INSTRUCTORA: PAOLA BAUTISTA

APRENDIZ: SEBASTIAN RONDON FANDIÑO

PROGRAMA: GESTION CONTABLE Y FINANCIERA

FICHA DE CARACTERIZACION NO.: 2184802

FORMULA SI:
Realiza comparaciones lógicas entre un valor y un resultado que espera. Puede
tener dos resultados. 1 resultado si la comparación es verdadera y el 2 si la
comparación es falsa.
=SI(C2=’’SI’’,1,2) DICE SI (C2=SI entonces devolver un 1, en caso contrario
devolver un 2.
FORMULA CONTAR:
Obtener la cantidad de entradas en un campo de numero de un rango o matriz de
números.
A1:A20 =CONTAR(A1:A20). En este ejemplo, si cinco de las celdas del rango
contienen números, el resultado es 5.
FORMA SUMA:
Agrega valores, suma valores individuales, referencias o rangos de celda o una
combinación de las tres.
=SUMA(A2:A10) Suma los valores de las celdas a2:10.
FORMULA BUSCARV:
Buscar elementos en una table o en un rango por fila.
Busque un nombre de empleado basandose en su identificador de empleado.
CONCATENAR:
Funciones de texto, para unir dos o mas cadenas de texto en una sola.
=CONCATENAR(‘’la densidad de población de la ‘’A3’’ ‘’A2’’ ES ‘’A4’’/kilometro’’).
IZQUIERDA:
Funcion texto, sirve para obtener un numero determinado de caracteres ubicados a la
izquierda de una cadena de texto de acuerdo a la cantidad de caracteres especificos.
En la celda A1 tengo el texto de ‘’exceltotal.com’’ y en la celda B1 colocare la siguiente
formula
=IZUQUIERDA(A1,5). Estoy pidiendo a la funcion izquierda que me devuelva los
primeros cinco caracteres de la izquierda de la cadena de texto ubicada en la celda A1. El
resultado seria excel.

Usted deberá consultar las siguientes temáticas antes de la sesión y

entregarlo en un documento de Word.
-Fondo de solidaridad Pensional y el Rango progresividad de aportes según el
sueldo contratado.
-ARL y el Rango progresividad de aportes según el sueldo contratado.
-ART 65 LEY 1819 de 2016, adiciona el Art 114-1 E.T y Decreto 2201 de 2016
exenciones en materia de nómina.
RTA/
1) Es una cuenta especial de la Nación, sin personería jurídica, adscrita al
Ministerio del Trabajo, destinada a subsidiar las cotizaciones para
pensiones de los grupos de población que por sus características y
condiciones económicas no tienen acceso a los Sistemas de Seguridad
Social, así como también al otorgamiento de subsidios económicos para la
protección de adultos mayores en estado de indigencia o de pobreza
extrema.
Las pequeñas empresas que inicien su actividad económica principal a partir de la
promulgación de la presente ley, realizarán sus aportes al Sena, ICBF y cajas de
compensación familiar, así como el aporte en salud a la subcuenta de solidaridad
del Fosyga de forma progresiva.
2) Las Administradoras de Riesgos Laborales o más conocidas como ARL,
son entidades aseguradoras de vida que desarrollan sus actividades con
los seguros laborales; es decir, son aseguradoras que cubren riesgos de
 tipo laboral, incluidos aquellos que se puedan generar de camino al lugar de
trabajo.

Rango salario  Porcentaje adicional

>=4 a <16 1%

>=16  a 17 1,2%

De 17 a 18 1,4%

 De 18 a 19 1,6%

De 19 a 20 1,8%

Superiores a 20 2%

3) ARTICULO 65. MÉTODOS DE VALORACIÓN DE INVENTARIOS. Para los

contribuyentes obligados a llevar contabilidad, los métodos de valoración de
inventarios, esto es, las fórmulas de cálculo del costo y técnicas de medición del
costo, serán las establecidas en la técnica contable, o las que determine el gobierno
nacional. 

