Ministerio de Hacienda de Costa Rica

Instituto Latinoamericano y del Caribe

de Planificación Económica y Social (ILPES)

DIRECCIÓN GENERAL DE PRESUPUESTO NACIONAL

PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA Y CONSTRUCCIÓN DE INDICADORES

EN EL SECTOR PÚBLICO DE COSTA RICA”

“Construcción de Fórmulas de Indicadores”

Roberto Jiménez M.

Consultor ILPES / CEPAL

Nombre del indicador

Variables que intervienen

Fórmula del indicador

 Nombre del indicador:

•Autoexplicativo
•Contextualizado

“Porcentaje de solicitudes respondidas”

 “Porcentaje de solicitudes respondidas”

•En la Oficina Principal de la institución

•En el país
•En un mes
•En un año
•Respecto de las solicitudes presentadas
•Etc.
 Nombre del indicador

Qué o cuál es la medición…………….universo a considerar

(contexto)

% de solicitudes respecto de las

respondidas solicitudes ingresadas
 Indica la relación

Porcentaje de solicitudes respondidas respecto de las solicitudes ingresadas

Variables

Variable 1: solicitudes respondidas Numerador

Variable 2: solicitudes ingresadas Denominador

Ingresadas Respondidas
 Fórmula:

Numerador
* 100
Denominador

Total de solicitudes respondidas en el año t

* 100
Total de solicitudes ingresadas en el año t
 Tipos de fórmulas más usadas

•Porcentajes
•Tasa de variación
• Promedio
 Porcentajes

Razón entre dos variables con una misma unidad de medida

numerador
* 100 = X por ciento
denominador

Igual unidad de medida (personas,

Km., solicitudes, etc.
 Tasa de variación

Razón entre una misma variable pero en periodos diferentes

variable año t variable año t – variable año t-1

-1 * 100 = * 100
Variable año t-1 variable año t-1

= X por ciento
Ejemplo:
Tasa de variación de las exportaciones

{(Total exportaciones año t / Total exportaciones año t-1) –

1*100}*100
 Promedio

Relación entre dos variables con distinta unidad de medida

numerador = unidades promedio del numerador por

cada unidad del denominador
denominador
Ejemplo:
Tiempo promedio de tramitación de solicitudes
Tpo. Solicitud 1 + Tpo. Solicitud 2 + ..... + Tpo. Solicitud n
Total de solicitudes tramitadas

Sumatoria de tiempos de tramitación de cada solicitud / Total de

solicitudes tramitadas = tiempo promedio por solicitud
Ejemplo:
Promedio de fiscalizaciones por fiscalizador

Total de fiscalizaciones año t

Total de fiscalizadores año t
= Fiscalizaciones promedio por fiscalizador
Ejemplo de indicadores de Proceso

Porcentaje de ejecución del presupuesto

Fórmula de cálculo:

(Total de presupuesto ejecutado en el año t / Total de presupuesto asignado

en el año t) * 100

Unidad de medida: porcentaje

Sentido de medición: ascenden

Porcentaje de gasto en Recursos Humanos respecto de gasto total

Fórmula de cálculo:

(Total de gasto en remuneraciones en el año t / Total de gasto de la

institución en el año t) * 100

Unidad de medida: Porcentaje

Sentido de medición: dependerá del nivel de gasto. Puede ocurrir que el

gasto en recursos humanos sea excesivo y el objetivo de los directivos de la
institución sea disminuir este tipo de gasto, siendo en ese caso un indicador
descendente.
Porcentaje de gasto corriente(*) respecto de gasto total

Fórmula de cálculo:

(Total de gasto corriente en el año t / Total de gasto de la institución en el

año t) * 100

Unidad de medida: porcentaje

Sentido de medición: puede ser descendente en los casos en que el gasto

corriente sea excesivo.

