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Evidencia 2: Ejercicio práctico “Análisis a las problemáticas financieras”

Sugey Fernández González, Nelly Gaviria Marín

Septiembre de 2018

Servicio Nacional de Aprendizaje SENA

Negociación Internacional.

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Copyright © 2018 por Sugey Fernández González, Nelly Gaviria Marín. Todos los

derechos reservados.

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Contenido

Introducción................................................................................................................................................4
Situaciones..................................................................................................................................................5
Caso 1......................................................................................................................................................5
Problemática a tratar............................................................................................................................5
Tipo de problemática a la que pertenece..............................................................................................5
Solución a la dificultada encontrada....................................................................................................5
Caso 2......................................................................................................................................................6
Problemática a tratar............................................................................................................................6
Tipo de problemática a la que pertenece..............................................................................................6
Solución a la dificultada encontrada....................................................................................................6
Caso 3......................................................................................................................................................7
Problemática a tratar............................................................................................................................7
Tipo de problemática a la que pertenece..............................................................................................7
Solución a la dificultada encontrada....................................................................................................8
Caso 4......................................................................................................................................................8
Problemática a tratar............................................................................................................................8
Tipo de problemática a la que pertenece..............................................................................................9
Solución a la dificultada encontrada....................................................................................................9
Caso 5......................................................................................................................................................9
Problemática a tratar............................................................................................................................9
Tipo de problemática a la que pertenece............................................................................................10
Solución a la dificultada encontrada..................................................................................................10
Conclusiones..............................................................................................................................................11
Infografia...................................................................................................................................................12

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Introducción

El entorno financiero de las empresas es un factor determinante para lograr el éxito de

una organización, sobre todo en la micro y pequeña empresa donde su limitación financiera les

obliga a destinar los escasos recursos que poseen de manera más eficiente para lograr sobrevivir,

mantenerse y, en última instancia, generar utilidades.

En la pequeña empresa, la importancia y trascendencia de la función financiera no resulta

evidente dado que no se cuenta con el personal especializado para la planeación, administración

y toma de decisiones financieras. En su lugar, es el empresario quien toma las decisiones

financieras en función de las circunstancias emergentes en un tiempo determinado. Por otro lado,

en las grandes corporaciones donde existen direcciones, gerencias y departamentos

especializados en la administración de los recursos, la función financiera presencia mayor

importancia y relevancia en comparación con las pequeñas organizaciones. Evidentemente esta

percepción no es más que eso, una percepción errónea que se genera dadas las condiciones en

que opera la micro y pequeña empresa.

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Situaciones

Caso 1

Debido a que un alto porcentaje de microempresarios tienen como prioridad

empresarial generar ingresos para mantener a la familia, es muy común mezclar las

finanzas de la empresa con el patrimonio familiar. Esto implica que los empresarios

tienden a limitar el crecimiento e inversión del negocio debido a una descapitalización

generada por el retiro de utilidades de manera periódica equivalente a las necesidades de la

familia del empresario.

Problemática a tratar.

Descapitalización de los recursos de la empresa para gastos de la familia.

Tipo de problemática a la que pertenece.

Financiera de tesorería.

Solución a la dificultada encontrada.

El dueño de la empresa debe tener un presupuesto personal de gastos y además debe

tener un sueldo establecido por la empresa con el que él mismo va a sustentar y hacer

cumplir su presupuesto. El mismo debe tener políticas claras dentro de la empresa para el

personal, de no entregar dinero a su familia de las arcas de la empresa.

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Caso 2

Alrededor del 3% de las empresas encuestadas muestran un alto nivel de

endeudamiento debido a la incapacidad de generar recursos para hacer frente a sus

necesidades de corto plazo. La empresa celayense presenta un problema de endeudamiento

como consecuencia de la generación de recursos insuficientes para responder a sus

obligaciones financieras de corto plazo, haciendo referencia principalmente a capital de

trabajo. Esto implica que las empresas rara vez adquieren deudas o financiamiento con el

objetivo de desarrollar nuevos proyectos que representen un crecimiento para la

organización, lo cual refiere a la situación de sobrevivencia en que estas se desenvuelven.

Problemática a tratar.

Alto endeudamiento por la poca generación de recursos suficientes para cubrir las

obligaciones financieras.

Tipo de problemática a la que pertenece.

Tener mucha deuda debido a los prestamos elaborados sin haber hecho una proyección

financiera a corto y largo plazo, basandose en las estadisticas de ventas.

Solución a la dificultada encontrada.

Ya la empresa se encuentra endeuda, lo más sabio es proyectar las ventas y hacer

ajustes en los gastos fijos de la empresa, además de mirar la posibilidad de recoger los

prestamos que tiene a la fecha con un solo prestamo y con intereses más ecónomicos para

tener una sóla deuda a la vista, no una cantidad sin saber cómo cubrir cada deuda.

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Caso 3

De acuerdo con Gitman (1996), la principal problemática a la que se enfrentan las

empresas con cartera vencida es la falta de liquidez, entendida como la incapacidad de

cumplir con sus obligaciones de corto plazo a medida que se vencen. La relación entre

cartera vencida y falta de liquidez se hace evidente cuando el ciclo de operación de la

empresa no se lleva a cabo en los términos calculados o esperados debido a la falta de

entrada de efectivo por concepto de cobranza de cuentas pendientes. En este sentido, la

situación financiera de corto plazo se ve afectada debido a la falta de liquidez y a la

premura de adquirir préstamos de corto plazo que le permitan mantenerse en operación.

