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Lo Que Debe Saber Sobre LAFT
Lo Que Debe Saber Sobre LAFT
Bogotá D.C.
2014
h
/3
2014
Esta publicación fue realizada por la Unidad de
Información y Análisis Financiero (UIAF), Unidad
Administrativa Especial adscrita al Ministerio de
Hacienda y Crédito Público.
DIRECCIÓN EDITORIAL
Luis Edmundo Suárez Soto
Director General UIAF
Javier Alberto Gutiérrez López
Subdirector de Análisis Estratégico UIAF
AUTORES
William Castellanos Sarmiento
Ángela María Hurtado Cardona
Mercedes Salom Arrieta
Nicolás Suárez Ariza
Investigadores Académicos
/2
Luis Edmundo Suárez Soto
Director General UIAF
COORDINACIÓN EDITORIAL
María Camila Castellanos Montoya
ASESORES Y COLABORADORES
DE PRODUCCIÓN EDITORIAL
Claudia Andrea Soracá Yepes
Juan Carlos Téllez Pinilla
CORRECCIÓN DE ESTILO, DISEÑO,
DIAGRAMACIÓN E IMPRESIÓN
García Solano y Compañía SAS - Caliche Impresores
Impresores Molher LTDA
De acuerdo con lo previsto en el
Artículo 91 de la Ley 23 de 1982,
los derechos de autor del presente
documento pertenecen a la Unidad
de Información y Análisis Financiero
(UIAF).
ISBN:
978-958-58933-3-7
Segunda edición© 2014, UIAF
TABLA DE CONTENIDO
INTRODUCCIÓN
pag 8
1 EL LAVADO DE ACTIVOS Y
LA FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO
pag 10
2
LA UIAF Y EL SISTEMA ANTI LAVADO DE
ACTIVOS Y CONTRA LA FINANCIACIÓN
DEL TERRORISMO (ALA/CFT)
pag 22
/5
pag 32
5 TIPOLOGÍAS
pag 44
CONCLUSIONES
pag 50
/6
EL LAVADO DE ACTIVOS
01
Y LA FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO
¿QUÉ ES EL LAVADO conforman los sistemas anti
DE ACTIVOS? lavado de activos y contra la
financiación del terrorismo (ALA/
Es la modalidad mediante la CFT). Si el individuo es detenido o
vinculado a un proceso penal, éste
cual organizaciones criminales
buscan dar apariencia de legalidad tratará de evadir la detección del
a los recursos que obtienen de origen de los recursos producto del
sus actividades ilícitas, mediante ilícito cometido, para así sortear
la incorporación de estos en el la extinción de dominio de esos
circuito económico legal. A través activos.
de esta actividad, las bandas
delincuenciales consiguen hacer A su vez, cuando las personas al
uso de estos activos sin poner en margen de la ley quieren gastar
peligro su reinversión en nuevas el dinero producto de su delito,
actividades ilícitas o lícitas. se enfrentan a un dilema: ¿cómo
utilizar o invertir grandes sumas de
Cuando una actividad criminal dinero sin dejar evidencia de una
genera ganancias importantes, fuente ilícita de ingresos y sin atraer
el individuo o grupo involucrado la atención de las autoridades?
busca una forma de controlar los Con el fin de circular el dinero /11
recursos sin llamar la atención abiertamente, los delincuentes
sobre el origen real o las personas intentan asegurar que no exista un
involucradas. Los delincuentes vínculo directo entre el producto
hacen esto para ocultar las fuentes de su delito y sus actividades
de los activos, cambiando su ilegales. También pueden construir
denominación o movilizando el una explicación plausible para un
dinero hacia un lugar donde llame aparente origen legal del dinero
menos la atención. que poseen. De esta manera,
estas personas tratan de “lavar”
Una persona que comete un las ganancias obtenidas mediante
delito para obtener una ganancia actos delictivos, para utilizarlos
económica inicialmente intentará tranquilamente como si hubieran
evitar que sus actividades sean sido conseguidos en actividades
detectadas por autoridades legales.
como la policía o aquellas que
Para el caso colombiano, el lavado por esa sola conducta, en prisión
de activos está tipificado como de 10 a 30 años y multa de 650 a
una actividad delictiva, descrita en 50.000 salarios mínimos legales
el Artículo 323 del Código Penal así: mensuales vigentes.
