POLITECNICO GRANCOLOMBIANO

CONTABILIPASIVO Y PATRIMONIO

ENTREGA PREVIA 3

TABLA DE AMORTIZACION

VALERY REYES
LEIDY MEJIA CASTRO
JENNY FORERO
YOMARA OLIVOS

2020
 La empresa ABC pide un crédito al Banco
por valor de $70.000.000 la tasa efectiva
mensual del 1.3%, con un plazo cuotas
iguales a 6 meses.

Monto 70,000,000 Valor del prestamo

Tasa 1.30% Tasa nominal mensual
Periodos 6 plazo
Fecha desembolso 1/13/2020

Abono a
Periodos Fecha Interés Cuota capital Saldo
0 70,000,000
1 2/13/2020 910,000 12,203,213 11,293,213 58,706,787
2 3/13/2020 763,188 12,203,213 11,440,025 47,266,762
3 4/13/2020 614,468 12,203,213 11,588,745 35,678,017
4 5/13/2020 463,814 12,203,213 11,739,399 23,938,618
5 6/13/2020 311,202 12,203,213 11,892,011 12,046,607
6 7/13/2020 156,606 12,203,213 12,046,607 0
1/13/2020
Bancos 70,000,000
Obligaciones financieras 70,000,000
70,000,000 70,000,000

Causación intereses a enero

Gasto Interés 515,667
Obligaciones financieras Intereses 515,667
515,667 515,667

PAGO CUOTA 1
2/13/2020
Obligaciones financieras 11,293,213
Gasto Interés 394,333
Obligaciones financieras Intereses 515,667
Bancos 12,203,213
12,203,213 12,203,213

Causación intereses a febrero

Gasto Interés 432,473
Obligaciones financieras Intereses 432,473
432,473 432,473

PAGO CUOTA 2
 3/13/2020
Obligaciones financieras 11,440,025
Gasto Interés 330,715
Obligaciones financieras Intereses 432,473
Bancos 12,203,213
12,203,213 12,203,213

Causación intereses a marzo

Gasto Interés 348,198
Obligaciones financieras Intereses 348,198
348,198 348,198

PAGO CUOTA 3
4/13/2020
Obligaciones financieras 11,588,745
Gasto Interés 266,269
Obligaciones financieras Intereses 348,198
Bancos 12,203,213
12,203,213 12,203,213

causacion intereses a abril

Gasto Interés 262,828
Obligaciones financieras Intereses 262,828
262,828 262,828

PAGO CUOTA 4
5/13/2020
Obligaciones financieras 11,739,399
Gasto Interés 200,986
Obligaciones financieras Intereses 262,828
Bancos 12,203,213
12,203,213 12,203,213

causacion intereses a mayo

Gasto Interés $ 176,348
Obligaciones financieras Intereses $ 176,348
$ 176,348 $ 176,348

PAGO CUOTA 5
6/13/2020
Obligaciones financieras 11,892,011
Gasto Interés $ 134,854
Obligaciones financieras Intereses $ 176,348
Bancos $ 12,203,213
 12,203,213 $ 12,203,213

causacion intereses a junio

Gasto Interés 88743
Obligaciones financieras Intereses 88743
88743 88743

PAGO CUOTA 6
7/13/2020
Obligaciones financieras 12,046,607
Gasto Interés 67,863
Obligaciones financieras Intereses 88743
Bancos 12,203,213
12,203,213 12,203,213
 $ 12,203,213.05

Años 360 Días

Meses 30 Días
 La empresa ABC pide un crédito al Banco por valor de $110.000.000 la tasa efectiva trim

Monto 110,000,000 Valor del prestamo

Tasa 0.28% Tasa efectiva mensual
Periodos 3 plazo
Fecha desembolso 3/23/2020

Periodos Fecha Interés Cuota Abono a capital

0
1 6/23/2020 308,000 36,872,191 36,564,191
2 9/23/2020 205,620 36,872,191 36,666,571
3 12/23/2020 102,954 36,872,191 36,769,238

