PROPUESTA DE PLAN DE TRABAJO

"METODOLOGIA PARA EL INVENTARIO FISICO DE LOS BIENES PATRIMONIALES,

ALMACENES E INSTITUCIONES PUBLICAS Y/O PRIVADAS 2021"

OBJETIVO

Establecer el procedimiento para el reconocimiento, medición, registro y presentaci6n de

información de los bienes de propiedades, planta y equipos - PPE, el inventario físico de
mobiliarios, acción que comprende la verificación fisica, detallada y valorizada de los bienes
muebles correspondiente a la Entidad y/o locales anexos inmersos en su jurisdicción, con el
objeto de comprobar la presencia fisica del bien, su ubicación, su estado de conservación, sus
condiciones de utilización, seguridad y personal o funcionarios responsables.

1. BASE LEGAL

* Constituci6n Política del Perú

* Ley N° 28708 Ley General del Sistema Nacional de Contabilidad
* Resoluci6n N° 039-98/SBN "Aprueba el Reglamento para el Inventario Nacional de
Bienes Muebles del Estado" y su modificatoria Resolución N° 224-99/SBN.
* Ley N° 30879 "Ley de Presupuesto para el Sector Publico para el año fiscal 2019"
* Decreto de Urgencia N° 071-2001, declara de interés Nacional el Saneamiento de la
Propiedad Estatal.
* Decreto Supremo N° 154-2001-EF. Aprueba el Reglamento General de
Procedimientos Administrativos de los Bienes de Propiedad Estatal, sus modificatorias
Decreto Supremo N° 107-2003-EF, Decreto Supremo N° 042-2006-EF, entre otros.
* Resolución Jefatural N°017 -2007-ED del 31/12/2007
* Ley 29151 Ley General del Reglamento del Sistema Nacional dc Bienes Estatales.
* Resolución N° 147-2009/SBN "Aprueban Directiva Saneamiento de los Bienes
Muebles de Propiedad Estatal"
* Decreto Supremo N°007-2008-VIVIENDA, que aprobó el reglamento de la Ley 29151
* Resolución N°022-2011 /SBN-DGPE "Aprobar Decimocuarto Fascículo del Catálogo
Nacional de Bienes Muebles del Estado".
* Resolución de Contraloría 094-2009-CG, que aprobó la Directiva N° 002-2009/CG/CA

2. ALCANCES DE LAS ACCIONES

2.1 El plan de trabajo esta expresado en días hábiles y se ejecutara bajo la

supervisión de la comisión de inventario 2021 designada mediante resolución
directoral.

2.2 Antes del inicio del inventario físico de bienes patrimoniales al periodo 2021,
los integrantes de la comisión de inventario, sostendrán una reunión de
coordinación previa, en donde:

2.3 Se instalará la comisión de inventario 2021.

2.4 Se aprobará el plan de trabajo, procedimientos e instrucciones a ejecutar

durante la duración del inventario.

2.5 Aprobará el formato de cada uno de los reportes del inventario físico de bienes
patrimoniales al presente periodo 2021.

2.6 Los reportes finales serán presentados en la fecha establecida en el

cronograma. del presente plan de trabajo, según lo siguiente:
 2.7 Presentación de 03 ejemplares de reportes finales como resultado del
inventario, debidamente documentado y sustentado.

2.8 El inventario al 31/12/20 se dará por concluida previa evaluación y con la

conformidad otorgada por el responsable de control patrimonial bajo las
condiciones siguientes:

2.9 Todos los papeles de trabajos (hojas de captura) reportes y formatos de

asignación de bienes en uso, deberán estar suscritas por los usuarios
responsables de los bienes, visados por los inventariadores y responsables
de la comisión de inventario y el responsable de control patrimonial.

Los reportes finales deberán estar, visados por la comisión de inventario 2020.

