CONTABILIDAD BÁSICA II MG. CPC.

HUMBERTO TORDOYA ROMERO

FORMATO 3.4: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 14- CUENTAS POR
COBRAR A ACCIONISTAS (SOCIOS) PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES

EJERCICIO: 2020
RUC: 20206983254
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Versa Asociados SA

INFORMACIÓN DEL ACCIONISTA, SOCIO O PERSONAL

DOCUMENTO DE IDENTIDAD MONTO DE LA CUENTA POR FECHA DE INICIO DE
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL
COBRAR LA OPERACIÓN
TIPO
NÚMERO
(TABLA 2)
1 CARLOS HUAMAN PALOMINO 50 000 8/1/2020
1 KAREN ESPINOZA CASTRO 50 000 8/1/2020
1 ALANA CRISOSTOMO TELLO 50 000 8/1/2020
1 ALICIA GARAY ESPINOZA 50 000 8/1/2020

SALDO FINAL TOTAL 200 000

2019 - A
CONTABILIDAD BÁSICA II Mg. C.P.C. HUMBERTO TORDOYA ROMERO

FORMATO 3.2: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10 - EFECTIVO Y
EQUIVALENTE DE EFECTIVO"
EJERCICIO: 2020
RUC: 20222172836
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Versa Asociados SA

CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA REFERENCIA DE LA CUENTA SALDO CONTABLE FINAL

ENTIDAD
TIPO DE MONEDA
CÓD DENOMINACIÓN FINANCIERA Nº DE LA CUENTA DEUDOR ACREEDOR
(TABLA 4)
(TABLA 3)

104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 2 191-2075243754 1 200 000

2019 - A
CONTABILIDAD BÁSICA II Mg. C.P.C. HUMBERTO TORDOYA ROMERO

TOTALES -

2019 - A
 CONTABILIDAD BÁSICA II MG. CPC. HUMBERTO TORDOYA ROMERO

FORMATO 3.16: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 50 - CAPITAL"

EJERCICIO: 2020
RUC: 20206983254
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Versa Asociados SA

DETALLE DE LA PARTICIPACIÓN ACCIONARIA O PARTICIPACIONES SOCIALES:

CAPITAL SOCIAL O PARTICIPACIONES SOCIALES AL 31.12 200 000
VALOR NOMINAL POR ACCIÓN O PARTICIPACIÓN SOCIAL 1.00
NÚMERO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES SOCIALES SUSCRITAS 200 000
NÚMERO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES SOCIALES PAGADAS 200 000
NÚMERO DE ACCIONISTAS O SOCIOS 4

ESTRUCTURA DE PARTICIPACIÓN ACCIONARIA O DE PARTICIPACIONES SOCIALES:

DOCUMENTO DE IDENTIDAD
NÚMERO DE ACCIONES O DE
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O TIPO DE PORCENTAJE TOTAL DE
PARTICIPACIONES
RAZÓN SOCIAL DEL ACCIONISTA O SOCIO ACCIONES PARTICIPACIÓN
TIPO SOCIALES
NÚMERO
(TABLA 2)

1 0 CARLOS HUAMAN PALOMINO 50 000 25%

1 0 KAREN ESPINOZA CASTRO 50 000 25%
1 0 ALANA CRISOSTOMO TELLO 50 000 25%
1 0 ALICIA GARAY ESPINOZA 50 000 25%

TOTALES 200 000 100%

2019 - A
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FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS

PERIODO: 2020
RUC: 20206983254
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Versa Asociados SA

COMPROBANTE DE REFER. DEL COMP. DE PAGO O

INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR ADQUISICIONES GRAVADAS
PAGO DOC. QUE SE MODIFICA
FECHA DE N° DEL
FECHA DE
EMISION COMPROBA
Nº VENCIMIE DOC. DE IDENT. IMPORTE
DEL COMP. NTE DE N° DEL
NTO TIPO TIPO
O DOC PAGO, BASE COMP. DE
(TABLA SERIE RAZÓN SOCIAL IGV FECHA (TABL SERIE
TIPO IMPONIBLE PAGO O
10) A 10)
(TABL Nº DOC.
A 2)

1 1/5/2019 1 002 1023 6 20203698365 LOS PORTALES S.A. 7,500.00 1,350.00 8,850.00

2 1/6/2019 1 001 813 6 20221369832 MUEBLES HNOS. REYES S.A. 20,338.98 3,661.02 24,000.00

3 1/7/2019 1 001 561 6 20215425724 COMERCIAL GUIZADO S.A. 15,600.00 2,808.00 18,408.00

TOTALES 43,438.98 7,819.02 51,258.00

2019 - A
CONTABILIDAD BÁSICA II MG. CPC. HUMBERTO TORDOYA ROMERO

FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"