3/23/2020
Bancos 110,000,000
Obligaciones financieras 110,000,000
110,000,000 110,000,000

Causación intereses a marzo 30

Gasto Interés 23,956
Obligaciones financieras Intereses 23,956
23,956 23,956

Causación intereses a abril

Gasto Interés 102,667
Obligaciones financieras Intereses 102,667
102,667 102,667

Causación intereses a mayo

Gasto Interés 102,667
Obligaciones financieras Intereses 102,667
102,667 102,667

Causación intereses a junio

Gasto Interés 78,711
Obligaciones financieras Intereses 78,711
78,711 78,711

PAGO CUOTA 1
6/23/2020
Obligaciones financieras 36,564,191
Gasto Interés 284,044
Obligaciones financieras Intereses 23,956
Bancos 36,872,191
36,872,191 36,872,191

Causación intereses a junio

Gasto Interés 15,993
Obligaciones financieras Intereses 15,993
15,993 15,993

Causación intereses a julio

Gasto Interés 68,540
Obligaciones financieras Intereses 68,540
68,540 68,540

Causación intereses a agosto

Gasto Interés 68,540
Obligaciones financieras Intereses 68,540
68,540 68,540

Causación intereses a septiembre

Gasto Interés 52,547
Obligaciones financieras Intereses 52,547
52,547 52,547

PAGO CUOTA 2
9/23/2020
Obligaciones financieras 36,666,571
Gasto Interés 189,628
Obligaciones financieras Intereses 15,993
Bancos 36,872,191
36,872,191 36,872,191

Causación intereses a septiembre

Gasto Interés 8,008
Obligaciones financieras Intereses 8,008
8,008 8,008

Causación intereses a octubre

Gasto Interés 34,318
Obligaciones financieras Intereses 34,318
34,318 34,318
Causación intereses a noviembre
Gasto Interés 34,318
Obligaciones financieras Intereses 34,318
34,318 34,318

Causación intereses a diciembre

Gasto Interés 26,310
Obligaciones financieras Intereses 26,310
26,310 26,310

PAGO CUOTA 3
12/23/2020
Obligaciones financieras 36,769,238
Gasto Interés 94,946
Obligaciones financieras Intereses 8,008
Bancos 36,872,191
36,872,191 36,872,191
10.000.000 la tasa efectiva trimestral del 3.4%, con un plazo de 3 cuotas iguales pagaderas trimestralmente.

tasa trimestral 3.4%

Saldo
110,000,000
73,435,809 $ 36,872,191.38
36,769,238
0

Años 360 Días

Meses 30 Días
Plantillas ejercicio 3 primera entrega

Libro Diario Cuentas Bancos

Concepto Debe Haber Saldo
Aporte socio $ 50,000,000 $ 50,000,000
Pago 75% Inventario $ 148,537,500 -$ 98,537,500
Venta 1 Ingreso 50% $ 448,525,000 $ 349,987,500
Pago 45% Inventario $ 64,744,875 $ 285,242,625
Ingreso CDT $ 50,000,000 $ 335,242,625
Venta 2 Ingreso 35% $ 31,886,050 $ 367,128,675
sumas $ 580,411,050 $ 213,282,375
SALDO EN BANCOS $ 367,128,675

UTILIDAD BRUTA
Ingresos $ 693,500,000
Costo De Venta $ 419,900,000
Utilidad Bruta $ 273,600,000

KARDEX Promedio ponderado

Concepto Cantidad Valor Unitario Valor total

Inventario Inicial 4,500 $ 88,889 $ 400,000,000

Compra 1 1,500 $ 113,333 $ 170,000,000
Venta 1 - 3,500 $ 95,000 -$ 332,500,000
Compra 2 1,300 $ 95,000 $ 123,500,000
venta 2 - 920 $ 95,000 -$ 87,400,000

