Trejes de bueseo $ 35,600 unidad 25 $ 890,000

Trejes de bueseo feme $ 45,100 unidad 30 $ 1,353,000

Vendedor
Datos
MAQUINARIA $ 250.000.000
IVA 19% $ 47.500.000
ROL-LON $ 500.000

VENTA DIA 10
CODIGO CUENTA PARCIAL
413502 comercio al por mayor y menor
240805 iva generado
523550 servicios
135515 anticipo de impuesto
130505 cliente nacionales

6135 costo de ventas

1435 mercancia no fabricada

SUMAS IGUALES
 VENTA DIA 12
CODIGO CUENTA PARCIAL
413502 comercio al por mayor y menor
240805 iva generado
135515 anticipos de impuesto
2365 retencion en la fuente
130505 clientes nacionales

6135 costo de ventas

1435 mercancia no fabricada

SUMAS IGUALES

CODIGO CUENTA PARCIAL

4135 comercio al x mayor y al x menor
240805 iva generado
135515 anticipo de impuesto
130505 clientes nacionales

6135 costo de ventas

1435 mercancia no fabricada
 SUMAS IGUALES

CODIGO CUENTA PARCIAL

413565 COMERCIO AL X MAYOR Y X MENOR
240805 IVA GENERADO
5230 SEGURO
GARANTIA POST VENTA
130505 CLIENTES NACIONALES

613565 costo de ventas

143565 M/CÍAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA

SUMAS IGUALES
DATOS
MAQUINA $ 139.000.000
IVA 19% $ 26.410.000
ADECUACION $ 1.400.000
VIGILANCIA $ 900.000
IVA 19% $ 171.000

CODIGO CUENTA PARCIAL

4135 comercio al x mayor y al x menor
240805 iva generado
130505 cliente nacionales

6135 costo de venta

1435 mercancia no fabricada

SUMAS IGUALES

TALLER 2

CODIGO CUENTA PARCIAL

4135 comercio al por mayor y menor
240805 iva generado
135515 anticipo de impuesto
135595 anticipo autoretencion de renta
236575 autoretencion de renta por pagar
 5230 garantia
23680101 autorentencion de ica por pagar
13551801 anticipo de autoretencion de ica
13551802 anticipo de reteica
130505 clientes nacionales
2335 costos y gastos por pagar
pago
130505 clientes nacionales
530535 descuentos comerciales
1110 banco

1435 mercancia no fabricada

6135 costo de ventas
SUMAS IGUALES

DATOS
BOLAS DE BOWLING $ 89.000.000
IVA 19% $ 16.910.000
ANTICIPO 2.5% $ 2.225.000

CODIGO CUENTA PARCIAL

413565 COMERCIO AL X MAYOR Y X MENOR
240805 IVA GENERADO
135515 ANTICIPO DE IMPUESTO
135595 ANTICIPO AUTO RETENCION DE RENTA
236575 AUTORETENCION DE RENTA POR PAGAR
135517 ANTICIPO DE RETEIVA
135518 ANTICIPO DE RETEICA
130505 CLIENTES NACIONALES
23680101 autorentencion de ica por pagar
13551801 anticipo de autoretencion de ica
613565 COSTO DE VENTA
143565 MERCANCIA NO FABRICADA
SUMAS IGUALES
DEBITO CREDITO
$ 250.000.000
$ 47.500.000
$ 500.000
$ 6.250.000
$ 290.750.000

$ 200.000.000
$ 200.000.000

$ 497.500.000 $ 497.500.000
DEBITO CREDITO
$ 600.000.000
$ 114.000.000
$ 15.000.000
$ 15.000.000
$ 714.000.000

$ 480.000.000
$ 480.000.000

$ 1.209.000.000 $ 1.209.000.000

DEBITO CREDITO
$ 120.000.000
$ 22.800.000
$ 3.000.000
$ 139.800.000

$ 96.000.000
$ 96.000.000
$ 238.800.000 $ 238.800.000

DEBITO CREDITO
$ 39.200.000
$ 7.448.000
$ 1.050.000
$ 3.600.000
$ 41.998.000

$ 31.360.000
$ 31.360.000

$ 78.008.000 $ 78.008.000
DEBITO CREDITO
$ 139.000.000
$ 26.410.000
$ 165.410.000

$ 111.200.000
$ 111.200.000

$ 276.610.000 $ 276.610.000

DEBITO CREDITO
$ 39.000.000
$ 7.410.000
$ 975.000
$ 156.000
$ 156.000
$ 200.000
$ 390.000
$ 390.000
$ 390.000
$ 45.045.000
$ 200.000

