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Tema: CASO PRACTICO Rubro: Efectivo y equivalente de efectivo

Docente: Silvio Acuña Jara, Dr.

Periodo académico: 2020-II

Escuela Profesional Semestre: II
CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS Unidad: I
 Rubro Efectivo y equivalente de efectivo
1.Programa de Auditoria (Procedimientos) para el
Rubro: Efectivo y Equivalente de Efectivo.
Este Programa tienen que transcribirlo con el
Logo de la firma auditora (Word).

Resultados
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2. Universo Contable y Cedulas: T, T-1, T-2 y T-3: (Excel)
Con el logo de la firma auditora, cada una de las cédulas
deben ser transcritas considerando el encabezamiento
completo que corresponde a estados financieros. Esta
información ha sido proporcionada por la empresa COVID 19,
para ser auditados.
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3. Datos de la Cuenta Bancos: (Word)
Este enunciado con datos para efectuar el análisis de la
cuenta Bancos debe ser transcrito con el logo de la firma
auditora y servirá para elaborar las cédulas Matriz y
Auxiliares.
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4. Datos de para el Arqueo de Caja Chica (fondo fijo): (Word)
Este enunciado con datos para efectuar el análisis del Arqueo
de Caja Chica debe ser transcrito con el logo de la firma
auditora y servirá para elaborar las cédulas Matriz y
Auxiliares.
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5. Cuestionarios de Control Interno; se remite los siguientes cuestionarios: (Word)
5.1 Fondo Fijo
5.2 Efectivo
5.3 Ciclo de compras
5.4 No ciclo
Estos cuestionarios deben ser transcritos en archivo Word, con logo de la firma
auditora y ser contestadas cada una de las preguntas y en la parte inferior debe ser
firmado por el contador de la empresa COVID 19

Resultados
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6. Cédula matriz del rubro: Efectivo y equivalente de Efectivo,
(Excel) referenciado con la letra O
Esta cédula debe ser llenado con los datos de la Cuenta
Bancos ejercicio 2019 (numeral 3), en cuanto a los saldos del
ejercicio 2018, consideren montos aproximados.

Resultados
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7. Cédulas para el Arqueo de Fondo Fijo, (Excel)
Se remite las cédulas para ser llenados de acuerdo a los datos proporcionados en el
numeral 4, siendo las siguientes:
7.1 Cedula O – 1 Arqueo de fondo fijo
7.2 Cédula O – 1/ 1 Recuento del dinero en efectivo
7.3 Cédula O – 1/ 2 Relación de Vales Provisionales
7.4 Cédula O - 1/ 3 Relación de documentos definitivos (comprobantes de pago)
NOTA: En caso falte alguna información en detalle, ustedes tendrán que completar de
manera referencial.

Resultados
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8. Cédulas para el análisis de la cuenta Bancos, (Excel)
Se remite las cédulas para ser llenados de acuerdo a los datos proporcionados en el
numeral 3, siendo las siguientes:
8.1 Cedula O – 2 Cédula sumaria
8.2 Cédula O – 2 .1 Cédula analítica
8.3 Cédula O – 2/ 1 Conciliación bancaria – Banco de Crédito
8.4 Cédula O - 2/ 2 Reconciliación bancaria – Banco de Crédito
NOTA: En caso falte alguna información en detalle, ustedes tendrán que completar de
manera referencial.

Resultados
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9. Carta de confirmación de saldos (circularización) (Word)
9.1 Elaborar la carta de confirmación con el logo de la Empresa COVID 19, dirigido al Banco
de Crédito, solicitando la confirmación de saldos al 31 de diciembre de 2019
9.2 Elaborar la carta de respuesta con el logo del banco de Crédito, dirigido a la firma
auditora (socio), esta carta debe estar llenado con los saldos que se ha proporcionado y
trabajado durante el análisis efectuado al Efectivo y Equivalente de Efectivo.
NOTA: En la elaboración de las cartas, considerar los nombres y logos de funcionarios y
empresas a quienes va dirigido, según corresponda.

Resultados
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10. Memorando de Conclusiones (Word)
Transcribir el Memo con el logo de la firma auditora y servirá
como evidencia para elaborar el Dictamen y Opinión del
Auditor, cuando se emita el Informe.

Resultados
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RESUMEN:
Van a enviar al CAMPUS (Trabajo Académico) EN UN SOLO ARCHIVO – PDF, lo siguiente:
1.Programa de auditoria
2.Universo contable y cédulas: T, T-1, T-2 y T-3:
3.Datos de la cuenta Bancos
4.Datos para el arqueo de caja chica
5.Cuestionarios resueltos de Control Interno
6.Cédula Matriz de Efectivo y Equivalente de Efectivo (resuelto)
7.Cédulas del Arqueo de Fondo Fijo (resuelto)
8.Cédulas del análisis de la cuenta Bancos (resuelto)
9.Cartas remitidos y recepcionado de confirmación de saldos (Banco de Crédito)
10.Memorando de conclusiones

Resultados
¡Gracias!