Ejercicio 3
Para iniciar una empresa XYZ, régimen común, Álvaro Mutis aporta 50.000.000 u.m., en el
banco, Juan Gómez aporta un CDT por 50.000.000 u.m., Luis Jiménez aporta mercancía
representada en 4.500 kilogramos de Fragancia para perfume por valor de 400.000.000 u.m.
• Se compran a régimen común, 5 computadores a crédito por valor de 15.000.000 u.m., +
IVA – RTE FTE.
• Se compran a régimen común, 1.500 kilogramos de fragancia a crédito 25% y 75% de
contado, por valor de 170.000.000 u.m., + IVA – RTE FTE.
• Se venden a régimen común, 3.500 Kilos de fragancia para perfume, 20% contado y 80%
crédito con precio de venta de 220.000 u.m., el kilo. +IVA – RTE FTE.
 • Se compran a régimen común, 1.300 kilos de fragancia para perfume a 45% de contado y
55% a crédito por valor de 95.000 u.m. el kilo + IVA – RTE.
• El término del CDT ha vencido y el banco transfiere 52.790.000 u.m., a la cuenta de la
empresa, retención en la fuernte 7% sobre los $3.000.000
• Se venden al régimen común 65% a crédito y 35% de contado, 920 kilos de fragancia
para perfume por valor de 85.000 el kilo + IVA – RTE FTE.
Se pide realizar los asientos contables, determinar la utilidad bruta (ingresos menos costo de
ventas) y determinar cuánto es el saldo en bancos, transacciones sin ICA y atorretención de renta
temas no incluidos hasta el momento

Registro contable, Creacion Empresa XYZ

EEF Cuenta Debito Credito
Activos Banco (Efectivo) $ 50,000,000
Patrimonio Aporte Social (Alvaro Mutis) $ 50,000,000
Activos Inversiones (CDT) $ 50,000,000
Patrimonio Aporte Social (Juan Gomez) $ 50,000,000
Mercancia no fabricada por la empresa
Activos $ 400,000,000
(4.500 Kg fragancia)
Patrimonio Aporte Social ( Luis Jimenez) $ 400,000,000

Sumas Iguales $ 500,000,000 $ 500,000,000

• Se compran a régimen común, 5 computadores a crédito porIVA – RTE FTE.

EEF Cuenta Debito Credito
Activos Equipos de oficina $ 15,000,000
Activos IVA por pagar - Mayor valor costo (19%) $ 2,850,000
Pasivo Retencion en la fuente (2,5%) $ 375,000
Pasivo Cuentas por Pagar $ 17,475,000

Sumas Iguales $ 17,850,000 $ 17,850,000

• Se compran a régimen común, 1.500 kilogramos de fragancia a crédito 25% y 75% de

contado, por valor de 170.000.000 u.m., + IVA – RTE FTE.
EEF Cuenta Debito Credito
Activos Mercancia no fabricada por la empresa $ 170,000,000
Activos IVA por pagar (19%) $ 32,300,000
Pasivo Retencion en la fuente (2,5%) $ 4,250,000
Activos Banco (75% contado) $ 148,537,500
Pasivo Proveedores (25% credito) $ 49,512,500
 Sumas Iguales $ 202,300,000 $ 202,300,000

• Se venden a régimen común, 3.500 Kilos de fragancia para perfume, 50% contado y 50%
crédito con precio de venta de 220.000 u.m., el kilo. +IVA – RTE FTE.
EEF Cuenta Debito Credito
Ingresos Venta (3.500 Kg fragancia, 220.000 x Kilo) $ 770,000,000
Pasivo IVA por pagar (19%) $ 146,300,000
Activo Retencion en la fuente (2,5%) $ 19,250,000
Activo Banco (50% de contado) $ 448,525,000
Activo Cliente (50% a Credito) $ 448,525,000
Activo Mercancia no fabricada por la empresa $ 332,500,000
Costos Comercio al por mayor y al por menor $ 332,500,000
Sumas Iguales $ 916,300,000 $ 916,300,000

