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Politécnico Grancolombiano Institución Universitaria

Facultad de Negocios, Gestión y Sostenibilidad.

Estados Financieros-Análisis de casos

Hernández Silva Martin Camilo Cód. 1911020061

Silva Cubillos Stiven Camilo Cód. 1911021346

González Camelo Jeimy Carolina Cód. 1911026905

Casallas Ortiz María Cristina Cód. 1711023899

ESTADOS FINANCIEROS BÁSICOS Y CONSOLIDACIÓN

Nelson Darío Moreno Alfonso

Bogotá D.C.
Año 2020
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INDICE
1. Introducción ……………………………………………………………......………… Pág. 3
2. Creación de Empresa..………..……….…………………………………….…...…… Pág. 4
3. Misión y Reseña Histórica..……………………………..……...………………..…… Pág. 5
4. Estados Financieros……………................................................................................... Pág. 6
5. Bibliografia………..…………….................................................................................. Pág. 7
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INTRODUCCIÓN

En el siguiente trabajo se abarcarán temas relacionados a los "Estados Financieros Básicos y

de Consolidación", en el cual se busca la creación de una empresa para así elaborar sus estados

financieros cumpliendo con todas las cualidades y normatividad vigente en Colombia, así mismo

se darán a conocer los diferentes tipos de cuentas contables en cuanto a la relación financiera y

contable entre sí.

Se realizarán los distintos estados financieros en una empresa detallando las características

cualitativas como lo son: los estados básicos, informes, presentación, elementos entre otros; con

el fin de presentar una situación financiera de una empresa y tratar de compararla con la realidad

para así conocer y aprender el manejo estructural de una compañía en el ámbito financiero.
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CREACION DE EMPRESA

REGISTRO DE DATOS

RAZON SOCIAL: MAGISTRAL FASHION S.A.

NIT: 860768987-*

CÁMARA DE COMERCIO: Bogotá D.C.

FECHA DE MATRICULA: 30/12/2017

TIPO DE ORGANIZACIÓN: Sociedad anónima

TIPO DE SOCIEDAD: Sociedad comercial

NÚMERO DE EMPLEADOS: 40

ACTIVIDAD ECONÓMICA: 2023 – Fabricación de jabones y detergentes, preparados para

limpiar y pulir; perfumes y preparados de tocador.

UBICACIÓN: Calle 126 # 56- 42 Bogotá – Colombia

TELÉFONO: 6150275-6261530
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MISION

MAGISTRAL FASHION S.A. desea contribuir al aumento de autoestima de nuestros clientes

en cuanto a belleza, glamour y cuidado mediante nuestros productos cosméticos de alta calidad y

variedad en gustos para hacer cumplir el sueño del atractivo y belleza esperada tan primordial

para todos.

RESEÑA HISTÓRICA

En el año 2017 un grupo de estudiantes de diversas áreas; de la universidad politécnico gran

colombiano tuvo la idea de cumplir uno de los mayores sueños el cual fue la creación de

MAGISTRAL FASHION S.A., la cual empezó con productos de la línea de uñas y labios. a

finales de 2018 por necesidad y petición de todos los clientes se agregaron más productos a su

catálogo como lo fue la línea de ojos, facial y cuidado personal con precios exequibles y de

buena distribución en el mercado.

En 2019, la compañía fue certificada y avalada por el INVIMA y DIAN, contando con

certificados de alta calidad en productos cosméticos.

Actualmente, la planta está ubicada en el norte de Bogotá (Calle 126 # 56- 42) cuenta con un

gran portafolio de productos de última tecnología y de alta calidad, libres de plomo y materiales

cancerígenos. Dándoles así uno de los primeros lugares en estándar y confort en el mercado.
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ESTADOS FINANCIEROS

MAGISTRAL FASHION SAS

Nit:860.768.987-1
BALANCE DE PRUEBA
2019 2018
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO SALDO DEBITO CREDITO SALDO
1105 Caja 100 20 80 30 3 27
1110 Bancos 88 40 48 300 100 200
1305 Deudores-clientes 6.500 1.954 4.546 5.000 688 4.312
1355 Anticipo de Impuestos y Contribuciones 611 - 611 - 1.200 1.200
1380 Otros Deudores 60 4 56 - 50 50
1405 Inventario- materias primas 5.000 1.191 3.809 3.000 182 2.818
15 Activos Fijos 1.000 497 503 800 372 428
19 Valorizaciones - - - - - 8
TOTAL ACTIVO 13.359 3.706 9.653 9.130 2.595 9.043
21 Obligaciones Financieras (LP) - 699 699 - - -
2205 Proveedores 1.000 4.061 3.061 1.378 4.000 2.622
2335 Cuentas por Pagar CP 482 1.364 882 12 500 488
24 Impuestos gravamenes y tasas 357 500 143 107 1.000 893
25 Obligaciones Laborales 20 100 80 - 13 13
26 Pasivos estimados y Provisiones 300 279 131 202 700 498
28 Otros pasivos - 1.843 1.843 1.070 3.000 1.930
TOTAL PASIVO 2.159 8.846 6.839 2.769 9.213 6.444
PATRIMONIO
31 Capital autorizado - 400 400 - 400 400
32 Superavit de Capital 9 120 111 - 111 111
33 Otras Reservas - 194 194 - 171 171
34 Revalorizacion del Patrimonio - 1.151 1.151 - 1.160 1.160
36 Utilidades del Ejercicio 276 500 224 216 450 234
37 Utilidades Retenidas - 726 726 - 515 515
38 Superavit de Valorizaciones 2 6 8 2 10 8
Total Patrimonio 287 3.097 2.814 218 2.817 2.599
4135 Comercio al por mayor y al por menor - 19.938 19.938 16.840 16.840
Total ingresos 19.938 16.840
51 Gastos operacionales de Administración 1.500 495 1.005 1.200 277 923
5160 Depreciación y Amortización 100 2 98 150 53 97
52 Gastos de Ventas 7.500 1.178 6.322 7.200 2.000 5.200
53 Gastos Financieros 1.300 248 1.052 900 134 766
54 Impuesto de Renta 224 - 224 195 - 195
Total gastos 8.701 7181
6 Costo de venta 11.156 11.156 9.419 9.419
Total costo de venta 11.156 9.419

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BIBLIOGRAFIA