(*) El Gasto corriente corresponde en general al gasto en recursos humanos

y en bienes y servicios de consumo de una institución.
Porcentaje de productos entregados respecto de lo programado

Fórmula de cálculo:

(Total de productos entregados en el año t / Total de productos programados

a entregar en el año t) * 100

Unidad de medida: porcentaje

Sentido de medición: ascendente

Porcentaje de compras de insumos efectuadas dentro del tiempo
programado

Fórmula de cálculo:

(Total de compras realizadas dentro del tiempo programado en el año t /

Total de compras realizadas en el año t) * 100

Unidad de medida: porcentaje

Sentido de medición: ascendente

Porcentaje de licitaciones adjudicadas respecto de licitaciones totales

Fórmula de cálculo:

(Total de licitaciones adjudicadas en el año t / Total de licitaciones realizadas

en el año t) * 100

Unidad de medida: porcentaje

Sentido de medición: ascendente

Porcentaje de ingresos propios percibidos respecto de los programados

Fórmula de cálculo:

(Total de ingresos propios percibidos por la institución en el año t / Total de

ingresos programados a percibir por la institución en el año t) * 100

Unidad de medida: porcentaje

Sentido de medición: ascendente

Porcentaje de subsidios asignados

Fórmula de cálculo:

(Total de subsidios asignados en el año t / Total de subsidios programados a

asignar en el año t) * 100

Unidad de medida: porcentaje

Sentido de medición: ascendente

Porcentaje de familias pobres catastradas (*)

Fórmula de cálculo:

(Total de familias pobres catastradas en el año t / Total de familias pobres del

país en el año t) * 100

Unidad de medida: porcentaje

Sentido de medición: ascendente

(*) Registradas o encuestadas.

Porcentaje de normas de aviación actualizadas

Fórmula de cálculo:

(Total de normas de aviación actualizadas en el año t/ Total de normas de

aviación vigentes en el país en el año t) * 100

Unidad de medida: porcentaje

Sentido de medición: ascendente

Porcentaje de recursos transferidos (*) a instituciones dentro del plazo
establecido

Fórmula de cálculo:

(Porcentaje de recursos transferidos a instituciones dentro del plazo

establecido en el año t / Total de recursos transferidos a instituciones en el
año t) * 100

Unidad de medida: porcentaje

Sentido de medición: ascendente

(*) Entregados a otra institución para que ejecute un determinado programa.
Gasto promedio de capacitación de Controladores de Tránsito Aéreo

Fórmula de cálculo:

(Gasto total en capacitación de Controladores de Tránsito Aéreo en el año t /

Total de Controladores de Tránsito Aéreo capacitados en el año t)

Unidad de medida: $ (interpretación: gasto promedio por persona capacitada

en el año t)

Sentido de medición: si el gasto actual es excesivo, entonces el indicador

debiera ser descendente.
Ejemplo de indicadores de Producto:
Porcentaje de familias sin vivienda que reciben aportes del Estado

Fórmula de cálculo:

(Total de familias sin vivienda que reciben aportes del Estado en el año t /
Total de familias sin vivienda del país en el año t) * 100

Unidad de medida: porcentaje

Sentido de medición: ascendente

Porcentaje de familias en situación de pobreza que recibe subsidio para
agua potable

Fórmula de cálculo:

(Total de familias en situación de pobreza que reciben subsidio para agua

potable en el año t/ Total de familias en situación de pobreza del país en el
año t) * 100

Unidad de medida: porcentaje

Sentido de medición: ascendente

Consultas médicas anuales promedio por médico

Fórmula de cálculo:

(Total de consultas médicas atendidas en el año t / Total de médicos en el

año t)

Unidad de medida: consultas

Sentido de medición: ascendente

Tasa de ocupación de camas hospitalarias

Fórmula de cálculo:

[Sumatoria de días de ocupación de camas por cada hospital / (sumatoria de

camas disponibles de cada hospital * 365)] * 100

Unidad de medida: porcentaje

Sentido de medición: ascendente

Tiempo promedio de entrega de subsidios para la vivienda

Fórmula de cálculo:

(Sumatoria de días de tramitación para la entrega de cada subsidio de

vivienda en el año t / Total de subsidios de vivienda entregados en el año t) *
100

Unidad de medida: días (interpretación: días promedio de tramitación para la

entrega de un subsidio)

Sentido de medición: descendente

Metros de cuadrados construidos promedio por vivienda entregada

Fórmula de cálculo:

(Sumatoria de metros cuadrados construidos de cada vivienda entregada en

el año t / Total de viviendas entregadas en el año t) * 100

Unidad de medida: Metros cuadros (interpretación: metros cuadros promedio

construidos por vivienda entregada)