PERÍODO: 2020
RUC: 20206983254
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Versa Asociados SA
ENTIDAD FINANCIERA: BANCO DE CRÉDITO DEL PERÚ
CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE: 191-2075243754

OPERACIONES BANCARIAS CTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

N° FECHA MEDIO DE APELLIDOS Y NOMBRES,

PAGO DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN DENOMINACIÓN O RAZÓN
(TABLA 1) SOCIAL
CÓD. DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR
1 1/2/2019 1 APERTURA DE CUENTA APERTURA DE CUENTA CORRIENTE 142 ACCIONISTAS 200 000
2 1/5/2019 7 CONTRATO DE ALQUILER LOS PORTALES S.A. 421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMP. POR PAGAR 8,850.00
3 1/6/2019 7 COMPRA DE MUEBLES MUEBLES HNOS. REYES S.A. 421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMP. POR PAGAR 24,000.00
4 1/7/2019 7 COMPRA DE MERCADERÍA COMERCIAL GUIZADO S.A. 421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMP. POR PAGAR 13,806.00
5 1/9/2019 1 VENTA DE MERCADERIA STYLOS S.A. 121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMP. POR COBRAR 4,956.00
6 1/16/2019 1 VENTA DE MERCADERIA KRIZMAS S.A. 121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMP. POR COBRAR 3,186.00
6 1/17/2019 7 PRÉSTAMO A PERSONAL PRÉSTAMO A VENDEDOR 1411 PRÉSTAMOS 1,000.00
7 1/31/2019 3 PLANILLA DEL MES PAGO DE PLANILLA 411 REMUNERACIONES POR PAGAR 5,650.58
SUB TOTAL 8,142.00 53,306.58
SALDO FIN DE MES -45,164.58
TOTAL 8,142.00 8,142.00

2019 - A
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FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

PERIODO: 2020
RUC: 20206983254
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL
Versa Asociados SA

REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE

COMPROBANTE DE PAGO INFORMACIÓN DEL CLIENTE PAGO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE
MODIFICA
FECHA DE
FECHA DE BASE IMPORTE
Nº EMISION DOCUMENTO DE IGV Y/O IPM
VCTO IMPONIBLE TOTAL
DEL COMP. IDENTIDAD
TIPO
N° TIPO N° DEL
TABLA Nº TIPO RAZÓN SOCIAL FECHA SERIE
SERIE TABLA 10 COMP.
10 TABLA NÚMERO
2

1 1/9/2019 1 001 0001 6 20228414123 STYLOS S.A. 5,600.00 1,008.00 6,608.00

2 1/16/2019 1 001 0002 6 20218472834 KRIZMAS S.A. 3,600.00 648.00 4,248.00

TOTALES 9,200.00 1,656.00 10,856.00

2019 - A
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PLANILLA DE REMUNERACIONES

Razón SVersa Asociados SA

RUC: 20206983254 Peridodo : 02 de enero de 2019 al 31 de enero de 2019 Empleados

Obreros

Tributos y aportes a
Nombres Retenciones a cargo del trabajador cargo del empleador
BOL. Total
y Cargo Total Remun. Neto a pagar Total aportes
N° Dscto.
Apellidos
Imp. a la Renta Préstamos ONP
Sueldo Asig. Familiar ESSALUD

GERENTE 2,200.00 2,200.00 9.33 286.00 295.33 1,904.67 198.00 198.00

VENDEDOR 1,500.00 1,500.00 250.00 195.00 445.00 1,055.00 135.00 135.00

VENDEDOR 1,500.00 1,500.00 195.00 195.00 1,305.00 135.00 135.00

SECRETARIA 1,500.00 93.00 1,593.00 207.09 207.09 1,385.91 143.37 143.37

TOTALES 6,700.00 93.00 6,793.00 9.33 250.00 883.09 1,142.42 5,650.58 611.37 611.37

2019 - A
CONTABILIDAD BÁSICA II Mg. C.P.C. HUMBERTO TORDOYA ROMERO

DETERMINACION DEL IMPUESTO A LA RENTA 5TA CATEGORIA

ANEXO N° 1

REMUNERACION 14
MENSUAL REMUNERACIONES
TRABAJADOR
GERENTE 2,200.00 30,800.00
4200.00 X 7 UIT -29,400.00
RENTA IMPONIBLE DE TRABAJO 1,400.00