Los bienes patrimoniales que se encuentra en los locales anexos de la entidad,

de acuerdo a los informes previos, están ubicados en la Provincia de Cusco de
acuerdo al siguiente detalle:

3. PROVINCIA DEL CUSCO-MACHUPICCHU

3.1 Sede Central Unidad de Gestión Local de Cusco.

3.2 Almacén General
3.3 Locales comprendidos en el distrito de Cusco-Machupicchu

4. CARACTERISTICAS TECNICAS DEL INVENTARIO

Los bienes muebles a inventariar son: activos fijos (bienes depreciables) y bienes
no depreciables (aprox. 120,000 ítems)

4.1 Activos Fijos

4.2.2 Que su valor unitario o de conjunto sea igual o mayor al equivalente a 1/4 de
la UIT, vigente al momento de su adquisición.
4.2.2 Que sean duraderos en condiciones normales de uso, su periodo de
utilidad debe ser mayor de un año, de conformidad a la Directiva N° 014-
76-EF/73.20 y a la Resolución N° 039-98/SBN.
4.2.3 Los que no estén sujetos a operaciones de venta de conformidad a la
Resoluci6n N° 039-98/SBN.
4.2.4 Que sean objeto de acciones de mantenimiento o reparación por personal
profesional o formaci6n técnica en la materia, Resolución N° 039-98/SBN.
4.1.2 Que sean de propiedad de la entidad, de conformidad a la Resolución N°
039-98-SBN

4.2 Bienes No Depreciables

4.2.1 Que su valor unitario o de conjunto sea menor al equivalente a 1/4 de la UIT,
vigente al momento de su adquisición.
4.2.2 Que sean duraderos en condiciones normales de uso. Su periodo dc utilidad
debe ser mayor de un año.
4.2.3 Que hayan sido adquiridos con presupuesto de la Unidad de Gestión Local de
Cusco, de conformidad a la Resoluci6n N° 039-98-SBN

4.3 Verificación Fisica

4.3.7 Los miembros de la comisión de inventario 2021, cautelaran que el personal

inventariador ubique físicamente cada uno de los bienes y se les adhiera de
manera previa una etiqueta que identificara al bien de manera correlativa con
sus características propias y posteriormente a la culminación del inventario se
adherira la etiqueta de código de barras de identificación de bienes
patrimoniales con las características determinadas por la Superintendencia de
Bienes Nacionales - SBN.
4.3.2 La verificación fisica permitirá determinar el estado de conservación, el
usuario responsable de su custodia y/o uso y la ubicación.
4.3.3 Clasificación de los bienes.
4.3.3.1 En uso de la Unidad de Gestión Local de Cusco
4.3.3.2 Afectación en uso o prestados a otros Organismos
4.3.3.3 Bienes en proceso de transferencia
4.3.3.4 Sobrantes y faltantes (los de procedencia desconocida, los perdidos por
negligencia y/o robo etc.).
4.3.4 Calificación dc los bienes según su estado de conservación
4.3.4.1 (B) Bueno: bien nuevo, casi nuevo y en buen estado operativo que no
ha sufrido ninguna reparación o mantenimiento.

4.3.4.2 (R) Regular: bien usado pero operativo que tiene mantenimiento
permanente y solo tiene un ligero deterioro externo debido al uso
normal

4.3.4.1 (M) Malo: bien que tiene fallas en su uso o esta inoperativo, pero es
reparable

4.3.4.2 (I) Inservible: bien inoperativo, chatarra, con costo de

reparación antieconómica, irrecuperable.

4.3.5. Etiquetado

4.3.5.1 Las etiquetas de identificación de bienes patrimoniales y su colocación

son al 31/12/20, las demás etiquetas de años anteriores quedaran como
referencia.

4.3.5.2 Las dimensiones de la etiqueta serán de 2.5 cm. x 5 cm. de poliéster

4.3.5.3 Las etiquetas serán colocadas uniformemente en los bienes en un lugar

visible y apropiado guardando la estética del bien.

4.3.6 Aspectos Técnicos

4.3.6.1 La toma del inventario físico de bienes patrimoniales se realizará al
11/01/21 en la modalidad "selectivo"
 4.3.6.2 La codificación de los bienes se realizará en concordancia
con el Catalogo de la Superintendencia de Bienes Nacionales
- Resolución N° 089-2001/SBN.
4.3.6.3 En caso de bienes en proceso de reparación o mantenimiento,
deberán constatar su existencia y solicitar la documentación
que sustente administrativamente su salida y serán
considerados dentro del ambiente donde se encuentren
ubicados, hasta su verificación física posterior y definitiva.
4.3.6.4 Descripción detallada del bien, según sus características que le
corresponda:
a) Vehículos (inventario según formato - separado de la hoja de
captura).