Sentido de medición: si actualmente la superficie promedio construida es

baja, entonces el indicador debiera ser ascendente.
Porcentaje de condominios construidos que cuentan con infraestructura
social (*)

Fórmula de cálculo:

(Total de condominios construidos en el año t que cuentan con

infraestructura social / Total de condominios construidos en el año t ) * 100

Unidad de medida: porcentaje

Sentido de medición: ascendente

(*) Lugares para reuniones, parques, plazas, juegos para niños, etc.
Porcentaje de familias que manifiestan satisfacción con la vivienda entregada

Fórmula de cálculo:

(Total de familias que manifiestan satisfacción con la vivienda entregada en

el año t / Total de familias encuestadas que recibieron vivienda en el año t) *
100

Unidad de medida: porcentaje

Sentido de medición: ascendente

Porcentaje de trabajadores capacitados respecto del total de trabajadores

Fórmula de cálculo:

(Total de trabajadores capacitados en el año t / Total de trabajadores del país

en el año t) * 100

Unidad de medida: porcentaje

Sentido de medición: ascendente

Costo promedio por trabajador capacitado

Fórmula de cálculo:

(Gasto total en capacitación de trabajadores en el año t / Total de

trabajadores capacitados en el año t)

Unidad de medida: $ (interpretación: gasto promedio por trabajador

capacitado en el año t)

Sentido de medición: dependerá de la situación actual y de los objetivos de la

dirección de la institución.
Porcentaje de alumnos egresados de carreras técnicas respecto del total de
alumnos matriculados

Fórmula de cálculo:

(Total de alumnos egresados de carreras técnicas en el año t / Total de

alumnos matriculados en carreras técnicas en el año t) * 100

Unidad de medida: porcentaje

Sentido de medición: ascendente

Porcentajes de clubes deportivos y recreativos con aportes del estado que
cumplen sus objetivos respecto del total de clubes con aportes del Estado

Fórmula de cálculo:

(Total de clubes deportivos y recreativos con aportes del Estado que

cumplen sus objetivos en el año t / Total de clubes deportivos y recreativos
con aportes del Estado en el año t) * 100

Unidad de medida: porcentaje

Sentido de medición: ascendente

Porcentaje de días sin suministro de electricidad

Fórmula de cálculo:

(Sumatoria de días sin suministro de electricidad de cada usuario del servicio

de electricidad en el año t / Total de usuarios del servicio de electricidad en el
año t * 365) * 100

Unidad de medida: porcentaje

Sentido de medición: descendente

Porcentaje de usuarios de empresas de telefonía que presentan reclamos
por incumplimiento de contratos

Fórmula de cálculo:

(Total de usuarios de empresas de telefonía que presentan reclamos por

incumplimiento de contratos en el año t/ Total de usuarios de empresas de
telefonía en el año t) * 100

Unidad de medida: porcentaje

Sentido de medición: descendente

Tiempo promedio de respuesta a reclamos por incumplimiento de contratos
de telefonía

Fórmula de cálculo:

(Sumatoria de días de respuesta a cada usuario que presenta reclamo por

incumplimiento de contrato en el año t/ Total de reclamos respondidos en el
año t)

Unidad de medida: días (interpretación: días promedio de respuesta a

reclamo)

Sentido de medición: descendente

Ejemplo de indicadores de Resultado Intermedio:
Porcentaje de niños y niñas que consumen diariamente leche en el colegio
respecto del total de niños y niñas del país en edad escolar

Fórmula de cálculo:

(Total de niños y niñas que reciben diariamente leche en el colegio en el año

t/ Total de niños y niñas del país en edad escolar en el año t) * 100

Unidad de medida: porcentaje

Sentido de medición: ascendente

Porcentaje de beneficiarios que reciben el subsidio de vivienda respecto del
total de beneficiarios con subsidios asignados

Fórmula de cálculo:

(Total de beneficiarios que reciben el subsidio de vivienda en el año t / Total

de beneficiarios con subsidios asignados en el año t) * 100

Unidad de medida: porcentaje

Sentido de medición: ascendente

Porcentaje de trabajadores sin calificación que egresan de un programa de
capacitación técnica

Fórmula de cálculo:

(Total de trabajadores sin calificación que egresan de un programa de

capacitación técnica en el año t / Total de trabajadores inscritos en el
programa en el año t) * 100

