SILK INVESTMENT ADVISERS SILK INVESTMENT ADVISERS SILK INVESTIMENT ADVISERS SILK INVESTIMENT ADVISERS

HOJA DE TRABAJO ESTADO DE RESULTADOS ESTADO DEL CAPITAL CONTABLE DEL PROPIETARIO BALANCE GENERAL ASIENTOS DE CIERRE
31 de Diciembre De 2011 31 de Diciembre De 2011 31 De Diciembre De 2011 31 De Diciembre De 2011 LIBRO DIARIO
ACTIVO PASIVO INGRESOS POR SERVICIOS GASTOS POR SALARIOS GASTOS POR SUMINISTROS
Balanza de comprobación Ajustes Balanza de comprobación ajustada Estado de resultado Balance INGRESOS S. Thread, Capital, 1 De Diciembre del 2011 $ - CIRCULANTE CIRCULANTE FECHA CONCEPTO DEBE HABER $ 100,000.00 $ 30,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00
Tíitulo de la cuenta Debe Haber Debe Haber Debe Haber Debe Haber Debe Haber Ingresos por Servicios $ 108,200.00 Inversiones Del Propietario $ 28,000.00 Efectivo $ 31,000.00 Cuentas por Pagar $ 13,000.00 Pda # 1 $ 8,200.00 $ 3,000.00 $ -
Efectivo $ 31,000.00 $ 31,000.00 $ 31,000.00 GASTOS Utilidad Neta $ 50,200.00 Cuentas Por Cobrar $ 51,000.00 Salarios Por Pagar $ 3,000.00 12/31/2011 Ingresos Por Servicios $ 108,200.00 $ 108,200.00 $ 108,200.00 $ 33,000.00 $ 33,000.00
Cuentas Por Cobrar $ 43,000.00 $ 8,000.00 $ 51,000.00 $ 51,000.00 Gastos Por Salarios $ 33,000.00 $ 78,200.00 Suministros $ 4,000.00 Ingresos Por Serivicios No Devengados $ 2,800.00 Perdidas y Ganancias $ 108,200.00 $ - $ -
Suministros $ 6,000.00 $ 2,000.00 $ 4,000.00 $ 4,000.00 Gastos Por Suministros $ 2,000.00 Retiros Del Propietario $ 51,000.00 TOTAL ACTIVO CIRCULANTE $ 86,000.00 TOTAL PASIVO CIRCULANTE $ 18,800.00
Equipo $ 24,000.00 $ 24,000.00 $ 24,000.00 Gasto Por Depreciacion $ 7,000.00 S. Thread, Capital, 31 De Diciembre De 2011 $ 27,200.00 NO CIRCULANTE NO CIRCULANTE FECHA CONCEPTO DEBE HABER
Depreciacion Acumulada: Equipo $ 16,000.00 $ 7,000.00 $ 23,000.00 $ 23,000.00 Gastos Por Intereses $ 6,000.00 Equipo $ 24,000.00 Documentos por Pagar a largo Plazo $ 41,000.00 Pda # 2 GASTO POR DEPRECIACION GASTOS POR INTERESES GASTO POR RENTA
Cuentas por Pagar $ 13,000.00 $ 13,000.00 $ 13,000.00 Gasto Por Renta $ 7,000.00 Depreciacion Acumulada: Equipo $ 23,000.00 TOTAL PASIVO NO CIRCULANTE $ 41,000.00 12/31/2011 Perdidas y Ganancias $ 58,000.00 $ 7,000.00 $ 7,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 7,000.00 $ 7,000.00
Salarios Por Pagar $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 Gastos Por Seguros $ 3,000.00 $ 58,000.00 TOTAL ACTIVO NO CIRCULANTE $ 1,000.00 TOTAL PASIVO $ 59,800.00 Gastos Por Salarios $ 33,000.00 $ - $ - $ -
Ingresos Por Serivicios No Devengados $ 3,000.00 $ 200.00 $ 2,800.00 $ 2,800.00 UTILIDAD NETA $ 50,200.00 TOTAL ACTIVOS $ 87,000.00 Gastos Por Suministros $ 2,000.00
Documentos por Pagar a largo Plazo $ 41,000.00 $ 41,000.00 $ 41,000.00 CAPITAL CONTABLE DEL PROPIETARIO Gasto Por Depreciacion $ 7,000.00
S. Thread, Capital $ 28,000.00 $ 28,000.00 $ 28,000.00 S. THREAD, CAPITAL $ 27,200.00 Gastos Por Intereses $ 6,000.00
S. Thread, Retiros $ 51,000.00 $ 51,000.00 $ 51,000.00 PASIVO Y CAPITAL CONTABLE DEL PROPIETARIO $ 87,000.00 Gasto Por Renta $ 7,000.00
Ingresos por servicios $ 100,000.00 $ 8,200.00 $ 108,200.00 $ 108,200.00 Gastos Por Seguros $ 3,000.00 GASTOS POR SEGUROS S. THREAD, CAPITAL S. THREAD, RETIROS
Gastos Por Salarios $ 30,000.00 $ 3,000.00 $ 33,000.00 $ 33,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 51,000.00 $ 28,000.00 $ 51,000.00 $ 51,000.00
Gastos Por Suministros $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 FECHA CONCEPTO DEBE HABER $ - $ 50,200.00 $ -
Gasto Por Depreciacion $ 7,000.00 $ 7,000.00 $ 7,000.00 RAZON CONTABLE Pda # 3 $ 51,000.00 $ 78,200.00
Gastos Por Intereses $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00 12/31/2011 Perdidas y Ganancias $ 50,200.00 $ 27,200.00
Gasto Por Renta $ 7,000.00 $ 7,000.00 $ 7,000.00 Desde mi punto de vista y analisis utilizando la razon circulante, pienso que la empresa mantiene la capacidad de solventar sus pasivos circulantes, ya que su Razon Circulante es de 4.5 S. Thread, Capital $ 50,200.00
Gastos Por Seguros $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 por lo que esta dentro de los parametros requeridos
FECHA CONCEPTO DEBE HABER PERDIDAS Y GANANCIAS
Pda # 4 $ 58,000.00 $ 108,200.00
12/31/2011 S. Thread, Capital $ 51,000.00 $ 50,200.00 $ 50,200.00
$ 201,000.00 $ 201,000.00 $ 20,200.00 $ 20,200.00 $ 219,000.00 $ 219,000.00 $ 58,000.00 $ 108,200.00 $ 161,000.00 $ 110,800.00 S. Thread, Retiros $ 51,000.00
Utilidad UTILIDAD NETA $ 50,200.00 $ 50,200.00
$ 108,200.00 $ 108,200.00 $ 161,000.00 $ 161,000.00
$ -
 BACKYARD IRRIGATION SYSTEM
BALANCE GENERAL
31 De Diciembre De 2011
ACTIVO
CIRCULANTE
Efectivo
Cuentas Por Cobrar
Suministros
Seguros pagados Por Adelantado
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE
NO CIRCULANTE
Edificio $ 54,500.00
Depreciación Acumulada: Edificio $ 48,900.00
Equipo $ 22,500.00
Depreciación Acumulada: Equipo $ 6,600.00
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CIRCULANTE
TOTAL ACTIVOS
PASIVO
CIRCULANTE
Salarios Por Pagar
Cuentas Por Pagar
Intereses Por Pagar
Ingresos Por Servicios No Devengados
TOTAL PASIVO CIRCULANTE
NO CIRCULANTE
Documentos Por Pagar A Largo Plazo
TOTAL PASIVO NO CIRCULANTE
TOTAL PASIVO
CAPITAL CONTABLE DEL PROPIETARIO
A.NYQUIST, CAPITAL
PASIVO Y CAPITAL CONTABLE DEL PROPIETARIO