Los montos en las transacciones son grandes Los montos transaccionales son pequeños,
y a menudo estructurados para evitar la generalmente por debajo de los montos
obligación de reportar. sujetos a reporte.
Las organizaciones criminales operan
No existe un perfil financiero que se aplique
normalmente a través de una red compleja
a los terroristas operativos.
de transacciones que a menudo involucra
compañías pantalla o de papel.
Normalmente el dinero regresa a la El dinero generado es utilizado para difundir
organización que comete el ilícito, es decir, actividades y grupos terroristas, es decir,
tiene una trazabilidad circular. tiene una trazabilidad lineal.
Gráfico 1
Etapas del lavado de activos y la financiación del terrorismo
LAVADO FINANCIACIÓN
DE ACTIVOS DEL TERRORISMO
COLOCACIÓN
BANCO CORREDOR COLOCACIÓN
El dinero se
/16 deposita en
cuentas
El capital se deposita en
el sistema financiero
BANCO BANCO
OCULTAMIENTO OCULTAMIENTO
Los fondos se transfieren Los fondos se transfieren
a otras instituciones para a otras instituciones para
COMPAÑIA INSTITUCIÓN FINANCIERA
ocultar su origen ocultar su origen
DE SEGUROS NO BANCARIA
INTEGRACIÓN INTEGRACIÓN
Los fondos se utilizan Los fondos son distribuidos
para adquirir activos para financiar actividades
legítimos terroristas
Nota: aquí, bancos, compañías de seguros e instituciones financieras no bancarias son sólo ejemplos del tipo de entidades que pueden participar en las etapas
de colocación y ocultamiento en el lavado de activos y la financiación del terrorismo.
1
Para una descripción más amplia ver: Suárez, L.E. y Hurtado, A.M. (2014). “La Dimensión Económica del Lavado de Activos” segunda edición. En Documentos
UIAF - Unidad de Información y Análisis Financiero.
2
Organismo intergubernamental creado en 1989. Cuenta con 36 países miembros y ocho grupos regionales como organismos asociados. Los objetivos del GAFI/
FATF son establecer normas y promover la aplicación efectiva de las medidas legales, reglamentarias y operativas para combatir el lavado de dinero, financia-
miento del terrorismo y otras amenazas relacionadas con la integridad del sistema financiero internacional.
3
En: http://www.fatf-gafi.org/pages/0,3417,en_32250379_32236836_1_1_1_1_1,00.html FATF, History of the FATF. Citado en UNODC “Estimating illicit financial
flows resulting from drug trafficking and other transnational organized crimes” (2011).
de estudios que cuantifican el criminal es una tarea sumamente
volumen transado en términos ardua.
de producción y comercialización
de cocaína; no obstante, los Por su parte, Caballero y Amaya
trabajos que han intentado medir (2011) cuantificaron los montos
el lavado de activos como tal – detectados – del lavado de
son muy limitados, y a pesar del dinero a partir del contrabando
esfuerzo de los autores en un tema y el ingreso de divisas como
tan complejo, las estimaciones principales canales de reintegro de
se basan en metodologías y dineros ilícitos. El resultado arrojó
técnicas poco robustas debido, que entre 2000 y 2007 los valores
especialmente, a la carencia de la fluctuaron alrededor de 3,7% y
información. 4,2% del PIB nacional, lo cual es
considerado por los autores como
cifras techo, teniendo presente
Dado lo anterior, los números
que no todo el contrabando ni el
que se manejan en el país por dinero en efectivo es lavado. Por
lavado de activos son los que ende, se concluye en el estudio
han podido obtenerse de los que la posible magnitud del lavado
cálculos asociados a los ingresos de activos equivale a un porcentaje
/18 criminales por concepto de del PIB representativo, que podría
narcotráfico (que es delito fuente/ estar entre el 2 y el 3%.
subyacente de lavado de activos).