Unidad de medida: porcentaje

Sentido de medición: ascendente

Porcentaje de participantes egresados el año t del programa antidrogas que
manifiesta una actitud crítica hacia la droga después de 1 año

Fórmula de cálculo:

(Total de personas egresadas el año t del programa antidrogas que

manifiestan una actitud crítica hacia la droga en el año t+1 / Total de
personas egresadas el año t del programa encuestadas en el año t+1) * 100

Unidad de medida: porcentaje

Sentido de medición: ascendente

Porcentaje de empresas infractoras refiscalizadas que reinciden en
incumplimiento de la normativa laboral

Fórmula de cálculo:

(Total de empresas infractoras refiscalizadas que reinciden en

incumplimiento de la normativa laboral en el año t / Total de empresas
infractoras refiscalizadas en el año t) * 100

Unidad de medida: porcentaje

Sentido de medición: descendente

Porcentaje de familias pobres que reciben apoyo del estado que logran
iniciar una actividad empresarial

Fórmula de cálculo:

(Total de familias pobres que reciben apoyo del Estado que inician una
actividad empresarial en el año t/ Total de familias pobres del país que
reciben apoyo del Estado en el año t) * 100

Unidad de medida: porcentaje

Sentido de medición: ascendente

Ejemplos de indicadores de Resultado Final:
Porcentaje de trabajadores desempleados y sin calificación egresados de un
programa de capacitación que cuentan con un empleo permanente después
de 1 año

Fórmula de cálculo:

(Total de trabajadores egresados el año t del programa que cuentan con un

empleo permanente en el año t+1/ Total de trabajadores egresados el año t
encuestados el año t+1)

Unidad de medida: porcentaje

Sentido de medición: ascendente
Tasa de accidentes de aviación

Fórmula de cálculo:

(Total de accidentes de aviación en el país en el año t / Total de vuelos

dentro del país en el año t) * 100

Unidad de medida: porcentaje

Sentido de medición: descendente

Porcentaje de familias participantes en programas sociales que superan la
línea de pobreza

Fórmula de cálculo:

(Total de familias participantes en programas sociales que superan la línea

de pobreza en el año t / Total de familias participantes en programas sociales
en el año t) * 100

Unidad de medida: porcentaje

Sentido de medición: ascendente

Tasa de variación de delitos

Fórmula de cálculo:
[(Total de delitos en el año t - Total de delitos en el año t-1) / Total de delitos
en el año t-1] * 100

o su equivalente:

[(Total de delitos en el año t / Total de delitos en el año t-1) – 1] * 100

Unidad de medida: porcentaje

Sentido de medición: descendente

Tasa de incidencia de la poliomielitis

Fórmula de cálculo:

(Total de casos de poliomielitis en el año t / Población total del país en el año

t) * 100.000

Unidad de medida: casos por 100.000 habitantes

Sentido de medición: descendente

Tasa de obesidad infantil

Fórmula de cálculo:

(Total de población infantil con obesidad en el año t / Total población infantil

del país en el año t) * 100.000

Unidad de medida: casos por 100.000 habitantes

Sentido de medición: descendente

Porcentaje de usuarios de servicios de telefonía que reciben solución a
reclamos presentados

Fórmula de cálculo:

(Total de usuarios de servicios de telefonía que reciben solución a reclamos

presentados en el año t / Total de usuarios de servicios de telefonía que
presentan reclamos en el año t) * 100

Unidad de medida: porcentaje

Sentido de medición: ascendente

 Desagregación por Sexo
Porcentaje de personas pobres del país

Distribución de pobreza por sexo:

•(Total hombres pobres / Total personas pobres)*100
•(Total mujeres pobres / Total personas pobres)*100

Porcentaje de pobreza según sexo:

•(Hombres pobres / Total hombres)*100
•(Mujeres pobres / Total mujeres)*100
 Ministerio de Hacienda de Costa Rica
Instituto Latinoamericano y del Caribe
de Planificación Económica y Social (ILPES)

DIRECCIÓN GENERAL DE PRESUPUESTO NACIONAL

PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA Y CONSTRUCCIÓN DE INDICADORES

EN EL SECTOR PÚBLICO DE COSTA RICA”

“Construcción de Fórmulas de Indicadores”

Roberto Jiménez M.

Consultor ILPES / CEPAL