$ 45.045.000
$ 6.756.750
$ 38.288.250

$ 31.200.000
$ 31.200.000
$ 123.401.000 $ 123.401.000

DEBITO CREDITO
$ 89.000.000
$ 16.910.000
$ 2.225.000
$ 356.000
$ 356.000
$ 2.536.500
$ 890.000
$ 100.258.500
$ 890.000
$ 890.000
$ 71.200.000
$ 71.200.000
$ 178.356.000 $ 178.356.000
 Comprador

MAQUINARIA $ 250,000,000
IVA 19% $ 47,500,000

SEGUROS $ 2,300,000
TRANSPORTE $ 3,600,000
REGISTRO $ 350,000
RETENCION $ 6,250,000

CODIGO CUENTA PARCIAL

152001 MAQUINARIA Y EQUIPO
236540 RETENCION X COMPRAS
220501 PROVEEDORES NACIONALES
233501 COSTOS Y GASTOS X PAGAR

SUMAS IGUALES

datos compra maquitaria a plasser and theurer sas

compra $ 600,000,000
IVA 19% $ 114,000,000
servicio tran $ 2,800,000
seguro articu $ 2,900,000
servicio vig $ 600,000
adecu $ 2,900,000
 CODIGO CUENTA PARCIAL
1435 mercancia no fabricada
2408 iva descontable
2205 PROVEEDORES NACIONALES
2335 COSTOS Y GASTOS X PAGAR

SUMAS IGUALES

DATOS
INVENTARIOS $ 120,000,000
IVA 19% $ 22,800,000
FLETE $ 2,300,000
MANIPULEO $850,000.00
IVA 19% $161,500.00
RETENCION $ 3,000,000

CODIGO CUENTA PARCIAL

143501 MERCANCIA NO FABRICADA X LA EMPRESA
240510 IVA (Descontable)
236540 RETENCION X COMPRAS
220501 PROVEEDORES NACIONALES
233501 COSTOS Y GASTOS X PAGAR
 SUMAS IGUALES

CODIGO CUENTA PARCIAL

SUMAS IGUALES
DATOS
MAQUINA $ 139,000,000
IVA 19% $ 26,410,000
SERV. MEC $ 1,400,000
VIGILANCIA $ 900,000
IVA 19% $ 171,000

CODIGO CUENTA PARCIAL

143501 MERCANCIA NO FABRICADA X LA EMPRESA
513505 GASTOS DE VIGILANCIA
220505 PROVEEDORES NACIONALES
233501 COSTOS Y GASTOS X PAGAR

SUMAS IGUALES

Datos Comprador Regimen Comun Bololo

Bolas de bowling $39,000,000
iva $7,410,000
Paga fletes y acarreros $3,400,000
seguro de trans $ 1,800,000
servicio de hyster $ 1,800,000

CODIGO CUENTA PARCIAL

143565 MERCANCIA NO FABRICADA X LA EMPRESA
240810 Iva-descontable
236540 Retencion
236804 retencion x ica
 2205 proveedores nacionales

2335 costos y gastos por pagar

Costear
2205 Proveedores nacionales
530535 Descuento
1110 Banco

2335 costos y gastos por pagar

1110 Banco

SUMAS IGUALES

Datos
mercancia $ 89,000,000
iva $ 16,910,000
servicio de mano de obra $ 1,400,000
seguro contra robo $ 4,400,000
garantia $ 3,300,000
limpieza bodega $ 600,000

CODIGO CUENTA PARCIAL

143501 mercancia no fabricada
240801 iva descontable
236540 retencion en la fuente por pagar
2367 retencion por iva
2368 retencion por ica
5230 garantia
5135 limpieza bodega
2335 costo gasto por pagar
220505 proveedores
 SUMAS IGUALES

CODIGO CUENTA PARCIAL

1435 MERCANCIA NO FAB. POR LA EMPRESA
240810 IVA DESCONTABLE
236540 RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR(2,5%)
236801 RETENCION POR ICA(10*1000)
2205 PROVEEDORES

SUMAS IGUALES

CODIGO CUENTA PARCIAL

1435 Mercancia no fabricada
2408 Iva descontable
2365 Retencion en la fuente
2205 Proveedores
2335 Costos y gastos
 SUMAS IGUALES