Que el artículo 114-1 del Estatuto Tributario, adicionado por el artículo 65 de la

Ley de 1819 de 2016, exonera del pago de las cotizaciones al Sistema General
de Seguridad Social en Salud y del pago de los aportes parafiscales a favor del
Servicio Nacional del Aprendizaje (SENA), del Instituto Colombiano de
Bienestar Familiar (ICBF) y las cotizaciones al Régimen Contributivo de Salud,
entre otros, a las sociedades y personas jurídicas y asimiladas contribuyentes
declarantes del impuesto sobre la renta y complementario, correspondientes a
los trabajadores que devenguen, individualmente considerados, menos de diez
(10) salarios mínimos mensuales legales vigentes.

3.4.8 ACTIVIDADES DE TRANSFERENCIA DEL CONOCIMIENTO MATEMATICA

FINANCIERA
Realice la lectura y conteste las siguientes preguntas:
1. ¿Cuál es la importancia de realizar cálculos financieros en una empresa?
2. ¿Cuál es el aporte que hacen las herramientas de calculo las hojas
electrónicas a la gestión financiera?
RTA/
1)Debemos tener en cuenta los cálculos financieros ya que con estos obtenemos
los recursos de la empresa, lo que se puede llegar a invertir y a recibir ya sea
como ‘’intereses’’ todo esto varia de acuerdo a: ventas, inventario, clientes, costo
de ventas, proveedores. Los cálculos financieros deben hacerse cada periodo
determinado, ya sea culminando el mes o nueva producción. Está estructurada
también, por ejemplo:
TIPOS DE INTERESES

 Depósitos
En el caso de los depósitos, los intereses que percibimos se calculan a partir de la
siguiente expresión:
Intereses = (C * i * t) /365
siendo:
C=Capital.
i=TAN.
t=TIEMPO

A continuación se indica un ejemplo ilustrativo en el que se utiliza la expresión anterior.

El Sr. X contrata un depósito a un año, por importe de 10.000 €, a un tipo del 5%
nominal (anual); con liquidación de intereses mensual. Teniendo en cuenta lo anterior,
¿a cuánto ascenderá el importe de los intereses de un mes?

Intereses = (10.000 € x 5% * 30) /365 = 41.1 € 

2)Estas hojas de calculo permiten y dan una información organizada. los datos
financieros de una compañía se aseguran por estar representados correctamente
ya que sus fórmulas, formateo automatico y capacidades graficas evita realizar
cálculos mas largos y complejos para llegar a una respuesta, a comparación como
antiguamente que se hacía en las hojas de cálculo de papel. las filas y columnas
permiten contener una gran información, actualmente es muy eficaz.

En forma individual el aprendiz consultará los siguientes términos y realizará un

