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Lima,
o 6 DIC. 2013
VISTOS; la Hoja Informativa N" 00106-2013-CG/OEA del
Departamento de Obras, la Hoja Infonnativa N° 00107-2013-CG/REG y el Memorando N° 00157-
2013-CG/REG del Departamento de Regulación de la Contraloria General de la República;
CONSIDERANDO:
(I
~
, ~ Que, er, la disposición complemo;,ntariaúnica de la Directiva N°
o F 02-2010-CG/OEA - "Control Previo Externo de las Prestaciones Adicionales de Obra", aprobada con
~. "l' Resolución de Contralorla N° 196-2010-CG, se dispone que los Órganos de Control Institucional
. programarán y ejecutarán la verificación selectiva de la documentación correspondiente a las
prestaciones adicionales de obra cuya incidencia acumulada no supere el 15% del monto del contrato
Original,informando semestralmente a la CGR sobre los resultados de la misma;
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Que, en el marco de estas disposiciones, mediante los
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SE RESUELVE:
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Contra or General de la Repúbli a
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Código: 031.30
Versión: 03
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
Vigencia: O~ 11<" /2013
--
LA CONTRALORíA
u-
CENERAL DE LA REPlJBLlCA
DIRECTIVA
N°o<;Lo.2013-CG/OEA
... ~
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DIRECTIVA N° 00 -2013-CG/OEA
íNDICE
Página
1. FINALIDAD 03
2. OBJETIVOS 03
3. ALCANCE 03
4. BASE LEGAL 03
5. DISPOSICIONES GENERALES 04
5.1. Competencia de la CGR 04
52. Objetivos de la actividad 04
5.3. No interferencia de la actividad 04
6. DISPOSICIONES ESPECíFICAS 04
6.1. Desarrollo de la actividad de control 04
6.2. Etapa de planeamiento de la actividad 05
6.3. Etapa de ejecución de la actividad 05
6.3.1. Requerimiento de información 05
6.3.2. Verificación del proceso seguido 05
a) Verificación del cumplimiento de los procedimientos y
requisitos para la aprobación del adicional 05
b) Verificación presupuestal 05
c) Verificación técnica 06
d) Verificación legal 06
6.4. Etapa de elaboración de informe. 06
7. DISPOSICIONES FINALES 06
Primera: Vigencia 06
Segunda: Consultas e interpretación 07
¡-
8. DISPOSICiÓN TRANSITORIA 07
Única: Actividades de control en trámite 07
9. ANEXOS 07
Anexo 01 - Glosario de Términos 08
Anexo 02 - Cuadro de Selección del Adicional de Obra Og
Anexo 03 - Verificación del Cumplimiento de Procedimientos y Requisitos en
el Trámite de Aprobación 10
Anexo 04 - Verificación Técnica 12
Anexo 05 - Cuadro Resumen de Metrados 16
Anexo 06 - Modelo de Informe a Emitir 17
Anexo 07 - Cuadro de seguimiento de recomendaciones sobre debilidades de
control interno 21
2
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DIRECTIVA N° 00 -2013-CG/OEA
1. FINALIDAD:
2. OBJETIVO:
3. ALCANCE:
4. BASE LEGAL:
Ley W 27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloria General
de República y sus modificatorias.
Ley W 27293, Ley del Sistema Nacional de Inversión Pública y sus modificatorias.
Ley W 16053, Ley del Ejercicio de las profesiones de ingenieria y arquitectura y sus
complementarias.
3
5. DISPOSICIONES GENERALES:
La CGR es el ente técnico rector del Sistema Nacional de Control a cargo de efectuar
la supervisión, vigilancia y verificación de la correcta gestión y utilización de los
recursos y bienes del Estado.
b) Verificar el adecuado uso de los recursos del Estado; así como el sustento técnico
y razonabilidad de los costos en las prestaciones adicionales de obra aprobadas
por la entidad.
d) Recabar información que será utilizada para fines del control posterior, de ser el
caso.