CODIGO CUENTA PARCIAL

1435 Mercancia no fabricada
2408 Iva descontable
2365 Retencion en la fuente
2205 Proveedores
2335 Costos y gastos

SUMAS IGUALES
 CODIGO CUENTA PARCIAL

SUMAS IGUALES

comprador regimen gran contribuyente autorretenedor

datos
equipo de sonido $ 39.200.000
iva $ 7.448.000
agenciamiento logistico $ 4.100.000
servicio vilancia satelital $ 717.000
iva $ 136.230

CODIGO CUENTA PARCIAL

1520 equipo de sonido
236540 retefuente
 236818 reteica
236740 retencion por iva
220505 proveedores
2335 costo y gasto x pagar

SUMAS IGUALES

GRAN CONTRIBUYENTE AUTORETENEDOR

CODIGO CUENTA PARCIAL

143501 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA
240810 IVA DESCONTABLE
236540 RETENCION EN LA FUENTE(2,5%)
236740 RETEIVA(15%)
236801 RETEICA(4*1000)
233505 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
220505 PROVEEDORES

SUMAS IGUALES

MAQUINA $ 4,500,000
FLETE $ 180,000
SEGURO $ 200,000
MONTAJE $ 150,000

EJERCICIO G EMPRESA #1 COMPRA

CODIGO CUENTA PARCIAL
1520 MAQUINARIA Y EQUIPO
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
236540 RETENCION EN LA FUENTE
236801 RETENCION POR ICA
220505 PROVEEDORES

PAGO
1110 BANCO
220505 PROVEEDORES
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR

SUMAS IGUALES

CODIGO CUENTA PARCIAL

152001 MAQUINARIA Y EQUIPO
236540 RETENCION EN LA FUENTE
236801 RETENCION DE ICA
220505 PROVEEDORES
233505 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
 SUMAS IGUALES

CODIGO CUENTA PARCIAL

SUMAS IGUALES
DEBITO CREDITO
$ 303,750,000
$ 6,250,000
$ 291,250,000
$ 6,250,000

$ 303,750,000 $ 303,750,000
DEBITO CREDITO
$ 609,200,000
$ 114,000,000
$ 714,000,000
$ 9,200,000

$ 723,200,000 $ 723,200,000

DEBITO CREDITO
$ 123,311,500
$ 22,800,000
$ 3,000,000
$ 139,800,000
$ 3,311,500
 $ 146,111,500 $ 146,111,500

DEBITO CREDITO

$0 $0
 DEBITO CREDITO
$ 166,810,000
$ 1,071,000
$ 165,410,000
$ 2,471,000

$ 167,881,000 $ 167,881,000

Regimen Comun Bololo

DEBITO CREDITO
$ 46,000,000
$ 7,410,000
975000.0
390000
 $ 45,045,000

$7,000,000.00

$ 45,045,000
$ 5,850,000
$ 39,195,000

$ 7,000,000
$ 7,000,000

$ 105,455,000 $ 105,455,000

DEBITO CREDITO
$ 94,800,000
$ 16,910,000
$ 2,225,000
$ 2,536,500
$ 890,000
$ 3,300,000
$ 600,000
$ 9,700,000
$ 100,258,500
 $ 115,610,000 $ 115,610,000

DEBITO CREDITO
$ 69,000,000
$ 13,110,000
$0
$0
$ 82,110,000

$ 82,110,000 $ 82,110,000

DEBITO CREDITO
$0
$ 24,700,000
$ 3,250,000
$ 2,100,000
$ 150,600,000
 $ 24,700,000 $ 155,950,000

DEBITO CREDITO
$ 131,250,000
$ 24,700,000
$ 3,250,000
$ 2,100,000
$ 150,600,000

$ 155,950,000 $ 155,950,000
 DEBITO CREDITO

DEBITO CREDITO
$ 51.601.230
$ 980.000
 $ 392.000
$ 1.117.200
$ 44.158.800
$ 4.953.230

$ 51.601.230 $ 51.601.230

DEBITO CREDITO
$ 123.150.000
$ 22.961.500
$ 3.000.000
$ 3.420.000
$ 480.000
$ 3.311.500
$ 135.900.000

$ 146.111.500 $ 146.111.500
DEBITO CREDITO
$ 5,030,000
$ 530,000
$ 112,500
$ 45,000
$ 4,342,500

$ 4,872,500
$ 4,342,500
$ 530,000

$ 9,902,500 $ 9,902,500

DEBITO CREDITO
$ 770.800.000
$0
$ 6.400.000
$ 755.200.000
$ 9.200.000
$ 770.800.000 $ 770.800.000

DEBITO CREDITO

$0 $0