PROSPECTIVA Y PRESUPUESTOS GRUPO A

DOCENTE: EDUARDO SOLANO BECERRA EJERCICIO # 2

FECHA: 16 DE OCTUBRE DE 2020

De acuerdo con la informacion suministrada desarrollar los presupuestos del primer trimestre del 2020 de la Empresa Industrial ABC S.A.
Nota: Los valores se deben redondear (sin decimales)

BALANCE GENERAL
SALDOS INICIALES PRIMER TRIMESTRE 2020
(Enero-febrero-marzo)

ACTIVO PASIVO
CORRIENTE CORRIENTE
Caja 9.000.000 -
Inv. Materia Prima - TOTAL PASIVO -
Inv. Prod. Terminado -
Total act. corriente 9.000.000 -
PATRIMONIO
ACT. NO CORRIENTE Capital Social 23.600.000
Maquinaria y equipo 10.000.000 Utilidad ejerc. anteriores -
Equipo de computacion y com. 4.600.000 Utilidad del Ejercicio -
Depr. Maq y Equipo -
Total act. no corriente 14.600.000 TOTAL PATRIMONIO 23.600.000

TOTAL ACTIVO 23.600.000 TOTAL ACTIVO + PATRIMONIO 23.600.000

INFORMACION ADICIONAL
Total Inventario Inicial de materia prima - PRESTAMO Enero de 2020
Inventario Inicial de Producto terminado - Monto del prestamo 7.200.000
El inventario final de Materia prima ( Nota 1) 1.000 unid. Tasa Nominal Anual 25%
El inventario final de Prod. Termin.(Nota 2) 800 unid. Plazo (meses) 12
La depreciacion mensual es $ 160.000 Amortizacion a Capital mes vencido
Tarifa de Impuesto de Renta 32% Pago de Intereses mes vencido
Nota 1: Las unid. se incrementan en forma mensual en $ 700
Nota 2: Las unid. se incrementan en forma mensual en $ 1.300

Valor Unitario Contado 30 dias 60 dias

Precio de venta $ 70.000 70% 30%
Materia Prima $ 13.000 60% 20% 20%
Mano de obra $ 8.000 70% 20% 10%
Costos Indirectos de Fab $ 5.000 60% 40%
Gastos de Admon (mes) $ 120.000 40% 60%
Gastos de Ventas (mes) 4% 80% 20%

PRONOSTICO DE VENTAS (unidades): Según Estudio de Mercados

Mes 1 2 3
Unidades 2.500 3.000 4.200
Total Unidades $ 9.700
DESARROLLO DEL EJERCICIO

1. PRESUPUESTO DE VENTAS($)
Mes 1 2 3
Ingresos por ventas $ 175.000.000 $ 210.000.000 $ 294.000.000
total Ingresos por Ventas $ 679.000.000

2. PRESUPUESTO DE INGRESO POR VENTAS($)

Mes 1 2 3
Contado $ 122.500.000 $ 147.000.000 $ 205.800.000
Credito 30 dias $ - $ 52.500.000 $ 63.000.000

Total $ 122.500.000 $ 199.500.000 $ 268.800.000 Deudores Clientes

Deudores clientes (30 dias) $ 88.200.000 A 30 dias 88.200.000
INGRESOS POR VENTAS $ 590.800.000 Total 88.200.000

3. PRESUPUESTO DE PRODUCCION (unidades)

Mes 1 2 3
I.I.M.P (-) - 1.000 1.700
(+)Compras ( -) 4.300 5.000 6.200
(-)I.F.M.P. (+) 1.000 1.700 2.400
Produccion 3.300 4.300 5.500
(+)I.I.P.T (-) - 800 2.100
(-)I.F.P.T (+) 800 2.100 3.400
Ventas 2.500 3.000 4.200
Total Produccion $ 13.100

4. PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIA PRIMA (unidades) y ($)

Mes 1 2 3
Compras 4.300 5.000 6.200
Materia prima $ 55.900.000 $ 65.000.000 $ 80.600.000
Total Compras $ 201.500.000

5. PRESUPUESTO DE PAGO DE MATERIA PRIMA($)

Mes 1 2 3
Contado $ 33.540.000 $ 39.000.000 $ 48.360.000
Credito 30 dias $ - $ 11.180.000 $ 13.000.000
Credito 60 dias $ - $ - $ 11.180.000
Proveed. Materia
Total $ 33.540.001 $ 50.180.002 $ 72.540.003 P.
Proveed. materia p. (30 dias) $ 16.120.000 A 30 dias 16.120.000
Proveed. materia p. (60 dias) $ 29.120.000 A 60 dias 29.120.000
PAGO DE MATERIA PRIMA $ 156.260.006 Total 45.240.000
 6. PRESUPUESTOS DE MANO DE OBRA (unidades) y ($)
Mes 1 2 3
Produccion 3.300 4.300 5.500
Mano de obra $ 26.400.000 $ 34.400.000 $ 44.000.000
Total presupuesto $ 104.800.000