J
recopilando la información necesaria y evaluando la misma a efecto de sustentar
apropiadamente los resultados. Asimismo, se deberá realizar una inspección flsica a
la obra, de corresponder. Como resultado de esta etapa se deberá brindar una
opinión profesional, técnica, objetiva e independiente.
b. Verificación presupuestal:
c. Verificación Técnica:
d. Verificación legal:
Las causales que dan lugar a la aprobación de una prestación adicional, son
las siguientes:
o
7. DISPOSICIONES FINALES:
Primera: Vigencia
La presente directiva entrará en vigencia a partir del dia siguiente de la publicación de la
Resolución de Contralorla que la aprueba.
8. DISPOSICiÓN TRANSITORIA:
Los OCI que hayan iniciado la ejecución de la actividad de control: "Verificación selectiva de
las prestaciones adicionales de obra que no superan el monto requerido para la opinión
previa de la CGR" antes de la vigencia de la presente directiva, continuarán con el desarrollo
de los procedimientos que hayan establecido para tal efecto.
9. ANEXOS
J
Anexo 03 - Verificación del Cumplimiento de Procedimientos y Requisitos en el Trámite de
Aprobación
Anexo 04 - Verificación Técnica
Anexo 05 - Cuadro Resumen de Metrados
Anexo 06 - Modelo de Informe a Emitir
Anexo 07 Cuadro de seguimiento de recomendaciones sobre debilidades de control interno
7
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lA CONTRAtORíA
VERIFICACiÓN SELECTIVA DE PRESTACIONES
ADICIONALES DE OBRA QUE NO SUPERAN
EL MONTO REQUERIDO PARA LA OPINiÓN
PREVIA DE LA CONTRALORiA GENERAL DE LA
'Código: 031,30
Vigencia:O
Versión: 03
&, ,.;¡, /2013
C(NUt,\l 1lI LA~fl'l)lIl1( ,\
REPÚBLICA Página 8 de 21
ANEXO 01
GLOSARIO DE TÉRMINOS
• Contrato original: Contrato suscrito como consecuencia .del otorgamiento de la buena pro en
las condiciones establecidas en las bases y la oferta ganadora.
8
-u-
LA CONTRALOR(A
l ot 1.;\ IlEPU8UCA
CENtR .•••.
VERIFICACiÓN SELECTIVA DE PRESTACIONES ADICIONALES DE OBRA QUE NO SUPERAN
EL MONTO REQUERIDO PARA LA OPINiÓN PREVIA DE LA CONTRALORIA GENERAL DE LA
REPÚBLICA
Código: 031.30
Vigencia:
Versión: 03
OC /
/:;¿, /2013
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ANEXO 02
Criterios de Selección
N° '" de obra , ,
n
TOTAL
9
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ADICIONALES
SELECTIVA DE PRESTACIONES
DE OBRA QUE NO SUPERAN
Código: 031.30 I
~c EL MONTO REQUERIDO PARA LA OPINiÓN yersión: 03
LA CONTRALORIA PREVIA DE LA CONTRALORiA GENERAL DE LA Vigencia:<l ~ I J ~/2013
GENfR.\l L\ REP\;r.IK,\
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ANEXO N" 03
OBRA: .................................•................•.....................................................................
DESCRIPCiÓN SI NO N.A.
10
---, , VERIFICACiÓN
ADICIONALES
SELECTIVA DE PRESTACIONES
DE OBRA QUE NO SUPERAN
Código: 031.30
Versión: 03
~ EL MONTO REQUERIDO PARA LA OPINiÓN
Vigencia:O ~ 1 :(,/2013
LA CONTRALORíA PREVIA DE LA CONTRALORiA GENERAL DE LA
GENfRM Uf l,\ R£Pl)r.tIC.\ REPÚBLICA Página 11 de 21
10. Verificar que se efectuó el registro en el banco de proyectos del MEF de las
modificaciones del PIP durante la Fase de Inversión, y de ser el caso, la
Verificación del PIP considerando los mayores costos correspondientes al
presupuesto adicional materia de análisis, en cumplimiento de la normativa
del Sistema Nacional de Inversión Pública (numerales 271 y 27.2 de la
Directiva n.O 001-2011-EF/68.01 y Anexo SNIP N" 18), previo a la ejecución
de las modificaciones. (No aplicable en caso de adicionales con carácter de
emergencia)
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11
..1C1 VERIFlOACI6N
ADICIONALES
SELECTIVA DE PRESTACIONES
DE OBRA QUE NO SUPERAN
EL MONTO REQUERIDO PARA LA OPINI6N
Código: 031.30
c¥ersión: 03
LA CONTRALORíA PREVIA DE LA CONTRALORiA GENERAL DE LA Vigencia:D ~ / R /2013
(~f",r.\1 (111,\ 1:1f'lllltlt...\
REPÚBLICA Página 12 de 21
ANEXO 04
VERIFICACiÓN TÉCNICA
OBRA: .
