Autoridades y personas, autoridades y terceros civilmente

responsables que intervienen en los juicios

Peritajes Contables por el Tipo de Procesos
 Pericias Civiles: Cuando el caso no pone en riesgo la vida de la persona o
empresa y es ventilado en los Juzgados Civiles
 Pericias Penales: Cuando el caso o infracción es grave, poniéndose en peligro
la vida de las personas o empresas. El caso es ventilado primeramente en la
Fiscalía y luego lo transfieren al Juzgado en lo Penal


Pericias Laborales: Cuando la infracción es en asuntos laborales, como
irregularidades en el pago de remuneraciones
 y/o pensiones. Estos casos son
 ventilados en los Juzgados Laborales.

Pericias Tributarias: Cuando  la infracción es de carácter tributario, extorsión,
 lavado de dinero, evasión, etc.

Pericias en los Juzgados de Paz: Cuando  los casos son de menor cuantía:
pensiones de alimentos, otros similares.

1.1.4 Auditoria, Exámenes Especiales y Peritaje

Auditoria
Examina los estados financieros mediante técnicas, comprobaciones
selectivas y otros procedimientos regulados por normas nacionales e internacionales
para evaluar el control interno, los registros contables y demás información
complementaria que le permitan emitir opinión sobre la razonabilidad de los mismos.
El auditor emite opinión al formular un Dictamen sobre aspectos financieros,
tributarios o administrativos generales y acompaña a ésta las recomendaciones
necesarias en los casos que resulte pertinente.

Exámenes Especiales
Se realizan a una parte de las operaciones y/o actividades, sean éstas
económico-financieras, tributarías o administrativas. Tiene un alcance limitado; pues
su propósito es la revisión de un aspecto específico.
La necesidad de su realización puede surgir de una Auditoría toda vez que la
detección de errores significativos o fraudes, motiva a la empresa para investigar el
caso en particular. El examen debe ser total sobre el caso específico.
Todo informe de un examen especial debe contener las observaciones que
meritúen las conclusiones a que llegue el Auditor.
 Para formular su informe el Auditor debió efectuar comprobaciones totales, no
selectivas, interponiendo todos los criterios de las normas y técnicas de Auditoría, lo
cual le permitirá plantear Observaciones, Conclusiones y Recomendaciones .

Peritaje
Es el examen que realiza el perito a los hechos controvertidos que son materia
de investigación en un proceso judicial y la presentación de su opinión a través del
Informe

Pericia.
La acción pericial se inicia con el estudio del contenido del expediente, en el cual se
encontrará toda o parte de las informaciones y documentos inherentes a la causa que
se ventila.