CASO PRACTICO EMPRESA "LOS GIRASOLES" SA

ACTIVIDAD.Ejecutar el presupuesto de efectivo de los siguientes meses : Enero , Febrero y Marzo.

La empresa "Los Girasoles" S.A Presenta la siguiente informacion

Ejercicio 01 Ejercicio 02

Las ventas del mes de Diciembre del año anterior S/45,000.00 Por las ventas realizadas se

Enero S/. 47,000.00 Contado

Frebero S/. 55,000.00 Credito
Marzo S/. 64,000.00

Ejercicio 03

Las compras de Mercaderia fue lo siguiente. Por las compras realizadas s

Diciembre S/. 25,000.00 Contado

Enero S/. 10,000.00 Credito
Febrero S/. 15,000.00
Marzo S/. 13,000.00

Ejercicio 04

Los Gastos Administrativos serán Los cuales Incluyen la depre

Enero S/. 18,000.00 Muebles y Enseres

Febrero S/. 25,000.00 4,000
Marzo S/. 30,000.00

Ejercicio 05

Se realiza compra de muebles y enseres en el mes de Enero por S/20,000,lo cual

se pagara el 80% en Febrero y el saldo de 20% en el mes de Marzo.

Ejercicio 06

Las deudas a largo plazo se amortizara entre los meses de Enero a Marzo
a razon de S/ 15,000 cada mes.

Ejercicio 07

Las cuentas por pagar al 01/01/18 por S/ 21,000 ,se amortizaran en Enero,Febrero
y Marzo en partes iguales.
Ejercicio 08

Las comisiones a vendedores se calcular en el 3% de las ventas mensuales y se

paga al contado.

Ejercicio 09

A los proveedores al 01/01/2018 ,se les amortiza S/8,000 en Enero S/ 7,000 en

Febrero y S/5,000 en Marzo.

Ejercicio 10

Parte de los equipos de transporte de la empresa se venden por S/ 15,000.00 al

contado en el mes de Febrero.

Ejercicio 11

Los gastos de venta ascienden a S/22,000 en Enero y aumentan S/ 3,500 cada

mes posterior.

Ejercicio 12

El saldo inicial de Efectivo al 01/01/18 será de S/ 7,500.

Ejercicio 13

La gerencia financiera desea mantener un saldo mínimo de S/8,000 mensualmente

y , de ser necesario, deberá solicitar préstamos en múltiplos de S/ 2,000.
rero y Marzo.

or las ventas realizadas se cobra de la siguiente manera.

75% 30 dias
25% 60 dias

or las compras realizadas se pagara de la siguiente manera.

45% -
55% 30 dias

os cuales Incluyen la depreciacion de lo siguiente.

Muebles y Enseres Equipos de Transporte

4,000 2,000.00
 COBRANZAS E INGRESOS
Ejercicio 01
Ventas Diciembre Enero Febrero Marzo Abril
Diciembre 45,000.00 33,750.00 8,437.50 2,812.50
Enero 47,000.00 35,250 8,812.50 2,938
Febrero 55,000.00 41,250.00 10,313 3,437.50
Marzo 64,000.00 48,000 12,000.00
Totales 33,750.00 43,687.50 52,875.00 61,250 15,437.50
15,000.00
67,875.00

PAGOS DE LAS COMPRAS

Ejercicio 03
Ventas Diciembre Enero Febrero Marzo Abril
Diciembre 25,000.00 11,250.00 13,750.00
Enero 10,000.00 4,500.00 5,500.00
Febrero 15,000.00 6,750.00 8,250.00
Marzo 13,000.00 5,850.00 7,150.00
Totales 18,250.00 12,250.00 14,100.00

EGRESOS DE EFECTIVO

Enero Febrero Marzo

18,000 25,000 30,000
Pago de Compras 0 0 0
Gastos Administrativos 12,000 19,000 24,000
Compra Muebles y Enseres 14,400 3,600
Amortizacion deudas a largo plazo 15,000 15,000 15,000
Amortizacion cuentas por pagar 7,000 7,000 7,000
Pago de Comisiones 1,410 1,650 1,920
Amortizacion Proveedores 8,000 7,000 5,000
Gastos de Ventas 22,000 25,500 29,000

65,410 89,550 85,520

PRESUPUESTO DE EFECTIVO

SALDO INICIAL 7,500 7,778 8,103

Ingresos 43,688 67,875 61,250
Egresos -65,410 -89,550 -85,520
SUB-TOTAL -14,223 -13,898 -16,168
Financiacion 22,000 22,000 25,000

SALDO FINAL 7,778 8,103 8,833

 HOJA DE TRABAJO COBRANZA E INGRESOS

Mayo 45,000.00
-33,750
11,250.00 75%

4,000.00 8437.5 75%

4,000.00 2,812.50 25%

Ejercicio 10
47,000.00
-35,250
11,750.00 75%

Mayo 8812.5 75%

2,937.50 25%

55,000
-41,250
13,750.00 75%

Muebles y Enseres Equipos de Transporte 10,312.50 75%

4,000 2,000.00 3,437.50 25%

Ejercicio 04 64,000
Ejercicio 05 -48,000
Ejercicio 06 16,000.00 75%
Ejercicio 07
Ejercicio 08 12,000.00 75%
Ejercicio 09 4,000.00 25%
Ejercicio 11
Ejercicio 13
O COBRANZA E INGRESOS

8437.5

30 dias
60 dias

8812.5

30 días
60 días

10,312.50

30 días
60 días

12,000.00

30 días
60 días