LIMITE CÁLCULO
RENTA IMPONIBLE TASA A MENSUAL
DE TRABAJO APLICAR DEL
Hasta 5 UIT 8% 21,000.00 IMPUESTO
Más de 5 hasta 20
UIT 14% 84,000.00 1,400.00 8% 9.33
Más de 20 hasta
35 UIT 17% 147,000.00 1,400.00 9.33
Más de 35 hasta
45 UIT 20% 147,000.00
Más de 45 UIT 30%

2019 - A
 CONTABILIDAD BÁSICA II MG. CPC. HUMBERTO TORDOYA ROMERO

FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"

PERÍODO: 2020
RUC: 20206983254
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIVersa Asociados SA
ESTABLECIMIENTO (1):
CÓDIGO DE LA EXISTENCIA:
TIPO (TABLA 5):
DESCRIPCIÓN: PANTALONES
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6):
MÉTODO DE VALUACIÓN:

DOC. DE TRASLADO, COMP. DE PAGO, ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL

DOC. INTERNO O SIMILAR TIPO DE
OPER.
TIPO (TABLA CANT. COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO
CANT. CANT.
FECHA (TABLA SERIE NÚMERO 12) UNIT. TOTAL UNIT. TOTAL UNIT. TOTAL
10)
1/7/2019 1 001 561 300 31.00 9,300.00 300 31.00 9,300.00
1/9/2019 1 001 001 100 31.00 3,100.00 200 31.00 6,200.00

300 9,300.00 100 3,100.00

200 6,200.00
TOTALES 300 9,300.00 400 9,300.00

COSTO DE VENTAS: I.INICIAL+ COMPRAS- INV. FINAL 0+9300-6200=3100

2019 - A
 CONTABILIDAD BÁSICA II MG. CPC. HUMBERTO TORDOYA ROMERO

FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"

PERÍODO: 2020
RUC: 20206983254
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIVersa Asociados SA
ESTABLECIMIENTO (1):
CÓDIGO DE LA EXISTENCIA:
TIPO (TABLA 5):
DESCRIPCIÓN: POLOS
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6):
MÉTODO DE VALUACIÓN:

DOC. DE TRASLADO, COMP. DE PAGO, ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL

DOC. INTERNO O SIMILAR TIPO DE
OPER.
TIPO (TABLA CANT. COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO
CANT. CANT.
FECHA (TABLA SERIE NÚMERO 12) UNIT. TOTAL UNIT. TOTAL UNIT. TOTAL
10)
1/7/2019 1 001 561 450 14.00 6,300.00 450 14.0000 6,300.00
1/16/2019 1 001 001 180 14.00 2,520.00 270 14.0000 3,780.00

450 6,300.00 180 2,520.00

270 3,780.00
TOTALES 450 6,300.00 450 6,300.00

COSTO DE VENTAS: I.INICIAL+ COMPRAS- INV. FINAL 0+6300-3780=2520

2019 - A
CONTABILIDAD BÁSICA II MG. C.P.C. HUMBERTO TORDOYA ROMERO
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO: 2020
RUC: 20206983254
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Versa Asociados SA
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CTA. CONT. ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
Nº CORREL.
DEL
GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA CÓD.DEL
ASIENTO O FECHA Nº Nº DEL
OPER. LIBRO O
CÓD. ÚNICO CORREL DOC. CÓD. DENOMINACIÓN DEBE HABER
REGIST.
DE LA OPER. ATIVO SUSTENT.
(TABLA 8)

APERTURA

142 SUSCRIPCIONES 200 000

1 1/2/2019 CONSTITUCION DE LA EMPRESA 3 1 501 CAPITAL 200 000
COMPRAS
601 MERCADERIA 15,600.00
183 ALQUILERES 7,500.00
CENTRALIZACION DEL REGISTRO DE
COMPRAS 335 MUEBLES Y ENSERES 20,338.98
4011 IGV 7,819.02
2 1/31/2019 8 2 421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMP. POR PAGAR 51,258.00
DESTINO
201 MERCADERIA 15,600.00
3 1/31/2019 DESTINO DE LA MERCADERIA 3 611 MERCADERIA 15,600.00
MOV. CTA. CTE
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS #VALUE!
INGRESOS MOVIMIENTO DE CUENTA
CORRIENTE 121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMP. POR COBRAR 8,142.00
4 1/31/2019 1 4 142 ACCIONISTAS 200 000
MOV. CTA. CTE
411 REMUNERACIONES POR PAGAR 5,650.58