De esta manera, y de acuerdo EFECTOS DEL LAVADO DE
con las cifras y estimaciones más ACTIVOS Y LA FINANCIACIÓN
cercanas que tiene la Unidad de DEL TERRORISMO SOBRE LOS
Información y Análisis Financiero ESTADOS Y SU ECONOMÍA
(UIAF), el lavado de activos en
Colombia podría representar tres El FMI (Quirk, 1997) ha detectado
puntos del PIB nacional, lo que en 25 efectos que demuestran cómo el
términos absolutos correspondió lavado de activos y la financiación
a 20 billones de pesos, para 2013, del terrorismo son delitos que
a precios de ese mismo año; no competen a todos los ciudadanos
obstante, la Unidad resalta que y que ocasionan:
dicho valor no es fácil de definir
puesto que analizar la economía
Pérdidas para las víctimas Distorsión de las
y ganancias para el perpetrador estadísticas económicas (afecta la
Distorsión del consumo óptima toma de decisiones)
Distorsión de la inversión y Aceleración de la
el ahorro corrupción y estafa
Incremento artificial en los Incremento del crimen
precios Deterioro de las
Competencia desleal instituciones políticas
Cambios en importaciones Deterioro de las metas de
y exportaciones política exterior
Efectos en tasas de Incremento del terrorismo
crecimiento
Efectos en el producto, Lo anterior se conjuga en menor
ingreso y empleo productividad y competitividad,
Disminución de los menores exportaciones reales,
ingresos del sector público destrucción de empresas,
Amenaza a la privatización menor generación de empleo,
Cambios en la demanda menor distribución del ingreso,
por efectivo, tasas de cambio y de imposibilidad de reducción de la
interés pobreza y freno al bienestar. Todos
Incremento de la los ciudadanos terminan pagando /19
volatilidad de las tasas de cambio más impuestos por las pérdidas
y de interés generadas por el lavado de activos y
Afectación de la el terrorismo. Si no hay incremento
disponibilidad de crédito de impuestos para cubrir el
Mayores flujos de capital deterioro económico originado
Debilitamiento o distorsión por estos delitos, simplemente
de la inversión extranjera directa las condiciones de productividad,
Generación de riesgos de competitividad, crecimiento
solvencia y liquidez para el sector económico, generación de empleo,
financiero reducción de la pobreza y bienestar
Efectos en las ganancias serán malas, afectando a cada uno
del sector financiero de los colombianos.
Efectos en la reputación
del sector financiero y en otras Si se ataca el lavado de activos, los
actividades económicas beneficios para la economía serían:
Negocios ilegales
contaminan los legales
Construir 443.000
Realizar 109.000 Viviendas de Interés
tratamientos de prioritario (VIP) que
cáncer de próstata beneficiarían a
durante un año 1.770.000 personas Otorgar a
630.000
Construir 230.000 personas un
Abrir 13 millones Viviendas de Interés subsidio equiva-
de cupos escolares Social (VIS) que lente a un salario
durante un año beneficiarían a mínimo legal
920.000 personas mensual vigente
durante un año
Construir Rehabilitar 3,2 veces
14.700 km de la malla vial en
vías en zona rural Bogotá (49.000 km2)
/20
Fuente: Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF)
Fuente: Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF). Estos impactos se calcularon haciendo uso de una Matriz de Multiplicadores (encadenamientos
sectoriales y efectos agregados), que permite ilustrar los efectos económicos en términos claros para el bienestar de los ciudadanos. Calculados a una tasa de
$2.000 por dólar.
¿EN QUÉ PAÍSES O SECTORES
SE PUEDE PRESENTAR EL
LAVADO DE ACTIVOS Y/O LA
FINANCIACIÓN DEL
TERRORISMO?