crucigrama

1. Matemáticas Financiera

2. Valor Actual
3. Valor Futuro

4. Cuota

5. Tasa de Interés

6. Interés simple

7. Interés compuesto

8. Amortización

9. Inversión

10. Presupuesto

11. Tasa Interna de Retorno

12. Riesgo

13. Valor Neto Actual

14. Tasa Interna de Oportunidad

15. Periodos

16. Préstamo

17. Flujo de Ingresos

18. Flujo de Egresos

19. Flujo de Efectivo

20. Tasa de Descuento

RTA/
1. MATEMATICAS FINANCIERA
Campo de las matemáticas que aplican análisis, cálculos, valores. Todo lo
relacionado con los mercados financieros y estudian el valor del dinero en el
tiempo, combinado con el capital, la tasa y el tiempo para tener un rendimiento o
interés. Las herramientas para sacar estos análisis se hacen por: probabilidad,
estadística y calculo diferencial.
2. VALOR ACTUAL
Actualización de pagos y cobros de un proyecto o inversión. Debe ser calculado
con la viabilidad de los proyectos empresariales estimando los diferentes flujos de
caja, es decir, entradas y salidas todo esto para poder hacer frente y entorno al
proyecto ‘’meta’’ de la empresa. El análisis permite saber cuánto podría llegar a
ganar o perder con la inversión.
3. VALOR FUTURO
Es el valor ‘’dinero’’ con el que contamos actualmente o siendo dependiente con el
que podremos contar en un tiempo futuro ya sea (5meses, 1año etc.) por un
resultado o inversión. En este cálculo se debe tener en cuenta el valor del dinero
en este momento y la tasa de interés aplicable a todos los periodos.
Se pretende hacer aclaraciones al inversor acerca de que podemos hacer con
nuestro dinero, todo esto teniendo en cuenta que a lo largo del tiempo este
análisis nos dice si nos conviene o no.
4. CUOTA
Se define a la cual el individuo debe hacer un pago estipulado mensual, semestral,
anual etc. Siendo este el beneficiario de cierto servicio. también al que hace un
préstamo al banco, debe estar cumpliendo mensualmente con una cuota para
pagar por cumplido en un tiempo estipulado. si no se hace el pago de estas cuotas
se podría generar sanciones económicas mayores.
5. TASA DE INTERES
Hagamos énfasis a la hora de sacar un préstamo de valor x a una entidad
bancaria, ellos no te van a prestar con el fin de que le devuelvas el mismo monto.
Aquí es donde la tasa de interés hace presencia, es por la cual se saca un
porcentaje de un monto de dinero, con el cual este paga por el mismo uso del
dinero.
Si se trata de un depósito, la tasa de interés expresa el pago que recibe la persona
o empresa que deposita el dinero por poner esa cantidad a disposición del otro.
6. INTERES SIMPLE
Es el cual se produce al prestar o invertir una cantidad de dinero durante un lapso.
El capital inicial (prestamo, inversion) permanece constante durante todo el lapso
que dura el mismo, este tipo de interés se aplica generalmente a los préstamos a
corto plazo (un año o menos), que son administrados por las empresas
financieras. Se aplica de la misma forma para el dinero invertido en un corto
período de tiempo.
I=C･ i･ t
I = interes
C = capital inicial
I= tasa de interes
T = tiempo
7. INTERES COMPUESTO
Los intereses se van sumando periodo a periodo al capital inicial y a los intereses
ya generados anteriormente. Se puede decir que se crea un valor capital inicial, y
en secuencia los intereses generados previamente ahora se encargan de generar
nuevos intereses, se van acumulando los intereses obtenidos para asi generar
mas intereses.
Cn = C0 (1 + i)n

Siendo C0 el capital inicial prestado, i la tasa de interés, n el periodo de tiempo

considerado y Cn  el capital final resultante.

8. AMORTIZACIÓN

Es la perdida del valor ya sea de los pasivos o activos, esta perdida que debe ir
registrándose en la contabilidad, debe tener en cuenta: cambios en el precio del
mercado u otras reducciones de valor

Se compra un montacargas al precio de 5.000.000 este se usa 6 años, se divide el

precio del montacargas entre los años de uso y el resultado, indica que pierde
833,333 cada año, a esto se le llama amortización.

9. INVERSION

Cantidad de dinero limitada que se pone a disposición para ejecutar o llevar acabo
en una empresa, conjunto de acciones con la finalidad de que se incremente en un
futuro las ganancias que genera esta inversión.

10. PRESUPUESTO

Cierto monto que se necesita para iniciar, emplear, complementar, satisfacer,

proyectar. con fines que giran entorno a la necesidad ya sea de una empresa, de
un gasto familiar.

11. TASA INTERNA DE RETORNO

TIR= Tasa de interés o rentabilidad que genera un proyecto, encargada de medir

la rentabilidad de una inversión, funciona como una herramienta complementaria
del valor Presente Neto.