01 Placa
02 Clase
03 Marca
04 Ano de fabricación
05 Modelo
06 Tipo de Combustible
07 Tipo de Carrocería
08 Cantidad de Ejes
09 Colores
10 IN0 de Motor
11 N° de Serie
12 Cilindros
13 Ruedas
14 Pasajeros
15 Asientos
16 Peso Seco
17 Peso Bruto
18 N° de puertas
19 Caja
20 N° Tarjeta de propiedad
21 Inventario de: autopartes. accesorios, estado de conservación
funcionabilidad y otros. suscrita por el jefe del área, y Chofer y/o
mecánico.
b) Muebles: medidas (largo, ancho y altura), características (tipo de
material fabricado, color, gavetas, puertas, divisiones, estado de
conservación, etc.)

c) Equipos: (marca, modelo, serie y otros), características (lector

interno de disco compacto incorporado, con parlantes
incorporados y/o externos, con mouse, estado de conservación,
con protector de pantalla, etc.)

5. PRODUCTO FINAL

5.1 Listado y base de datos de la información levantada al 31/12/2020.

5.2 Listado de resúmenes y base de datos definitivos del inventario físico y

valorizado al 31/12/2020.

5.3 Listado de los bienes con cargo de asignación por usuario, debidamente
firmadas y visadas por el personal inventariador y la comisión de inventario
2020.

5.4 Listado de bienes con cargo - asignación por dependencia y/o ambiente
debidamente firmadas por el jefe.

5.5 Listado de bienes para su recomendación de proyección de baja (bienes en

estado de conservación malo, deplorable, obsoleto 0 en desuso), característica
individual y ubicación.

5.6 Listado detallado y sumario de bienes faltantes con característica individual.

5.7 Listado detallado y sumario de bienes sobrantes por local y característica
individual.

5.8 Listado detallado de bienes en calidad de afectación en uso o préstamos a

terceros, por la Unidad de Gestión y característica individual.

5.9 Listado detallado de bienes en calidad de afectación en uso o préstamos a

favor de la unidad de gestión característica individual

5.10 Listado del inventario físico detallado de los bienes del activo fijo y no
depreciables con sus características individuales, ubicaci6n y responsable.

5.11 Listado del inventario físico valorizado, detallado y sumario de activo fijo y
bienes no depreciables. indicando la dcpreciaci6n y/o ajuste.

5.12 Listado del inventario físico valorizado, detallado y sumario de las donaciones
Otorgadas, por cuenta, resolución y característica individual.

5.13 Listado del inventario físico valorizado, detallado y sumario de las

transferencias otorgadas por cuenta, resoluci6n y característica individual.

5.14 El inventario deberá estar sustentado con toda la documentación fuente la cual
deberá entregarse en su totalidad, para el archivo del responsable de control
patrimonial.
5.15 Informe final de inventario y documentación del trabajo que incluye:

5.1.5.1 Acta de instalación de la comisión de inventario 2020.

5.1.5.2 Acta de aprobación del plan de trabajo para la loma de

inventario físico de
bienes patrimoniales para el año 2020.

5.1.5.3 Acta de cierre.

5.1.5.4 Observaciones y recomendaciones.

RECURSOS HUMANOS

6.1 Personal de la comisión de inventario 2020 y

6.1.1 equipo de inventariadores, según anexo.

7. FINANCIACION DE LA COMISION

El objetivo prioritario que esta comisión se propone será el de conseguir los

alcances, y objetivos para realizar las actividades del calendario oficial, tal
como se considera en el plan de trabajo de la toma de inventario.
Con el acercamiento que realizara la comisión de inventario 2020, a los locales
y/o oficinas de los diferentes distritos de la provincia de Cusco-Machupicchu, se
está solicitando una partida presupuestaria específica donde se genera para la
atención al personal que integra la comisión de inventario físico como
movilidad local, viáticos, etc. precisando que esta tarea es de suma importancia
y laboriosa a fin de conseguir los resultados que se desea adquirir con esta
propuesta; los gastos que se genere está a cargo del área de gestión
administrativa equipamiento e infraestructura, mediante el equipo de
abastecimiento el cual estará comisionada para realizar las labores antes
mencionadas.
7.1 El financiamiento para la comisión de inventario se debe de considerar
como parte
fundamental y estratégica, a fin de realizar los logros y objetivos
productivos de esta Comisión.
 7.2 El trabajo que realiza la comisión de inventario es de entera
responsabilidad, con los
previstos que se estipula en el plan de trabajo e informes finales que se
determine para su remisión a la contabilidad donde se reflejaran los
saldos presupuestales en los estados financieros de la entidad.