7. PRESUPUESTO DE PAGO DE MANO DE OBRA ($)

Mes 1 2 3
Contado $ 18.480.000 $ 24.080.000 $ 30.800.000
Credito 30 dias $ - $ 5.280.000 $ 6.880.000
Credito 60 dias $ - $ - $ 2.640.000
C x pagar mano
Total $ 18.480.000 $ 29.360.000 $ 40.320.000 obra
C x pagar mano obra (30 dias) $ 8.800.000 A 30 dias 8.800.000
C x pagar mano obra (60 dias) $ 7.840.000 A 60 dias 7.840.000
PAGO MANO DE OBRA $ 88.160.000 Total 16.640.000

8. PRESUPUESTOS DE CIF(unidades ) y ($)

Mes 1 2 3
Produccion 3.300 4.300 5.500
Costos ind. de fab. $ 16.500.000 $ 21.500.000 $ 27.500.000
Total presupuesto $ 65.500.000

9. PRESUPUESTO DE PAGO DE CIF($)

Mes 1 2 3
Contado $ 9.900.000 $ 12.900.000 $ 16.500.000
Credito 30 dias $ - $ 6.600.000 $ 8.600.000
Total $ 9.900.000 $ 19.500.000 $ 25.100.000 C x pagar CIF
C x pagar CIF (30 dias) $ 11.000.000 A 30 dias 11.000.000
PAGO DE CIF $ 54.500.000 Total 11.000.000

10. PRESUPUESTOS DE GASTOS DE ADMINISTRACION ($)

Mes 1 2 3
Valor $ 120.000 $ 120.000 $ 120.000
Total presupuesto $ 360.000

11. PRESUPUESTO DE PAGO DE GASTOS DE ADMINISTRACION ($)

Mes 1 2 3
Contado $ 48.000 $ 48.000 $ 48.000
Credito 30 dias $ - $ 72.000 $ 72.000
Total $ 48.000 $ 120.000 $ 120.000 C x P. gastos ad.
C x pagar gastos ad. (30 dias) $ 72.000 A 30 dias 72.000
PAGO GTOS DE ADMON $ 288.000 Total 72.000
 12. PRESUPUESTOS DE GASTOS DE VENTAS ($)
Mes 1 2 3
Valor $ 7.000.000 $ 8.400.000 $ 11.760.000
Total presupuesto $ 27.160.000

13. PRESUPUESTO DE PAGO DE GASTOS DE VENTAS ($)

Mes 1 2 3
Contado $ 5.600.000 $ 6.720.000 $ 9.408.000
Credito 30 dias $ - $ 1.400.000 $ 1.680.000
Total $ 5.600.000 $ 8.120.000 $ 11.088.000 C x P. gastos V.
C x pagar gastos v. (30 dias) $ 2.352.000 A 30 dias 2.352.000
PAGO DE GTOS X VENTAS $ 24.808.000 Total 2.352.000

14. PRESUPUESTO DEL ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO ($)

VENTAS
(-) COSTO DE VENTAS
I.I.M.P
(+) COMPRAS
(-) I.F.M.P
MATERIA PRIMA UTILIZADA
MANO DE OBRA
CIF
DEPRECIACION
COSTOS DEL PRODUCTO
(+) I.I.P.P
(-) I.F.P.P
COSTOS DE PRODUCCION
(+) I.I.P.T
(-) I.F.P.T
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
(-) Gastos de Administracion
(-) Gastos de ventas
(-) Gastos Financieros
UTILIDAD OPERACIONAL
(-)IMPUESTO DE RENTA
UTILIDAD NETA
 15. PRESUPUESTO DE CAJA PRESUPUESTADO ($)
INGRESOS
Caja Inicial
Ingresos por Ventas
Prestamo en Bancos
Total Ingresos
EGRESOS
Pago de Materia Prima
Pago de Mano de Obra
Pago de CIF
Pago Gastos de Admon
Pago Gastos de Ventas
Pago Gastos de Intereses
Amortizacion de Prestamo
Total Egresos
CAJA FINAL

16. BALANCE GENERAL PRESUPUESTADO AL FINAL DEL PRIMER TRIMESTRE DE 2020

ACTIVO PASIVO
CORRIENTE CORRIENTE
Caja Proveedores de Materia Prima
Clientes CxP Mano de obra
Inv. Materia Prima CxP Cif
Inv. Prod. Terminado CxP Gastos de Admon
Total Corriente CxP Gastos de Ventas
Impuestos por pagar
ACTIVO NO CORRIENTE Total Corriente
Maquinaria y equipo PASIVO NO CORRIENTE
Equipo de computacion y com. Obligaciones Bancarias
Depreciacion TOTAL PASIVO
Total activo no corriente
PATRIMONIO
Capital Social
Utilidad ejerc. anteriores
Utilidad del Ejercicio
Total Patrimonio
TOTAL ACTIVO TOTAL PASIVO + PATRIMONIO