¿De la
realización del
procedimiento
PROCEDIMIENTOS DE VERIFICACiÓN se advierte
alguna
deficiencia?
l°)
5. Verifique que la realización del adicional resulte indispensable para cumplir con el< .•
objeto del contrato. De no corresponder con tal descripción, deberá considerar en
las conclusiones que dichos trabajos debieron ejecutarse como obra nueva.
12
VERIFICACiÓN SELECTIVA DE PRESTACIONES
• Código: 031.30
i&'1 ADICIONALES DE OBRA QUE NO SUPERAN
EL MONTO REQUERIDO PARA LA OPINiÓN
Versión: 03
lA CONTRAlORíA PREVIA DE LA CONTRALORiA GENERAL DE LA Vigencia:o~/ Ja./2013
GENERAL DE L.\ Jl:EPj"lllllC,\
REPÚBLICA Página 13 de 21
7. Efectúe una inspección física a la obra materia del presupuesto adicional, a fin de
constatar selectivamente la necesidad de los trabajos adicionales o la ejecución
de los trabajos adicionales, según corresponda, de conformidad con el
expediente del adicional de obra aprobado.
8.3. Veríficar en obra que los datos contenidos en los planos corresponden con
las características del terreno in situ O los trabajos ejecutados, según
corresponda.
9.4. Verifique que los trabajos comprendidos en las partidas nuevas no estén
previstos en partidas contractuales.
13
VERIFICACiÓN SELECTIVA DE PRESTACIONES
.~ ADICIONALES DE OBRA QUE NO SUPERAN Código: 031.30
EL MONTO REQUERIDO PARA LA OPINiÓN fersión: 03
LA CONTRALORfA PREVIA DE LA CONTRALORIA GENERAL DE LA Vigencia:él / I-G/2013
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REPUBlICA Página 14 de 21
14
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ADICIONALES
SELECTIVA DE PRESTACIONES
OE OBRA QUE NO SUPERAN
Código: 031.30
Versión: 03
ll.'. EL MONTO REQUERIDO PARA LA OPINiÓN
PREVIA DE LA CONTRALORiA GENERAL DE LA
Vigenciall~JI~ /2013
LA CONTRALORíA
••fMll.\l Df t,\ I1El'li¡¡UG\
REPUBLlCA Página 15 de 21
12.1. Verificar que las partidas valorizadas correspondan con las del
adicional de obra aprobado
12.2. Verificar que los precios unitarios valorizados correspondan con los
del adicional de obra aprobado.
15
1
Código: 031.30
U
LA CONTRALORíA
GENERAL ()[ LA REPLIEllI"A
:VERIFICACIÓN SELECTIVA DE PRESTACIONES ADICIONALES
REPÚBLICA
DE OBRA QUE NO SUPERAN
EL MONTO REQUERIDO PARA LA OPINiÓN PREVIA DE LA CONTRALORiA GENERAL DE LA
Vigencia:0'ó¡
Versión: 03
J:<-12013
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ANEXO 05
OBRA: .
PRESUPUESTO ADICIONAL NO .
INCIDENCIA
TIPO METRADO
RESPECTO AL METRADO VARIACiÓN DE
EN EJECUCiÓN DE
DESCRIPCiÓN DE PARTIDA MONTO TOTAL CONTRACTUAL METRADO
(CONTRACTUAL ¡ OBRA
DEL ADICIONAL (A) (A- B)
NUEVA) ( B)
1%1
Partida ........
(*) Variante de trazo, mejoramiento de suelos, tendido (diseño de corte) de taludes, reclasificación de material de corte, cambio de canteras o depósitos de material excedente,
muro de contención de concreto, u otro.