La TIR se compara con una tasa mínima o tasa de corte, el coste de oportunidad
de la inversión (si la inversión no tiene riesgo, el coste de oportunidad utilizado
para comparar la TIR será la tasa de rentabilidad libre de riesgo). Si la tasa de
rendimiento del proyecto - expresada por la TIR- supera la tasa de corte, se
acepta la inversión; en caso contrario, se rechaza.

12. RIESGO

Consecuencias financieras negativas para la empresa o proyecto

Riesgo de tipos de intereses: si una empresa es prestamista de otra, le resultará

beneficioso que los tipos de interés aumenten. Por el contrario, si esa empresa es
la que recibe el préstamo le convendría que los tipos de interés disminuyesen ya
que tendría menos gastos financieros.

Riesgo cambiario: Es el riesgo asociado a las variaciones en el tipo de cambio en

el mercado de divisas. Depende de la posición que se tiene, la volatilidad de la
moneda y el período temporal considerado.

Riesgo de mercado: cambio en el valor de instrumentos financieros como

acciones, bonos, derivados

Riesgo de credito: Deriva de la posibilidad de que una de las partes de un contrato

financiero no realice los pagos de acuerdo a lo estipulado en el contrato.

Riesgo de liquidez: una sociedad que se encuentre en una fase de pérdidas

continuadas en su cartera donde no tenga liquidez suficiente para pagar a su
personal.

Riesgo operacional: una sociedad que se encuentre en una fase de pérdidas

continuadas en su cartera donde no tenga liquidez suficiente para pagar a su
personal.

13. VALOR NETO ACTUAL

Actualizar los cobros y pagos de un proyecto o inversión para conocer cuanto se

va a ganar o perder con esa inversión. También se conoce como valor neto actual
(VNA), valor actualizado neto o valor presente neto (VPN).

14. TASA INTERNA DE OPORTUNIDAD.

Es la tasa de retorno que se aplica al calculo del valor presente, seria la tasa de
retorno minima prevista por un calculo, si el inversionista elige aceptar una
cantidad de dinero del futuro que resulta de esta operacion al compararla con la
misma cantidad en la actualidad

15. PERIODOS
Hace referencia a los calculos, analisis, operaciones etc. que se deben reconocer
y registrar en un determinado tiempo.

Se quiere analisar o medir cuales fueron las ganancias de este mes, por lo tanto
este es un periodo, y si requerimos saber la del mes anterior este seria otro
periodo, o la comparacion entre las dos para saber en cual se gano, cuanto se
perdio se divide en el analisis de dos periodos.

16. PRESTAMO

Operacion de prestacion, de la cual la contraprestacion multiple sera el pago de

esa prestacion, ya sea por cuotas establecidas en el contrato, duraciones e
intereses. A esto se le puede llamar una amortizacion.

17. FLUJO DE INGRESOS

Monto de dinero, que la empresa genera en un lapso de periodo/s, con ciertas

metas, en base de sus ventas. Por medio de los clientes interesados, ya se para
compra de productos físicos, digitales, servicios, suscripciones, freemium y bróker
como los más conocidos

18. FLUJO DE EGRESOS

Permite dar un analisis de un periodo en el cual se tiene encuenta los recursos

invertidos en la empresa o Proyecto y en que momento, Es decir, tener en cuenta
el presupuesto con el que debe iniciar la empresa o Proyecto y el gasto que
genera en su Desarrollo.

19. FLUJO DE EFECTIVO

Variacion de efectivo entre salida y entrada de un periodo determinado, esto

quiere decir que es la acumulacion de activos liquidos y sirve como indicador de la
luquidez de la empresa que es la capacidad que tiene al generar efectivo.

20. TASA DE DESCUENTO.

Evalua proyectos de inversion, indica cuanto vale ahora el dinero que recibiremos
en un futuro, resta valor al dinero futuro cuando se traslada al presente, al menos
que sea negativa. En caso de que la tasa de descuento fuera negativa,
se entendería que, contrario a lo que indica la teoría, el dinero futuro vale más que
el actual.