EGRESOS DE MOVIMIENTO DE CUENTA 421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMP. POR PAGAR 46,656.00
CORRIENTE
1411 PRÉSTAMOS 1,000.00
5 1/31/2019 1 5 104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 53,306.58
VENTAS
121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMP. POR COBRAR 10,856.00
CENTRALIZACION DE REGISTRO DE VENTAS 4011 IGV 1,656.00
6 1/31/2019 14 6 701 MERCADERIAS 9,200.00

2019 - A
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VAN #VALUE! 139,162.58
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CTA. CONT. ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
Nº CORREL.
DEL CÓD.DEL
GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA Nº Nº DEL
ASIENTO O FECHA LIBRO O
OPER. CORREL DOC. CÓD. DENOMINACIÓN DEBE HABER
CÓD. ÚNICO REGIST.
DE LA OPER. ATIVO SUSTENT.
(TABLA 8)

VIENEN #VALUE! 139,162.58

COSTO DE
VENTAS
691 MERCADERIAS 5620.00
7 1/31/2019 COSTO DE VENTAS 13 7 201 MERCADERIAS 5620.00
PLANILLA
6211 Sueldos y salarios 6,793.00
6271 Regimen de Prestaciones de salud 611.37
40173 Impuesto a la renta de quinta categoria 9.33
CENTRALIZACION DE PLANILLA 1411 PRÉSTAMOS 250.00
4031 ESSALUD 611.37
4032 ONP 883.09
8 1/31/2019 31 8 4111 Sueldos y salarios por pagar 5,650.58
GASTOS
94 Gastos administraivos 2,961.75
TRASLADO A GASTOS 95 Gastos de ventas 4,442.62
9 1/31/2019 9 79 Cargas imputables a cuentas de costos y de gastos 7,404.37

2019 - A
CONTABILIDAD BÁSICA II MG. C.P.C. HUMBERTO TORDOYA ROMERO

2019 - A
 CONTABILIDAD BÁSICA II MG. CPC. HUMBERTO TORDOYA ROMERO

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: 2020
RUC: 20206983254
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Versa Asociados SA
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 10
N° SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
CORREL. DEUDOR ACREEDOR
31/01/2019 4 INGRESOS DE MOV. DE CTA. CTE. #VALUE!
31/01/2019 5 EGRESOS DE MOV. DE CTA. CTE. 53,306.58
TOTALES #VALUE! 53,306.58

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 12

N° SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
CORREL. DEUDOR ACREEDOR
31/01/2019 6 VENTAS 10,856.00
31/01/2019 4 INGRESOS DE MOV. CTA. CTE. 8,142.00
TOTALES 10,856.00 8,142.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 14

N° SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
CORREL. DEUDOR ACREEDOR

02/01/2019 1 CONSTITUCION DE LA EMPRESA 200 000

31/01/2019 2 PAGO DE ACCIONES SUSCRITAS 200 000
31/01/2019 5 EGRESOS DE MOV. DE CTA. CTE. 1000.00
31/01/2019 6 PLANILLA 250.00
TOTALES 1,000.00 250.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 18

N° SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
CORREL. DEUDOR ACREEDOR

31/01/2019 2 ALQUILERES 7,500.00

TOTALES 7,500.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 20

N° SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
CORREL. DEUDOR ACREEDOR

31/01/2019 3 DESTINO DE COMPRAS 15,600.00

31/01/2019 7 COSTO DE VENTAS 5,620.00
TOTALES 15,600.00 5,620.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 33

N° SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
CORREL. DEUDOR ACREEDOR

31/01/2019 2 COMPRA 20,338.98

TOTALES 20,338.98

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 40

N° SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
CORREL. DEUDOR ACREEDOR

31/01/2019 3 COMPRAS 7,819.02

31/01/2019 6 VENTAS 1,656.00

2019 - A
 CONTABILIDAD BÁSICA II MG. CPC. HUMBERTO TORDOYA ROMERO

31/01/2019 9 PLANILLA 1,503.79

TOTALES 7,819.02 3,159.79
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 41
N° SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
CORREL. DEUDOR ACREEDOR

31/01/2019 9 PLANILLA 5,650.58

31/01/2019 5 EGRESOS DE MOV. DE CTA. CTE 5,650.58

TOTALES 5,650.58 5,650.58

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 42

N° SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
CORREL. DEUDOR ACREEDOR
31/01/2019 2 COMPRAS 51,258.00
31/01/2019 5 EGRESOS DE MOV. DE CTA. CTE 46,656.00
TOTALES 46,656.00 51,258.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 50

N° SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
CORREL. DEUDOR ACREEDOR

02/01/2019 1 CONSTITUCION DE LA EMPRESA 200 000

TOTALES 0.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 60

N° SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
CORREL. DEUDOR ACREEDOR

31/01/2019 2 COMPRAS 15,600.00

TOTALES 15,600.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 61

N° SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
CORREL. DEUDOR ACREEDOR

31/01/2019 3 DESTINO DE COMPRAS 15,600.00

TOTALES 15,600.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 62

N° SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
CORREL. DEUDOR ACREEDOR

31/01/2019 9 PLANILLA 7,404.37

TOTALES 7,404.37

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 69

N° SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
CORREL. DEUDOR ACREEDOR

31/01/2019 7 COSTO DE VENTAS 5,620.00

TOTALES 5,620.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 70

N° SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
CORREL. DEUDOR ACREEDOR

2019 - A
 CONTABILIDAD BÁSICA II MG. CPC. HUMBERTO TORDOYA ROMERO

31/01/2019 6 VENTAS 9,200.00

TOTALES 9,200.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 79

N° SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
CORREL. DEUDOR ACREEDOR

31/01/2019 6 DESTINO DE GASTOS 7,404.37

TOTALES 7,404.37

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 94

N° SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
CORREL. DEUDOR ACREEDOR

31/01/2019 9 DESTINO DE GASTOS 2,961.75

TOTALES 2,961.75

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 95

N° SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
CORREL. DEUDOR ACREEDOR

31/01/2019 9 DESTINO DE GASTOS 4,442.62

TOTALES 4,442.62

2019 - A
 CONTABILIDAD BÁSICA II MG. CPC. HUMBERTO TORDOYA ROMERO
FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIÓN"
EJERCICIO O PERÍODO: 2020
RUC: 20206983254
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Versa Asociados SA

CUENTA Y SUBCUENTA SALDOS FINALES DEL ESTADO DE SALDOS FINALES DEL ESTADO DE
MOVIMIENTOS SALDOS FINALES
CONTABLE SITUACIÓN FINANCIERA RESULTADOS INTEGRALES

PASIVO Y
CÓD. DENOMINACIÓN DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PÉRDIDAS GANANCIAS
PATRIMONIO

10 #VALUE! 53,306.58 #VALUE! #VALUE!

12 10,856.00 8,142.00 2,714.00 2,714.00
14 1,000.00 250.00 750.00 750.00
18 7,500.00 7,500.00 7,500.00
20 15,600.00 5,620.00 9,980.00 9,980.00
33 20,338.98 20,338.98 20,338.98
40 7,819.02 3,159.79 4,659.22 4,659.22
41 5,650.58 5,650.58
42 46,656.00 51,258.00 4,602.00 4,602.00
50 - - -
60 15,600.00 15,600.00
61 15,600.00 15,600.00
62 7,404.37 7,404.37
69 5,620.00 5,620.00 5,620.00
70 9,200.00 9,200.00 9,200.00
79 7,404.37 7,404.37
94 2,961.75 2,961.75 2,961.75
95 4,442.62 4,442.62 4,442.62
TOTALES #VALUE! 159,591.32 #VALUE! 36,806.37 #VALUE! 4,602.00 13,024.37 9,200.00
RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO #VALUE! 3,824.37
TOTALES #VALUE! 4,602.00 13,024.37 13,024.37

2019 - A
 CONTABILIDAD BÁSICA II MG. CPC. HUMBERTO TORDOYA ROMERO

FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE SITUACION FINANCIERA" (1)

EJERCICIO: 2019
RUC: 20206983254
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Versa Asociados SA
EXPRESADO EN SOLES
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalente en efectivo Sobregiros y Pagarés Bancarios
Inversiones Financieras Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Cobrar Comerciales (neto) Otras Cuentas por Pagar a partes relacionadas
Otras cuentas por Cobrar a partes relacionadas (neto) Otras Cuentas por Pagar
Otras Cuentas por Cobrar (neto) Impuesto a la renta y participaciones corrientes
Existencias (neto) Obligaciones Financieras
Gastos Pagados por Anticipado TOTAL PASIVO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por pagar comerciales
Cuentas por Cobrar comerciales Otras Cuentas por Pagar a partes relacionadas
Otras Cuentas por Cobrar a partes relacionadas Ingresos Diferidos
Otras Cuentas por Cobrar Pasivos por impuesto a la renta y participaciones diferidas
Inversiones Permanentes Obligaciones financieras
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto ) 33-39 Provisiones
Activos Intangibles (neto) TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo TOTAL PASIVO
Otros Activos Contingencias
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
PATRIMONIO NETO
Capital
Capital Adicional
Acciones de Inversión