CUADRO DE ACTIVIDADES PROGRAMADAS

ACTIVIDAD Norma CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES(30 dias) COSTO

ENE-20 ENE-20 ENE.-20 ENE-20

Visitas de monitoreo sobre inventarios a Plan de X 100.00

locales de la entidad Trabajo
Visitas de monitoreo sobre inventarios a Plan dc X X 150 00
Instituciones xxxxxxxxxxxxxx Trabajo
Visitas dc monitoreo sobre inventarios a Plan de X 150.00
Instituciones xxxxxxxxxxxxxx Trabajo
Visitas dc monitoreo sobre inventarios a Plan dc X 150.00
Instituciones xxxxxxxxxxxxxx Trabajo
Visitas de monitoreo sobre inventarios a Plan de X 150.00
Instituciones xxxxxxxxxxx Trabajo

Visita de Monitoreo sobre inventario a Plan dc X 300.00

Instituciones xxxxxxxxxxxx Trabajo

TOTAL 10,000.00

El financiamiento para el costo de realizar los inventarios físicos de la entidad y

otros locales inmersas en la jurisdicción a asciende a un monto de S/. 10,000.00
soles, el cual será presupuestado y aprobado mediante resolución o contrato por
el área administrativa de la entidad, con la finalidad de garantizar el buen uso y
distribución de la misma de acuerdo a la Ley N° 30879 "Ley de Presupuesto del
Sector Publico para el año Fiscal 2020".

OBLIGACIONES DEL PERSONAL INTEGRANTE DE LA COMISION

DE INVENTARIO.
8.1 Realizar el inventario en coordinación con el equipo de control
patrimonial, coadyuvando a la elaboración del inventario físico del
patrimonio mobiliario al 31/12/2020 de la entidad, monitoreando y
orientando al personal de apoyo (equipo inventariador) que laborara en la
toma del inventario físico de bienes patrimoniales del equipo de control
patrimonial de la entidad, ubicado en la sede central y locales anexos
dentro del ámbito jurisdiccional al 31/12/2020.

8.2 Iniciar el inventario y culminar hasta el 01/02/2021.

8.3 Coordinar el horario, la disposición de los representantes de cada

ambiente y/o uso de los bienes a inventariar, para el etiquetado posterior,
así como la inamovilidad de los mismos, con la finalidad de no alterar el
cronograma y el tiempo de ejecuci6n aprobado.
 PRESENTACION DE INFORMES
9.1 La comisión de inventario 2020 deberá presentar a más tardar el
01/02/2020 los
resultados obtenidos y/o estimaciones que se hayan realizado en el
desarrollo del trabajo, así como sus apreciaciones y recomendaciones a
tener en cuenta para los inventarios futuros.

Deberán presentarse los siguientes informes:

9.1.1 Informes de Avance. - En los cuales se indicará cl porcentaje dc

avance de acuerdo al cronograma de trabajo. y una descripción somera de las
tareas ejecutadas en el periodo: mencionando las situaciones que se hubiesen
presentado. así como las recomendaciones pertinentes y otros puntos que considere
de interés.
9.1.2 El informe de Avance. - A los 15 días calendarios de iniciado cl trabajo.
9.1.3 Informe Final. - A los 30 días después. del primer informe de avance se presentará
el informe final como resultado del trabajo. conteniendo lo indicado en cl punto 5.
del presente plan de trabajo. El informe Final y los volúmenes se presentarán en 02
ejemplares debidamente ordenados. con sus respectivas características y cálculos
contables (depreciación y/o ajuste). adjuntando toda la documentación fuente
(sustentatoria) consolidar dc manera previa la información para ingresar al SIGA
modulo patrimonio MEF y al SINABIP web de la Superintendencia de Bienes
Nacionales SBN.

10 CRONOGRAMA DE EJECUCION

10.1 Plazo de Ejecución: tres (01) mes. a partir del equipamiento del personal que conforman el equipo
de apoyo inventariador a la comisión de inventario 2020.

11 RECURSOS, según Anexo adjunto al presente.

11.1 Humanos
11.2 Logísticos
12.1 Presupuestario

Cusco, enero del 2021.