LA UIAF Y EL SISTEMA
02
ANTI LAVADO DE ACTIVOS
Y CONTRA LA FINANCIACIÓN DEL
TERRORISMO (ALA/CFT)
T eniendo en cuenta que: a) Ley 526 de 1999, modificada por la
los estados enfrentan amenazas Ley 1121 de 2006.
asociadas con el lavado de
activos y la financiación del Un eje central de este nuevo enfoque
terrorismo, b) las dinámicas ha sido la contribución activa a
criminales son cambiantes, c) la generación del conocimiento
hay convergencia criminal y una sobre la problemática del LA/
motivación fundamental para FT, objetivo sustentado sobre
cooperar y delinquir, el lucro, y los tres elementos esenciales
d) los delincuentes pretenden que contempla el modelo de
utilizar no solamente al sector gestión: i) fuentes adicionales
financiero sino a cualquiera de de información y mecanismos
las actividades del sector real de análisis complementarios, ii)
de la economía; y considerando incremento de sectores protegidos
que las entidades involucradas y iii) retroalimentación.
en esta lucha han funcionado de
manera aislada, con una cobertura Adicionalmente, a partir del diseño,
insuficiente e impacto limitado, se aprobación y puesta en marcha del
requirió fortalecer el sistema ALA/ plan de acción de la política pública /23
CFT. Para esto, hacia finales del ALA/CFT, aprobada y consignada
año 2010, la UIAF conceptualizó en documento Conpes 3793 del 18
e implementó un nuevo enfoque de diciembre de 2013, el sistema
proactivo materializado en el tiene en cuenta las interacciones
modelo de gestión: Sistémico, y los aportes de sus diversos
Amplio y Bidireccional (SAB4), actores, de manera similar a como
con el propósito de fortalecer y funciona un modelo económico y
potencializar su capacidad como la economía misma, es decir, con
unidad de inteligencia económica, gobierno, hogares, empresas y
buscando con ello lograr una mayor sector externo. Además, contempla
efectividad en la prevención y la evaluación de sus resultados
detección del lavado de activos y la (sentencias condenatorias y
financiación del terrorismo, según acciones de extinción de dominio).
las competencias que le otorga la El gráfico 2 ilustra los actores del
sistema ALA/CFT.
4
Para un mayor detalle ver: Suárez, L.E. (2011). “El nuevo enfoque de la Unidad de Información y Análisis Financiero – UIAF: Modelo Sistémico, Ampliado y
Bidireccional SAB”. Suárez, L.E. (2014). “Las Unidades de Inteligencia Financiera y el Sistema Antilavado de Activos y Contra la Financiación del Terrorismo. Un
nuevo modelo de gestión: Sistémico, Amplio y Bidireccional (SAB)”. Unidad de Información y Análisis Financiero.
Gráfico 2.
Actores del sistema ALA/CFT en Colombia
RESULTADOS
SECTOR DEL SISTEMA
HOGARES EMPRESAS EXTERNO FGN - Jueces
GOBIERNO Sector
Financiero
Organismos del Sistema
Sentencias
Anti Lavado Internacional:
Cultura ALA/CFT SARLAFT GAFI condenatorias y
Política ALA/CFT Sector GAFILA T
Conpes 3793 de 2013 acciones de extinción
Real EGMONT
de dominio
UIFs
Normatividad Participación
ciudadana Reportes de información
objetiva y sospechos a
Entidades Públicas
Reportantes Efectos
socioeconómicos
no reconocidos
Supervisores
UNIDAD DE INFORMACIÓN
Y ANÁLISIS FINANCIERO (UIAF)
Gobierno
Formulación y
Prevención y Investigación y
Coordinación de la
Detección Juzgamiento
Política ALA/CFT
Cultura ALA/CFT
5
Esta ley fue modificada en algunos de sus apartes por la Ley 1121 de 2006 “Por la cual se dictan normas para la prevención, detección, investigación y sanción
de la financiación del terrorismo y otras disposiciones”.