Excedentes de Revaluación
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados

2019 - A
CONTABILIDAD BÁSICA II MG. CPC. HUMBERTO TORDOYA ROMERO

TOTAL PATRIMONIO NETO

TOTAL ACTIVO - TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO -

2019 - A
33 2000
39 500
1500
 CONTABILIDAD BÁSICA II MG. CPC. HUMBERTO TORDOYA ROMERO

FORMATO 3.20: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE RESULTADOS

DEL 01.01 AL 31.12" (1)

EJERCICIO: 2019
RUC: 20206983254
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Versa Asociados SA
EXPRESADO EN SOLES
DESCRIPCIÓN EJERCICIO O
PERIODO

Ventas Netas (ingresos operacionales) 800.00

Otros Ingresos Operacionales
Total de Ingresos Brutos

Costo de ventas 200.00

Utilidad Bruta 600.00

Gastos Operacionales
Gastos de Administración 20.00
Gastos de Venta 30.00
Utilidad Operativa 550.00

Otros Ingresos (gastos)

Ingresos Financieros
Gastos Financieros 20.00
Otros Ingresos
Otros Gastos

Resultados antes de Participaciones, 530.00

Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias
Participaciones 53.00
Impuesto a la Renta 140.72

Resultados antes de Partidas Extraordinarias

Ingresos Extraordinarios
Gastos Extraordinarios

Resultado Antes de Interés Minoritario

Interés Minoritario

Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio 336.28

Dividendos de Acciones Preferentes

Utilidad (pérdida) Neta atribuible a los Accionistas
Utilidad (pérdida) Básica por Acción Común
Utilidad (pérdida) Básica por Acción de Inversión
Utilidad (pérdida) Diluida por Acción Común
Utilidad (pérdida) Diluida por Acción de Inversión

2019 - A
CONTABILIDAD BÁSICA II Mg. CPC. HUMBERTO TORDOYA ROMERO

ANEXOS

ANEXO N° 1
LOS PORTALES S.A.
F/ 002-1023
REGISTRO DEL ALQUILER POR ADELANTADO 1/5/2019
VALOR DE COMPRA (3 MESES DE ALQUILER POR ADELANTADO) 7,500.00
IGV 1,350.00
PRECIO DE COMPRA 8,850.00
SE CANCELA EL TOTAL DE LA FACTURA

ANEXO N° 2
MUEBLES HNOS. REYES S.A. 1/6/2019
F/ 001-0813
VALOR DE COMPRA 20,338.98
IGV 3,661.02
PRECIO DE COMPRA 24,000.00
SE CANCELA EL TOTAL DE LA FACTURA

ANEXO N° 3
COMERCIAL GUIZADO S.A. 1/7/2019
F/ 001-561
PANTALONES
VALOR DE COMPRA (300 UNIDADES) 9,300.00
IGV 1,674.00
PRECIO DE COMPRA 10,974.00

POLOS
VALOR DE COMPRA (450 UNIDADES) 6,300.00
IGV 1,134.00
PRECIO DE COMPRA 7,434.00

VALOR DE COMPRA TOTAL 15,600.00

IGV TOTAL 2,808.00
PRECIO DE COMPRA TOTAL 18,408.00

SE CANCELA EL 75% DE LA FACTURA 13,806.00

SALDO PENDIENTE 4,602.00

ANEXO N° 4
STYLOS S.A. 1/9/2019
F/001-001 Adam S.A.
VALOR DE VENTA (100 UNIDADES A S/56.00 C/U) 5,600.00
IGV 1,008.00
PRECIO DE VENTA 6,608.00

2019 - A
CONTABILIDAD BÁSICA II Mg. CPC. HUMBERTO TORDOYA ROMERO

COBRAMOS EL 75% 4,956.00

SALDO POR COBRAR 1,652.00
ANEXO N° 5
KRIZMAS S.A. 1/16/2019
F/001-002 Adam S.A.
VALOR DE VENTA (180 UNIDADES A S/20.00 C/U) 3,600.00
IGV 648.00
PRECIO DE VENTA 4,248.00
COBRAMOS EL 75% 3,186.00
SALDO POR COBRAR 1,062.00

2019 - A