Evidentemente las empresas más pequeñas deben enfrentar el problema de liquidez de

otras formas distintas a la adquisición de préstamos, dada su incapacidad de obtener

financiamiento por parte de las instituciones financieras.

Problemática a tratar.

Cartera excesiva vencida

Tipo de problemática a la que pertenece.

Cartera vencida, entendida como la parte de los documentos y créditos que no han sido

pagados a la fecha de su vencimiento.

Evidentemente el problema de cartera vencida surge principalmente cuando una

empresa ofrece crédito a sus clientes sin el análisis adecuado de sus políticas de crédito y/o

de la falta de control y vigilancia de la cartera.

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Solución a la dificultada encontrada.

Seguir tomando el riesgo de otorgamiento de créditos para poder estimular las ventas y

lograr el desarrollo de negocios nuevos, pero con el objetivo de lograr un manejo de cuentas por

cobrar adecuado que permita manener o incrementar las ventas de los clientes que se reflejan en

la rentabilildad de la organización e identificar y controlar los clientes que generan pérdidas para

la empresa. Esto generando políticas de crédito en base a un análisis previo de cada cliente

nuevo.

Caso 4

Así mismo, la mayoría de los empresarios concuerdan que en los primeros años del

negocio, el bajo nivel de ventas impacta de manera considerable en la sobrevivencia de la

organización, sin embargo, sostienen que con el paso del tiempo los negocios pueden soportar

mejor las bajas ventas. En este sentido, el análisis del ciclo e vida de los negocios sustenta la

afirmación de los empresarios, ya que conforme la empresa pasa de la etapa de formación a la de

recimiento y posteriormente a la etapa de madurez, las ventas experimentan un crecimiento en

comparación a la etapa anterior. Esto hace que conforme las empresas se encuentran en la etapa

de crecimiento o madurez están en mejores condiciones de enfrentar la problemática financiera

que genera el bajo nivel de ventas.

Problemática a tratar.

Bajo nivel de ventas en los primeros años de vida de una empresa.

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Tipo de problemática a la que pertenece.

Toda empresa en sus primeros años sufré baja en las ventas, ya que apenas se está

dando a conocer en el mercado y los clientes apenas están conociendo las bondades o

beneficios del producto o servicio.

Solución a la dificultada encontrada.

En los primeros años deben haber presupuestos reales, sin desbordarse en los gastos fijos,

tratando de llegar con las ventas a un punto de equilibrio y salir de las deudas que se han

adquirido para el funcionamiento correcto de la empresa, así generara confianza de las entidades

financieras y podrá despues del segundo año tener acceso a créditos financieros para ampliar la

empresa o mejorar el producto o servicio.

Caso 5

Los movimientos de efectivo en las organizaciones son una actividad constante que

requiere de una administración efectiva, no sólo porque es importante mantener los niveles de

efectivo necesarios, sino porque es necesario controlar e identificar los flujos de efectivo que se

generan en la organización. Sin embargo, a pesar de la importancia que tiene la administración

de los flujos de efectivo, alrededor del 16% de las empresas tienen dificultades para controlar las

entradas y salidas de efectivo.

Problemática a tratar.

Ausencia de control financiero

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Tipo de problemática a la que pertenece.

Implica que el empresario no establece los mecanismos necesarios para monitorear las

entradas y salidas de efectivo que se generan en la organización como parte de la operación

diaria como son: ventas en efectivo, cobranzas a clientes, pago de compras, compra de

materiales, pago de salarios, por mencionar algunos. Cuando una empresa no lleva un registro

del flujo de efectivo no está en posibilidad de tener información necesaria para tomar decisiones

sobre sus necesidades de liquidez, ni tener un control sobre el efectivo que se maneja en la

organización.

Solución a la dificultada encontrada.

Evitar la fuga de dinero, generando medidas de control y dejando a un lado la confianza excesiva

a los empleados que son parientes. Dejar a un lado las relaciones familiares y en lo posible

contratar personal para el manejo de estos rubros que no tengan que ver con la familia.

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Conclusiones

 Resulta esencial para la buena marcha financiera de la empresa que cada sector

como tal y la empresa en su conjunto realicen de manera eficaz y eficiente las actividades

necesarias para el buen funcionamiento de la misma.

 No basta pues con obtener utilidades, es necesario además tener un grado de

liquidez y solvencia adecuados a un normal funcionamiento.

 No es en los índices o indicadores financieros donde encontraremos la respuesta a

los males e inconvenientes, sino en la forma en que la empresa es gestionada.

 Hoy los directivos no sólo deben tener capacidad reactiva y preventiva, sino

además proactiva. En la medida en que puedan cambiar las reglas de juego, disminuirá su

propensión a depender totalmente del marco externo. Ya no se trata de trabajar dentro de los

límites, sino trabajar con ellos.

 Las situaciones anteriores las hemos vivido en muchas empresa Pymes y

microempresas, ya que normalmente son manejadas por la familia del dueño. Consideramos no

decir nombres por el respeto que merecen las empresas.

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Infografia

https://www.gestiopolis.com/rehabilitacion-empresas-dificultades-financieras/

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