programáticas (hoja de Excel) en

 Recaba firma de autorización en el formato de solicitud de alta de nuevas claves

 Envía formato de solicitud de alta de nuevas claves programáticas a la Dirección de

 Archiva acuse de recibo de formato de solicitud de alta de nuevas claves programáticas.

Departamento de Registro Programático.

Procedimiento: Concilia los movimientos presupuestales capturados en el sistema

 Examina en el sistema SIGG el estatus que guarda cada oficio de autorización de

 Ubica en el sistema SIGG en el módulo cuentas – consultar, la dependencia o entidad

 Corrobora en el sistema SIGG en el módulo cuentas – consultar, la dependencia o

 Registra en archivo de adecuaciones al ejercicio presupuestal (hoja de Excel) los

Departamento de Registro Programático.