RAZON CIRCULANTE

RC= ACTIVO CIRCULANTE TOTAL

PASIVO CIRCULANTE TOTAL

RAZON DE ENDEUDAMIENTO

RE= PASIVOS TOTALES

ACTIVOS TOTALES
RRIGATION SYSTEM
CE GENERAL
iembre De 2011

$ 11,000.00
$ 42,500.00
$ 3,400.00
$ 5,100.00
$ 62,000.00

$ 5,600.00

$ 15,900.00
$ 2,100.00
$ 23,600.00
$ 85,600.00

$ 4,000.00
$ 33,200.00
$ 500.00
$ 1,700.00
$ 39,400.00

$ 2,800.00
$ 2,800.00
$ 42,200.00

$ 43,400.00
$ 85,600.00

$ 62,000.00 1.57
$ 39,400.00

$ 42,200.00 0.49
$ 85,600.00
 Tíitulo de la cuenta
Efectivo
Cuentas Por Cobrar
Suministros
Seguros pagados por adelantado
Edificio
Depreciacion acumulada: Edificio
Terreno
Cuentas por pagar
Interes por pagar
Salarios por pagar
K. Burns, Capital
K. Burns, Retiros
Ingresos por servicios
Gastos Por Salarios
Gasto Por Depreciacion
Gastos Por Seguros
Gastos por servicios generales
Gastos por suministros