16
.---------------- -----
ANEXO W06
NOMBRE DE LA ENTIDAD
Informe N" .
Periodo: .
Periodo: .
1. INTRODUCCiÓN
1. ORIGEN
2. NATURALEZA Y OBJETIVOS
() las prestaciones adicionales de obra que no superan el monto requerido para la opinión.
previa de la Contralorla General de la República, aprobados por la entidad, en el marco de
la normativa vigente relacionada, entre otras, con el Sistema Nacional de Inversión Pública,
Sistema Nacional de Presupuesto, Ley de Contrataciones del Estado y su Reglamento; lo
cual posibilitaré comunicar al Titular de la Entidad acerca de su gestión en el tratamiento de
las prestaciones adicionales de obra.
3. ALCANCE
de obra aprobadas por la entidad en el periodo (fecha: DíA MES.AÑO). .. al. .. (fecha.
OíAMES.AÑO). , las cuales no superan el monto requerido para la opinión
previa de la Contraloría General de la República.
4. BASE LEGAL
Ley W 27293, Ley del Sistema Nacional de Inversión Pública y sus modificatorias.
11. COMENTARIOS:
Del Cuadro de Selección del Adicional que se adjunta al presente (Anexo 011, en aplicación
de los criterios de selección se consideró verificar el(los) Presupuesto(s) Adicional(es)
siguiente(s):
[En caso de optar por un criterio de selección adicional a los establecidos, debe efectuar
una breve descripción del mismo y la justificación que sustente el tratamiento diferenciado}.
Sistema de Contratación:
! Contratista:
Monto de contrato:
PJazo de ejecución:
.
Supervisión de obra:
Resolución de aprobación:
18
r VERIFICACiÓN SELECTIVA DE PRESTACIONES Código: 031.30
\..\.. ""1 ADICIONALES DE OBRA QUE NO SUPERAN
EL MONTO REQUERIDO PARA LA OPINiÓN Versión: 03
LA CONTRALORíA PREVIA DE LA CONTRALORiA GENERAL DE LA Vigencial>'t¡ IZ/2013
(,fNUHl DI tI< eu.u.lIt. •••
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N- de Deductivo Vinculante~
La revisión del procedimiento seguido por la entidad para la aprobación del adicional,
se muestra en el Anexo 03 del Informe.
19
1-
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LA CONTRALORiA
(,fN'FI(.\1 DEL\ ~(~t"IBlI{.\
VERIFICACiÓN
ADICIONALES
SELECTIVA DE PRESTACIONES
DE OBRA QUE NO SUPERAN
EL MONTO REQUERIDO PARA LA OPINiÓN
PREVIA DE LA CONTRALORiA GENERAL DE LA
I1EPÚBLICA
Código: 031.30
~ersión: 03
Vigencia'lJ 11 ~/2013
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111. CONCLUSIONES:
IV. RECOMENDACIONES:
V. ANEXOS:
Lugar, fecha
FIRMAS
20
.• -~.¡
U
LA CONTRALORIA
ADICIONALES DE OBRA QUE NO SUPERAN
EL MONTO REQUERIDO PARA LA OPINiÓN
PREVIA DE LA CONTRALORIA GENERAL DE LA
Código: 031.30
Versión: 03
Vigencia~ ~I A;;lJ2013
(,rNERAI f}E l'" RE'llllllCA
REPÚBLICA Página 21 de 21
ANEXO 07
Actividad de control
la
Resumen de debilidad
Recomendación Acciones adoptadas
Estado de
de control interno Implementación (:J_
() 1°) Pendiente
(-)
En proceso
Implementada
Inaplicable
: no se ha adoptado acción alguna
: se han adoptado acclones pero éstas aun no concluyen
: se han conduldo las acciones adoptadies
: se ha sustentado y validado la ImposIbilidad de su implementación
En este rubro se reportarl.! respecto a las debilidades de control interno comunicadas en anteriores actfvldades de control (sobro verificación selectiva de prestaclones adicionales de obra), cuyo último estado reportado
haya sido el de "pendiente- o -en proooso",
21