Los lineamentos de la política pública ALA/CFT se encuentran en cabeza de
la Comisión de Coordinación Interinstitucional para el Control del Lavado
de Activos (Ccicla6), adscrita al Ministerio de Justicia y del Derecho7, como
máximo organismo consultivo del Gobierno Nacional y ente coordinador
de las acciones que desarrolla el Estado para enfrentar el lavado de activos.
Cuadro 1.
Número de reportantes a la UIAF – 2014
/26 SISTEMA DE
N. reportantes a
SECTOR ADMINISTRACION DE SUPERVISOR
la UIAF
RIESGOS
Superintendencia de
NOTARIADO SIPLAFT 914
Notariado y Registro
Dirección de Impuestos
PROFESIONALES DE COMPRA
SARLAFT y Aduanas Nacionales 1.202
Y VENTA DE DIVISAS
- DIAN
COMPRA Y VENTA DE Superintendencia de
REPORTES 553
VEHÍCULOS AUTOMOTORES Sociedades
6
Creada mediante el Decreto 950 de 1995, modificado por los Decretos 754 de 1996, 2000 de 2003 y 3420 de 2004. La Ccicla tiene entre sus funciones formular la
política de Gobierno en contra los fenómenos asociados al lavado de activos, el enriquecimiento y financiación de las organizaciones criminales y terroristas.
CCICLA es precedida por el Ministro de Justicia y del Derecho y participan como miembros permanentes el Ministro de Hacienda y Crédito Público, el Ministro
de Defensa Nacional, el Fiscal General de la Nación y el Director General de la UIAF como Secretario Técnico. Como miembro no permanente podrá asistir el
Vicepresidente de la República, quien cuando está presente, preside la sesión.
7
Artículo 1 del Decreto No. 950 de junio de 1995, y Artículo 30 del Decreto No. 2897 del 11 de agosto de 2011.
8
El Artículo 10 de la Ley 526 de 1999, establece: “OBLIGACIONES DE LAS ENTIDADES DEL ESTADO: las autoridades que ejerzan funciones de inspección, vigilancia
y control, instruirán a sus vigilados sobre las características, periodicidad y controles en relación con la información a recaudar, para la Unidad Administrativa
Especial de información y Análisis Financiero, que trata esta ley, de acuerdo con los criterios e indicaciones que reciban de ésta sobre el particular”.
COMERCIO EXTERIOR - Dirección de Impuestos
RESPONSABLES DE LA REPORTES y Aduanas Nacionales 2.261
FUNCIÓN ADUANERA - DIAN
Superintendencia
FINANCIERO SARLAFT
Financiera de Colombia
FINANCIERO: REMESAS, Superintendencia
SARLAFT
COMPRA Y VENTA DE DIVISAS Financiera de Colombia
FINANCIERO:
ENTIDADES VIGILADAS Superintendencia
SARLAFT 411
QUE ADMINISTREN O Financiera de Colombia
REPRESENTEN FRANQUICIAS
9
Establecido por la Superintendencia Financiera de Colombia a través de la Circular Externa 026 de 2008.
reducida, cuenta con algunos el Grupo de Acción Financiera
instrumentos para prevenir y de Latinoamérica (GAFILAT), el
detectar operaciones relacionadas Comité de Basilea, la Organización
con LA/FT, pero no ha desarrollado de las Naciones Unidas (ONU),
sistemas de prevención robustos entre otros, y las Unidades de
como lo ha hecho el sector Inteligencia Financiera (UIF),
financiero. Por lo anterior, la “como agencias centrales,
UIAF viene trabajando, junto con nacionales, encargadas de recibir
los supervisores respectivos, en (y, según lo permitido en cada
nuevas normas, capacitación país, solicitar), analizar y difundir
e implementación de sistemas a las autoridades competentes
de administración de riesgo en la información financiera: (I) en
el sector real, a los cuales se relación con el presunto producto
suman los reportes necesarios del delito y la posible financiación
de este sector de la economía. del terrorismo, o (II) que exige la
De esta forma, se busca contar legislación o normativa nacional,
con un panorama completo de a fin de contrarrestar el lavado
la economía colombiana y, con de dinero y la financiación del
información relevante y de calidad, terrorismo11”.
para afrontar el lavado de activos /29
en los subsectores y actividades No obstante y a pesar de contar
económicas del sector real de la con organismos internacionales
economía. protagonistas en la lucha ALA/
CFT, es evidente que el fenómeno
es creciente y la cooperación
Sector externo internacional real no es óptima.
