UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DE SANTO DOMINGO

Centro (UASD), La Vega

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y SOCIALES

Escuela de Contabilidad

ASIGNATURA:
Administración Financiera ADM 3530

SECCIÓN:
V01

TEMA
Administración del Efectivo

PRESENTADO A:
Lisbell Meléndez

PRESENTADO POR:
Lowanda Rodríguez 100275687
Yenny Merc. Díaz 100406680

FECHA
11/11/2020
 Tema: Administración del Efectivo

Concepto: Esta hace referencia al desembolso, recaudo y

concentración del efectivo, el objetivo principal es gestionar
adecuadamente los saldos disponibles en la caja de una empresa para
garantizar su disponibilidad en los momentos requeridos, evitando el
riesgo de ser insolventes.

Importancia: La administración del efectivo es de gran importancia en

las empresas para mantener un nivel de liquidez adecuado y cumplir con
sus obligaciones de pago.
La generación de efectivo dependerá de las actividades que desarrolle la
empresa, estas pueden ser, convirtiendo su efectivo en activos
circulantes, como inversiones temporales, compras de inventarios para la
venta y la generación de cuentas por cobrar, de esto dependerá cómo
afrontará los retos financieros que desarrolle en los procesos
productivos, debido a que se debe considerar la recuperación del efectivo
más el margen de ganancia en un tiempo corto para cubrir sus deudas,
mantener sus operaciones y generar dividendos.

Flujo de Efectivo: Es la variación de las entradas y salidas de dinero en

un período determinado, y su información mide la salud financiera de una
empresa.

Principios fundamentales para administrar efectivo:

 Incrementar las entradas de efectivo: a través de un incremento del
volumen de ventas o de su precio.

 Intentar que las entradas se realicen de forma rápida: vendiendo al

contado, pedir anticipos o reducir los plazos de los créditos.

 Disminuir las salidas de efectivo: mediante descuentos a

proveedores o clientes o reducir ineficiencias en la producción de
la empresa.

 Retrasar las salidas de dinero: como por ejemplo intentando alargar

los plazos a los proveedores.

Tipos de flujos de efectivo:

 Operativos: se refieren a la principal fuente de ingresos de la
empresa u otras actividades de inversión y financiación.
 Inversión: Actividades de adquisición de activos a largo plazo como
plantas, equipos, inversiones en activo circulante y no circulante.
  Financiación: se refiere al que procede de los cobros que la
empresa les hace a terceros por ejemplo por la adquisición de
títulos o valores emitidos por la propia compañía.

Liquidez: Es la cualidad que poseen los activos de ser convertidos en

ingresos monetarios de manera rápida, sin que estos tengan devaluación
alguna cuando se lleva a cabo este proceso.

Tipos de liquidez:
De largo plazo: estas son aquellas que, aunque se pueden vender, corren
el riesgo de tener pérdidas, es decir, no hay seguridad de recibir
ganancias. En esta categoría están los inmuebles.
De mediano plazo: este se hace efectivo en un período de 1 a 4 meses.
Entre ellos encontramos bonos con posibilidades de venta rápida, fondos
de inversión, certificados financieros, entre otros.
Inmediato: cuando puedes obtener el dinero de manera inmediata, tales
como dinero en efectivo, depósitos bancarios, etc.
Adelantado: son aquellas ayudas que se pueden recibir sin pertenecer a
la empresa. Por ejemplo, las tarjetas de crédito o préstamos.

Control de Efectivo: Son todas aquellas medidas administrativas que

permiten consistencia permanente en el tratamiento de todas y cada una
de las operaciones que genera el efectivo en Caja y bancos, con el fin de
informar la exactitud de sus resultados.

Balance General Proyectado: Es el estado a través del cual se

expresa la situación financiera de la empresa en un momento
determinado, vale decir, la capacidad que tiene ésta para pagar sus
deudas. En este estado se detallan los recursos (Activo). Que posee la
empresa a una fecha determinada, las deudas y obligaciones que debe
cubrir en dichos recursos (Pasivo y Patrimonio).

Estado de Resultados Proyectado: Es un documento o informe

financiero que muestra los ingresos, gastos y ganancias o pérdidas de
una empresa durante un período de tiempo específico
La cuenta de resultados nos permite analizar cuáles han sido los
resultados obtenidos por una empresa, así como comparar los resultados
obtenidos en diferentes períodos (comparando dos cuentas de resultados
de diferentes períodos).
El Presupuesto de Efectivo: también conocido como Flujo de Caja
Proyectado, es un presupuesto que muestra el pronóstico de las futuras
entradas y salidas de efectivo de una empresa, para un periodo de tiempo
determinado.

Importancia del Presupuesto de Efectivo: Este que nos permite

prever la futura disponibilidad del efectivo (saber si vamos a tener un
déficit o un excedente de efectivo) y así, en base a ello, poder tomar
decisiones, por ejemplo:
 Si prevemos que vamos a tener un déficit o va a ser necesario contar con
un mayor efectivo, podríamos, por ejemplo:
o solicitar oportunamente un financiamiento.
o solicitar el refinanciamiento de una deuda.
o solicitar un crédito comercial (pagar las compras al crédito en vez
de al contado) o, en todo caso, solicitar un mayor crédito.
o cobrar al contado y no a crédito.

El uso de Presupuesto de Efectivo: Proporcionara al Gerente

Financiero una idea del riesgo de las alternativas, de tal manera que
pueda tomar decisiones financieras a corto plazo más inteligentes. Este
análisis de sensibilidad se utiliza a menudo para examinar los flujos de
efectivo en diversas circunstancias posibles.