PRACTICA N° 2

APELLIDOS Y NOMBRES

EMPRESA INDUSTRIAL SAA EJERCICIO AÑO 2019

DETALLE MONTO S/
DEBE HABER

ANTICIPOS DE CLIENTES S/8,500.00 S/8,500.00

BANCO CTA. CTE. S/10,500.00 S/10,500.00
CAJA S/6,200.00 S/6,200.00
DESVALORIZACIÓN DE INVERSIONES MOVILIARIAS S/1,000.00 S/1,000.00
FACTURAS POR COBRAR S/268,100.00 S/268,100.00
FONDO FIJO S/1,000.00 S/1,000.00
GASTOS FINANCIEROS S/29,000.00 S/29,000.00
INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS S/1,893,000.00 S/1,893,000.00
SOBREGIRO BANCARIO S/7,000.00 S/7,000.00
SANCIONES ADMINISTRATIVAS FISCALES S/71,000.00 S/71,000.00
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES (ESTADO RESULTADOS) S/19,000.00 S/19,000.00
COSTO DE VENTAS S/795,000.00 S/795,000.00
COSTOS FINANCIEROS S/5,100.00 S/5,100.00
CUENTAS POR COBRAR DIVERSOS S/23,000.00 S/23,000.00
DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIAS S/10,000.00 S/10,000.00
DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS PROD. TERMINADOS S/165,000.00 S/165,000.00
ESTIMACIÓN DE CUENTAS COBRANZA DUDOSA S/38,700.00 S/38,700.00
EXISTENCIAS POR RECIBIR S/3,000.00 S/3,000.00
GASTOS DE ADMINISTRACION S/425,000.00 S/425,000.00
GASTOS DE VENTAS S/384,000.00 S/384,000.00
IMPUESTO A LA RENTA (ESTADO DE RESULTADOS) S/19,000.00 S/19,000.00
INGRESOS FINANCIEROS S/32,000.00 S/32,000.00
INVERSIONES MANTENIDAS PARA NEGOCIACIONES S/22,600.00 S/22,600.00
LETRAS POR COBRAR S/122,200.00 S/122,200.00
LETRAS POR COBRAR DIFERIDAS S/276,100.00 S/276,100.00
ALQUILERES PAGADOS POR ADELANTADO S/7,000.00 S/7,000.00
AMORTIZACIÓN S/8,000.00 S/8,000.00
DEPRECIACIÓN ACUMULADA S/31,700.00 S/31,700.00
DESVALORIZACIÓN DE INVERSIONES MOBILIARIAS S/3,000.00 S/3,000.00
EDIFICIOS S/126,000.00 S/126,000.00
IMPUESTO A LA RENTA S/24,000.00 S/24,000.00
INSTRUMENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DERECHO PATRIMONIAL
S/24,000.00 S/24,000.00
INTERESES DIFERIDOS (ACTIVO) S/12,000.00 S/12,000.00
INVERSIONES A SER MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO S/9,000.00 S/9,000.00
MAQUINARIA Y EQUIPO DE EXPLOTACIÓN S/92,000.00 S/92,000.00
MATERIAS PRIMAS S/106,000.00 S/106,000.00
MUEBLES Y ENSERES S/14,000.00 S/14,000.00
OTROS INGRESOS DE GESTION S/205,000.00 S/205,000.00
PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES S/25,000.00 S/25,000.00
PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL S/40,000.00 S/40,000.00
PRESTAMOS A DIRECTORES S/33,000.00 S/33,000.00
PRESTAMOS A DIRECTORES LARGO PLAZO S/113,400.00 S/113,400.00
PRESTAMOS A TERCEROS S/52,500.00 S/52,500.00
ACCIONES DE INVERSION S/15,000.00 S/15,000.00
ANTICIPO A PROVEEDORES S/6,500.00 S/6,500.00
BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES S/10,000.00 S/10,000.00
CAPITAL SOCIAL S/268,000.00 S/268,000.00
PRODUCTOS EN PROCESO S/51,900.00 S/51,900.00
INTERESES DIFERIDOS DE CLIENTES S/5,500.00 S/5,500.00
INGRESOS DIFERIDOS S/99,000.00 S/99,000.00
FACTURAS POR PAGAR S/150,000.00 S/150,000.00
EXCEDENTE DE REVALUACION S/75,000.00 S/75,000.00
COSTOS DIFERIDOS S/45,000.00 S/45,000.00
PRESTAMOS AL PERSONAL S/13,000.00 S/13,000.00
PAGARES POR PAGAR DIFERIDO S/421,100.00 S/421,100.00
PAGARÉS POR PAGAR S/43,000.00 S/43,000.00
LETRAS POR PAGAR S/168,000.00 S/168,000.00
INTERESES POR PAGAR S/3,900.00 S/3,900.00
PRODUCTOS TERMINADOS S/57,000.00 S/57,000.00
RECLAMOS A TERCEROS S/4,000.00 S/4,000.00
RESERVA FACULTATIVA S/17,000.00 S/17,000.00
RESERVA LEGAL S/39,000.00 S/39,000.00
RESULTADO DEL EJERCICIO (ESTADO DE RESULTADOS) S/188,000.00 S/188,000.00
RESULTADOS ACUMULADOS S/188,000.00 S/188,000.00
TERRENOS S/80,300.00 S/80,300.00
UNIDADES DE TRANSPORTE S/35,000.00 S/35,000.00
VAN… Docente S/7,543,800.00 S/3,771,900.00 S/3,771,900.00
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