10
El GAFI con el propósito de fomentar la aplicación mundial de las Recomendaciones emanadas de ese organismo, promueve el establecimiento de Grupos
Regionales, como el Grupo de Acción Financiera de Latinoamérica (GAFILAT), el Grupo de Acción Financiera del Caribe (GAFIC), Grupo Asia/Pacífico (APG),
Comité de Expertos del Consejo de Europa (MONEYVAL), Grupo Euroasiático (EAG), Grupo del Este y del Sur de África (ESAAMLG) y el Grupo de Acción Financiera
del Medio Este y Norte de África (MENAFATF).
11
Tomado de: http://www.egmontgroup.org/about/what-is-an-fiu
recomendaciones que formula, en materia ALA/CFT, el GAFI en cada uno
de los países.
Gráfico 5.
Interacción de los componentes del sistema ALA/CFT
/30
03
SEÑALES DE ALERTA,
OPERACIONES INUSUALES
Y SOSPECHOSAS
Son aquellas situaciones que determinación de múltiples
situaciones diferentes, es preciso
al ser analizadas se salen de los
comportamientos particulares realizar un análisis más profundo y
de los clientes o del mercado, exigente, sobre todo si el propósito
considerándose atípicas y que, es detectar o analizar una posible
por tanto, requieren mayor operación de lavado de activos y/o
análisis para determinar si existe financiación del terrorismo.
una posible operación de lavado
de activos o financiación del Hay que tener en cuenta que
terrorismo. existen señales de alerta generales
(enunciativas) a todos los sectores
Lo que hace una señal de alerta de la economía y otras particulares,
es facilitar el reconocimiento dependiendo del riesgo y negocio
de una posible operación de que se maneje.
lavado de activos o financiación
del terrorismo. A este respecto, ¿PARA QUÉ SIRVEN LAS
es importante mencionar que SEÑALES DE ALERTA?
no todas las operaciones que
presentan comportamientos Identificarcomportamientos /33
atípicos e inusuales son efectuadas inusuales de los clientes y
por organizaciones criminales, por situaciones atípicas
lo cual, la identificación señales de Llamar la atención sobre
alerta no es motivo suficiente para un cliente, hecho o situación que
generar un reporte inmediato a la requiere un mayor análisis
UIAF. Reconocimiento de una
operación que corresponde a una
La particularidad del hecho o tipología de LA/FT
circunstancia analizada debe
ser notoria, y sus características TIPOS DE SEÑALES DE ALERTA
deben superar lo normal, habitual
y corriente. Las situaciones Señales de alerta
detectadas deben ser objeto de concluyentes. Su sola presencia
una validación, de un estudio sería suficiente para determinar
cuidadoso y detallado para una operación sospechosa, sin
establecer su nivel de sospecha. que sea necesario considerar
Una vez se ha identificado una simultáneamente la ocurrencia o
señal de alerta, a partir de la no de otras.
Ejemplo:
La pieza principal del escándalo había sido, hasta ahora, el premio mayor
jugado el 17 de marzo de 2005, que según una denuncia que llegó a la
oficina del Zar Anticorrupción, se ganó un campesino de Buenavista,
/34 Quindío, y terminó en manos de Carlos Arturo Giraldo Giraldo, conocido en
el norte del Valle como “El hombre del maletín”, gracias a las maniobras del
gobernador, quien para la fecha era el gerente de la Lotería.