• Se compran a régimen común, 1.300 kilos de fragancia para perfume a 45% de

contado y 55% credito por un valor de 95.000 kl +Iva -Rte
EEF Cuenta Debito Credito
Activos Mercancia no fabricada por la empresa $ 123,500,000
Activos IVA por pagar (19%) $ 23,465,000
Pasivo Retencion en la fuente (2,5%) $ 3,087,500
Activos Banco (45% de Contado) $ 64,744,875
Pasivo Proveedores (55% a Credito) $ 79,132,625
Sumas Iguales $ 146,965,000 $ 146,965,000

• El término del CDT ha vencido y el banco transfiere 52.790.000 u.m., a la cuenta de la

empresa, retención en la fuernte 7% sobre los $3.000.000
EEF Cuenta Debito Credito
Activos Banco $ 52,790,000
Activos Retencion en la fuente (Deudores anticipo d $ 210,000
Ingresos Ingresos no operacionales (Intereses CDT) $ 3,000,000
Activos Inversiones (CDT) $ 50,000,000
Sumas Iguales $ 53,000,000 $ 53,000,000

• Se venden al régimen común 65% a crédito y 35% de contado, 920 kilos de fragancia
para perfume por valor de 85.000 el kilo + IVA – RTE FTE.
EEF Cuenta Debito Credito
Ingresos Venta (920 Kg fragancia) $ 78,200,000
Pasivo IVA por pagar (19%) $ 14,858,000
Activo Retencion en la fuente (2,5%) $ 1,955,000
Activo Banco (35% de contado) $ 31,886,050
Activo Cliente (65% a Credito) $ 59,216,950
Activo Mercancia no fabricada por la empresa -$ 87,400,000
Costos Comercio al por mayor y al por menor -$ 87,400,000
Sumas Iguales $ 5,658,000 $ 5,658,000
 Cantidad Costo Costo
Acumulado Acumulado Promedio
4,500 $ 400,000,000 $ 88,889
6,000 $ 570,000,000 $ 95,000
2,500 $ 237,500,000 $ 95,000
1,300 $ 123,500,000 $ 95,000
380 $ 36,100,000 $ 95,000

00 u.m., en el
mercancía
0.000.000 u.m.
0.000 u.m., +

ontado y 80%
 de contado y

menos costo de
orretención de renta

Tabla 8. Tarjeta Kardex (PEPS)

Entradas
Fecha Concepto Q VU
Tabla 1 Saldo inicial
Tabla 3 Compra 1,500 $ 113,333

Tabla 4 Venta

Tabla 5 Compra 1,300 $ 95,000

Tabla 7 Venta

TOTAL

Utilidad Bruta
Ingresos Valor
Venta (Tabla 4) $ 770,000,000
Venta (Tabla 7) $ 78,200,000
Total Ingreso $ 848,200,000

Costos Valor
Venta (Tabla 4) $ 332,500,000
Venta (Tabla 7) -$ 87,400,000
Total Costos $ 245,100,000

$ 297,925,000
Entradas 1
Salidas Saldo
VT Q VU VT Q
4,500
$ 170,000,000 1,500

3,500 $ 88,889 $ 311,111,111 1,000

1,500

$ 123,500,000 1,000
1,500
1,300

920 $ 88,889 $ 81,777,778 80

1,500
1,300
4420 $ 392,888,889

Saldo en Bancos
Concepto Entrada Salida
Aporte social (tabla 1) $ 50,000,000
Compra (tabla 3) $ 148,537,500
Venta (tabla 4) $ 448,525,000
Compra (tabla 5) $ 64,744,875
CDT (tabla 6) $ 52,790,000
Venta (tabla 7) $ 31,886,050
Total $ 583,201,050 $ 213,282,375

Total Bancos $ 369,918,675

 Saldo
VU VT
$ 88,889 $ 400,000,000
$ 113,333 $ 170,000,000

$ 88,889 $ 88,888,889

$ 113,333 $ 170,000,000

$ 88,889 $ 88,888,889
$ 113,333 $ 170,000,000
$ 95,000 $ 123,500,000

$ 88,889 $ 7,111,111
$ 113,333 $ 170,000,000
$ 95,000 $ 123,500,000

Salida

148,537,500

64,744,875
 213,282,375

369,918,675