DENOMINACIÓN

14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
39 DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
33 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
40 TRIB, CONTRAP Y APORT AL SIST DE PENS. Y SALUD POR PAGAR
59 CAPITAL
 SALDO S/
S/ 3,000.00
S/ 12,000.00
S/ 3,500.00
S/ 8,930.00
S/ 2,600.00
S/ 5,000.00
S/ 10,600.00
S/ 26,000.00
S/ 6,000.00
S/ 4,000.00
S/ 2,590.00
?
 FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

EJERCICIO: Caso1
RUC: 206662542117
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: SAN JUAN S.A.C.

EJERCICIO O EJERCICIO O
PERIODO PERIODO

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Caja y Bancos S/ 5,000.00 Sobregiros y Pagarés Bancarios
Valores Negociables Cuentas por Pagar Comerciales S/ 8,930.00
Cuentas por Cobrar Comerciales S/ 12,000.00 Cuentas por Pagar a Vinculadas
Cuentas por Cobrar a Vinculadas Otras Cuentas por Pagar S/ 8,590.00
Otras Cuentas por Cobrar S/ 6,500.00 Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
Existencias TOTAL PASIVO CORRIENTE S/ 17,520.00
Gastos Pagados por Anticipado S/ 4,000.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE S/ 27,500.00 PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo S/ 10,600.00
ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Pagar a Vinculadas
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Ingresos Diferidos
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo TOTAL PASIVO NO CORRIENTE S/ 10,600.00
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación acumulada) S/ 28,600.00 TOTAL PASIVO S/ 28,120.00
Activos Intangibles (neto de amortización acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo Contingencias
Otros Activos Interés minoritario
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE S/ 28,600.00
PATRIMONIO NETO
Capital S/ 27,980.00
Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO NETO S/ 27,980.00

TOTAL ACTIVO S/ 56,100.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO S/ 56,100.00

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requerida para este Formato.
 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Al 31 de Diciembre del 2020
(Expresado en Soles)

A C T I V O
Caja y Bancos 26,000.00
Clientes 12,000.00
Cuentas por cobrar accionistas y Persona 5,000.00
Cuentas por Cob.Diversas 3,000.00
Provisión de Cuentas x Cobranza Dudosa
Mercaderias
Productos Terminados
Sub Productos, Desechos y Desperdicios
Productos en Proceso
Materia Prima y Auxiliares
Envases y embalaje
Suministros Diversos
Existencias Por Recibir
Otras Cuentas del Activo Corriente
Valores
Inmuebles, Maquinarias y Equipos 26,000.00
Depreciación de Inmueble, Maq. y Equipo -2,600.00
Intangibles
Amortización de Intangaibles
Cargas Diferidas 4,000.00
Otras Cuentas del Activo no Corriente

TOTAL ACTIVO NETO 73,400.00

ITUACION FINANCIERA
Diciembre del 2020
esado en Soles)

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO
Sobregiros bancarios
Tributos por Pagar 2,590.00
Remuneraciones y participac. por Pagar 6,000.00
Proveedores 8,930.00
Dividendos por Pagar
Cuentas por Pagar Diversas
Obligaciones Financieras 10,600.00
Provisiones Diversas
Ganancias Diferidas
Otras Cuentas del Pasivo
TOTAL PASIVO 28,120.00

PATRIMONIO
Capital 45,280.00
Accionariado Laboral
Capital adicional
Excedente de Revaluación
Utilidades Reinvertidas - Ley 27394
Reservas
Otras Cuentas del Patrimonio Neto
Resultados acumulados Positivo/Negativo
Utilidad / Pérdida del ejercicio
TOTAL PATRIMONIO 45,280.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 73,400.00

 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Al 31 de Diciembre del 2020
(Expresado en Soles)

A C T I V O
Caja y Bancos 36,352.00
Clientes 27,784.00
Cuentas por cobrar accionistas y Persona 9,352.00
Cuentas por Cob.Diversas 9,352.00
Provisión de Cuentas x Cobranza Dudosa
Mercaderias 19,192.00
Productos Terminados
Sub Productos, Desechos y Desperdicios
Productos en Proceso
Materia Prima y Auxiliares 488.00
Envases y embalaje
Suministros Diversos
Existencias Por Recibir 3,272.00
Otras Cuentas del Activo Corriente
Valores
Inmuebles, Maquinarias y Equipos 28,000.00
Depreciación de Inmueble, Maq. y Equipo -6,800.00
Intangibles
Amortización de Intangaibles
Cargas Diferidas 10,136.00
Otras Cuentas del Activo no Corriente

TOTAL ACTIVO NETO 137,128.00

ITUACION FINANCIERA
Diciembre del 2020
esado en Soles)

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO
Sobregiros bancarios
Tributos por Pagar
Remuneraciones y participac. por Pagar 14,159.00
Proveedores 37,571.00
Dividendos por Pagar
Cuentas por Pagar Diversas
Obligaciones Financieras 19,065.00
Provisiones Diversas
Ganancias Diferidas
Otras Cuentas del Pasivo
TOTAL PASIVO 70,795.00

PATRIMONIO
Capital 57,299.00
Accionariado Laboral
Capital adicional
Excedente de Revaluación
Utilidades Reinvertidas - Ley 27394
Reservas
Otras Cuentas del Patrimonio Neto
Resultados acumulados Positivo/Negativo 9,034.00
Utilidad / Pérdida del ejercicio
TOTAL PATRIMONIO 66,333.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 137,128.00

 DENOMINACIÓN
101 Caja
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS
43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS
39 DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
28 INVENTARIOS POR RECIBIR
423 Letras por pagar
24 MATERIAS PRIMAS
20 Mercaderías
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
33 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
59 RESULTADOS ACUMULADOS
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
 SALDO S/
S/ 4,000.00
S/ 17,000.00
S/ 8,568.00
S/ 27,784.00
S/ 9,352.00
S/ 16,612.00
S/ 6,800.00
S/ 5,920.00
S/ 9,253.00
S/ 3,272.00
S/ 11,706.00
S/ 488.00
S/ 13,272.00
S/ 19,065.00
S/ 28,000.00
S/ 14,159.00
S/ 9,034.00
S/ 10,136.00
 FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

EJERCICIO: Caso 2
RUC: 20886542219
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: SAN MATEA S.A.C.

EJERCICIO O EJERCICIO O
PERIODO PERIODO

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Caja y Bancos S/ 21,000.00 Sobregiros y Pagarés Bancarios
Valores Negociables Cuentas por Pagar Comerciales S/ 20,959.00
Cuentas por Cobrar Comerciales S/ 21,864.00 Cuentas por Pagar a Vinculadas S/ 16,612.00
Cuentas por Cobrar a Vinculadas Otras Cuentas por Pagar S/ 14,159.00
Otras Cuentas por Cobrar S/ 17,920.00 Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
Existencias S/ 17,032.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE S/ 51,730.00
Gastos Pagados por Anticipado S/ 10,136.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE S/ 87,952.00 PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo S/ 19,065.00
ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Pagar a Vinculadas
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Ingresos Diferidos
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo TOTAL PASIVO NO CORRIENTE S/ 19,065.00
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación acumulada) S/ 21,200.00 TOTAL PASIVO S/ 70,795.00
Activos Intangibles (neto de amortización acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo Contingencias
Otros Activos Interés minoritario
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE S/ 21,200.00
PATRIMONIO NETO
Capital S/ 29,323.00
Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados S/ 9,034.00
TOTAL PATRIMONIO NETO S/ 38,357.00

TOTAL ACTIVO S/ 109,152.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO S/ 109,152.00

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requerida para este Formato.