TOTAL

LIBRO DIARIO
ASIENTOS DE AJUSTES
FECHA

6/30/2011

FECHA

6/30/2011

FECHA
6/30/2011

FECHA

6/30/2011

FECHA

6/30/2011
 Balanza de comprobación Ajustes Balanza de comprobación aju
Debe Haber Debe Haber Debe
$ 4,000.00 $ 4,000.00
$ 3,500.00 $ 1,700.00 $ 5,200.00
$ 3,200.00 $ 1,000.00 $ 2,200.00
$ 2,400.00 $ 500.00 $ 1,900.00
$ 75,000.00 $ 75,000.00
$ 18,900.00 $ 7,000.00
$ 14,000.00 $ 14,000.00
$ 19,500.00
$ 8,900.00
$ 600.00 $ 600.00
$ 31,700.00
$ 27,400.00 $ 27,400.00
$ 97,900.00 $ 1,700.00
$ 32,200.00 $ 600.00 $ 32,800.00
$ - $ 7,000.00 $ 7,000.00
$ 5,300.00 $ 500.00 $ 5,800.00
$ 4,000.00 $ 4,000.00
$ 6,500.00 $ 1,000.00 $ 7,500.00

$ 177,500.00 $ 177,500.00 $ 10,800.00 $ 10,800.00 $ 186,800.00

CONCEPTO DEBE HABER

Pda # 1
Gastos por seguros $ 500.00
Seguros pagados por adelantado $ 500.00

CONCEPTO DEBE HABER

Pda # 2
Cuentas por cobrar $ 1,700.00
Ingresos por servicios $ 1,700.00

CONCEPTO DEBE HABER

Pda # 3
Gastos por salarios $ 600.00
Salarios por pagar $ 600.00

CONCEPTO DEBE HABER

Pda # 4
Gasto por depreciacion Equipo $ 7,000.00
Depreciacion acumulada: Equipo $ 7,000.00

CONCEPTO DEBE HABER

Pda # 5
Gastos por suministros $ 1,000.00
Suministros $ 1,000.00
 GASTOS POR SERVICIOS
INGRESOS POR SERVICIOS GENERALES
nza de comprobación ajustada $ 97,900.00 $ 4,000.00
Haber $ 1,700.00 $ -
$ 99,600.00 $ 99,600.00
$ -

GASTOS POR SALARIOS GASTOS POR SUMINISTROS

$ 32,200.00 $ 6,500.00
$ 25,900.00 $ 600.00 $ 1,000.00
$ 32,800.00 $ 32,800.00 $ 7,500.00
$ 19,500.00 $ - $ -
$ 8,900.00
$ 1,200.00
$ 31,700.00 GASTO POR DEPRECIACION K.BURNS, RETIROS
$ - $ 27,400.00
$ 99,600.00 $ 7,000.00 $ -
$ 7,000.00 $ 7,000.00
$ -

GASTOS POR SEGUROS K.BURNS, CAPITAL

$ 5,300.00 $ 27,400.00
$ 500.00
$ 5,800.00 $ 5,800.00 $ 27,400.00
$ 186,800.00 $ -

PERDIDAS Y GANANCIAS
$ 57,100.00 $ 99,600.00
$ 42,500.00 $ 42,500.00
 ASIENTOS DE CIERRE
ASTOS POR SERVICIOS LIBRO DIARIO
GENERALES
$ 4,000.00 FECHA CONCEPTO DEBE
Pda # 1
6/30/2011 Ingresos Por Servicios $ 99,600.00
Perdidas y Ganancias

STOS POR SUMINISTROS FECHA CONCEPTO DEBE

Pda # 2
6/30/2011 Perdidas y Ganancias $ 57,100.00
$ 7,500.00 Gastos Por Salarios
Gasto Por Depreciacion
Gastos Por Seguros
Gastos por servicios generales
K.BURNS, RETIROS Gastos por suministros
$ 27,400.00

FECHA CONCEPTO DEBE

Pda # 3
12/31/2011 Perdidas y Ganancias $ 42,500.00
S. Thread, Capital
K.BURNS, CAPITAL
$ 31,700.00 FECHA CONCEPTO DEBE
$ 42,500.00 Pda # 4
$ 74,200.00 12/31/2011 S. Thread, Capital $ 27,400.00
$ 46,800.00 S. Thread, Retiros
 HABER

$ 99,600.00

HABER

$ 32,800.00
$ 7,000.00
$ 5,800.00
$ 4,000.00
$ 7,500.00

HABER

$ 42,500.00

HABER

$ 27,400.00