PLANEACIÓN DE PRESUPUESTO

ROBINSON ALEXIS MANCO CANO

SENA

VIRTUAL

TECNOLOGÍA EN NEGOCIACIÓN INTERNACIONAL

MEDELLÍN

2020
Este informe se realiza de acuerdo a las instrucciones dadas donde no entramos a
fondo, donde solo se analiza el estado actual de las recomendaciones dadas
teniendo en cuenta que el aplicativo puede tener inconsistencias por valores y
rangos que nos da en cuanto a proyecciones de gastos de empleados y gastos
generales del mes a mes de producción esperada para Torni-Col.

Estadística de ventas: Mediante los resultados obtenidos en la empresa Torni-Col

en cuanto a las proyecciones de ventas y posibles crecimientos anuales se tiene
que las cifras pueden ir mejorando cada año con la estabilización de mercado
tanto de consumo nacional como de exportación, para cada año se tiene un
crecimiento del 16%, para el año 2017 se proyecta un crecimiento del 22% lo que
en cifras se estima una venta de $1.038.068 por tonelada, se debe tener en
cuenta que esta proyección tiene un aumento del 6% sobre el promedio histórico
de la compañía. Una posible inconsistencia en esta estadística es el aumento de
un 6% de más en lo histórico, para este 6% hay que tener en cuenta aumento de
sobrecostos en mercado lo que hará quizás una menor rotación del producto o
que los clientes busquen el proveedor con precios más bajos así su calidad sea
inferior. En este caso para la estadística de venta es mejor no estimar un
porcentaje tan alto y poder tener una proyecciones en fallas de mercado para así
en caso de que no se presenten los resultados tan avanzados evitar caer en
sobrecostos que se tengan al momento de la producción.
Proyección de presupuestos de insumos: Para este caso y según los gastos por
generación, lavado y empaque de resortes y alambre se tienen unas bases de que
se gasta y cuanto, todo por tonelada que es lo mínimo que se vende al cliente. En
base a esto se tiene en cuenta que de acuerdo con la proyección de venta se hace
la producción, en este caso Torni-Col presupuesta para todo el proceso
$1.762.286 por mes de producción para el costo de los insumos. Para estos
costos hay que tener en cuenta un incremento por desperdicios que se generan en
los procesos, sería bueno para las inconsistencias que genera la producción tener
un incremento en presupuesto de al menos un 15% de base para los insumos,
esto en el caso de que se llegue a dar un incremento de producción o un déficit en
la producción que se tenga y así no tener que obtener dinero de no presupuestado
para estas funciones.
Presupuesto de materia prima: Como parte fundamental para lograr cumplir con
los requisitos que tengan los cliente en los diferentes mercados que cubre Torni-
Col, el presupuesto para la materia prima debe estar incluido como base para el
buen desarrollo de la actividad económica que se tiene, en este caso el Alambre
que con un uso de 152.28 toneladas mensuales debe tener una provisión en
costos de producción importante en la empresa, cuando se sabe la cantidad de
materia prima con la que se cuenta se puede saber exactamente con que
producción se puede cumplir, es importante no comprometerse con material que
no se tiene para evitar la pérdida de clientes por incumplimientos. Del presupuesto
de materia prima se des engloba más fácil una proyección de ventas y de insumos
a requerir. Con esto podemos tener presente también la mano de obra y demás
requerimientos que se necesitan para su distribución y debida venta.
Presupuesto de Mano de Obra: Como parte fundamental de una empresa,
después de tener la materia prima es importante tener en cuenta todos los costos
que conlleva cada empleado. Para tener en cuenta hay que saber todos los gastos
parafiscales que se tienen de acuerdo a los salarios. En este caso se tiene un
costo de mano de obra por mes de $12.750.000 sin tener en cuenta costos
parafiscales ni recargos que se lleguen a incurrir, tener en cuenta todos esos
datos que aumentan el costo de mano de obra. Para la compañía es importante
tener presente que los empleados que se sienten a gusto pueden desarrollar de
mejor manera las funciones mejorando la producción esperada y así tener mejor
producción o no retrasar lo esperado mes a mes. Dicho esto un empleado
motivado pueda que no procese 152 toneladas si no 160 lo que es mayor utilidad
por mismos costos de mano de obra.
Presupuesto de Gastos: En este caso no se tiene el presupuesto definido si es por
mes o anual, se asume que es anual pues lo ingresos mensuales no cubrirían las
cifras dadas en gasto mensuales. En estos gastos hay inconsistencias en gasto de
taxi y buses teniendo en cuenta que la empresa no requiere estos servicios por la
actividad económica que desarrolla, es importante llevar un control de estos
gastos pues entra con categoría de varios y se puede presentar para mal gasto de
dineros que se pueden invertir en otros usos. Si se lleva control de esto la utilidad
neta puede ser mayor para realizar inversiones a futuro, en cifras los gastos de la
empresa que solo depende de la venta de resortes y alambre son altos, cabe
aclarar que de acuerdo con el conocimiento con el mercado de alambre la
competencia es alta por lo que entre menos gastos se incurran mejores precios se
manejaran para la competencia y debida fidelización de los clientes que se vayan
obteniendo.