Alejandro Giraldo Méndez, quien reconoce que fue cómplice del mandatario
en esos hechos, hoy denuncia que vendió por lo menos 14 premios a
presuntos narcotraficantes en diferentes partes del país y que además
participó en la manipulación de sorteos en el año 2000 para cobrar 50 mil
millones de pesos a las casas de apuestas permanentes.
OPERACIÓN INUSUAL
SI NO
ROS
Son reservados
No son denuncias penales
No tienen que tener
certeza del delito
No generan ningún tipo de
responsabilidad para la entidad
reportante
1. Presunto incremento
/38 patrimonial injustificado
2. Presunta falsedad
(identificaciones, documentos,
datos)
3. Presunto testaferrato
4. Posibles suplantaciones
5. Simulación de transacciones
6. Relación con personas que
tienen antecedentes penales por
condenas ejecutoriadas impuestas
por la justicia penal
7. Vínculos con bienes de
origen presuntamente ilícito
8. Fraccionamiento y/o uso
indebido del efectivo
/39
04
BUENAS PRÁCTICAS CONTRA
EL LAVADO DE ACTIVOS
Y LA FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO
C uando las empresas hacen parte, bajo la dirección de la Fiscalía
voluntaria o involuntariamente, General de la Nación, que buscan
de operaciones de LA/FT, ayudan demostrar la ocurrencia de los
a los delincuentes a escapar del delitos y sus responsables.
castigo por los diferentes delitos Juzgamiento: de forma
contemplados por los Artículos 323 general, corresponde al análisis
y 345 del Código Penal. Además, y valoración de la evidencia
ayudan a las organizaciones presentada por las autoridades
criminales a financiar actos que judiciales y que busca obtener
afectan a las personas y a la las sanciones representadas en
sociedad en general, resultando en sentencias condenatorias y de
incertidumbre y temor. extinción de dominio.
TIPOLOGÍAS
05
¿QUÉ ES UNA TIPOLOGÍA?
Ejemplo:
Descripción:
12
El fraccionamiento o estructuración de operaciones consiste en dividir una suma considerable de dinero en pequeños montos, generalmente inferiores al
monto individual establecido como control. Es común que estas operaciones se efectúen por montos iguales o similares, en la misma fecha o en días cercanos
y con la utilización de diferentes operadores.
13
“Pitufo” es la persona que es utilizada para recibir del exterior giros o transferencias a su favor, generalmente con características de fraccionamiento.
Personas que han cobrado diferentes giros y han informado varias
actividades económicas que no guardan relación con los montos recibidos.
Beneficiarios de giros que desconocen el nombre del remitente, el
origen, el monto y la finalidad del dinero.
Utilización de documentos de identidad, aparentemente falsos o
adulterados, para el cobro de los giros.
Ejemplo:
Monto total
del Dinero
Acopiador 2
País (A)
/48
Acopiador 1
Dinero Ilícito
Similitudes
CONCLUSIONES
financiación del terrorismo (LA/
FT) son delitos que consisten en
el movimiento de recursos de
origen y/o destino ilícito. Ambas
actividades, asociadas a distintas
manifestaciones criminales, se
basan en eludir los controles del
Estado, utilizando todos los canales
económicos a su disposición, tanto
financieros como del sector real.
En Colombia, la Unidad de
Información y Análisis Financiero
(UIAF) es la encargada de
centralizar y analizar diversos tipos
de información que proveen, desde
diferentes sectores económicos,
los sujetos reportantes. Para
esto, hacia finales del año 2010,
la entidad conceptualizó e
implementó un enfoque proactivo
materializado en el modelo de
gestión Sistémico, Amplio y
Bidireccional (SAB), buscando con
ello lograr una mayor efectividad
en la prevención y detección del
lavado de activos y la financiación
del terrorismo.
FUENTES
INSTITUCIONALES
Departamento Administrativo
/52 Nacional de Estadística, DANE.
(2012). Cuentas Nacionales.
FUENTES
JURÍDICAS
VV.AA (2013). Código Penal. 19a
edición. Bogotá: Técnos.
/53
LO QUE DEBE SABER
Bogotá D.C.
2014